 |
Расчеты платежными поручениями
|
|
|
|
Понятие: при расчетах пл. поруч-ми (банковский перевод) банк берет на себя обяз-ть по поруч-ю плательщика за счет средств, наход-ся на его счете, перевести опред. сумму на счет указ-го плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусм. законом,если иной срок не установлен договором или обычаем делового оборота в банковской сфере (ст. 863 ГК).
При расчетах пл. поруч-ми возникают обязат-ва:
- между плательщиком - владельцем счета (кредитор) и обслуж-щим его банком (должник);
- между банком, принявшим пл. поручение клиента, и иными банками, через которые осущ-ся платеж;
- последний привлеченный банк имеет самост. обяз-во перед получателем ден. средств.
Пл. поручение - распоряж-е владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расч. док-том, перевести определ. ден. сумму на счет получателя средств, открытый в этом или др. банке (Положение о б/н расчетах в РФ)
Условия б/н расчетов ПП:
1. Срок б/н расчетов не должен превышать:
- двух операц. дней в пределах территории одного субъекта РФ;
- пяти операц. дней в пределах РФ.
2. Соответствие пл. поручения треб-ям, установл-ным к содерж-ю и форме такого док-та:
- наименование расч. док-та;
- № пл. поручения, дату его выписки;
- номер банка плательщика, его наименование;
- наимен-е плательщика, № его счета в банке;
- наимен-е получателя средств, № его счета в банке;
- наимен-е банка получателя средств и его №;
- назначение платежа;
- сумма платежа цифрами и прописью;
- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.
3. Наличие средств на счете плательщика, если иное не установлено соглашением между ним и банком:
- ПП приним-ся банком независимо от наличия ден. средств на счете плательщика, за искл-ем перечисл-я ден. средств граждан с текущего счета, не связ-х с осущ-ем предпр. деят-ти;
|
|
|
- при отсутствии или недост-ти ден. средств на счете ПП помещ-ся в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расч. документы, не оплаченные в срок», в этом случае оплата осущ-ся по мере поступл-я ден. средств на счет плательщика.
4. Исполнение ПП должно исп-ся в порядке очередности, уст. ст. 855 ГК (п. 3 ст. 864 ГК):
1. При наличии на счете ден. средств, сумма которых достаточна для удовл-ния всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осущ-ся в порядке поступления распоряжений клиента и др. док-тов на списание (календ. очередность), если иное не предусм-но законом.
2. При недост-ти ден. средств на счете для удовл-ния всех предъявленных к нему требований списание ден. средств осущ-ся в сл. очередности:
в первую очередь осущ-ся списание по исп. док-там, предусм-щим перечисление или выдачу ден. средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, прич-го жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь произв-ся списание по исп. док-там, предусм-щим перечисление или выдачу ден. средств для расчетов по выплате вых. пособий и оплате труда с лицами, работающими по ТД, в т.ч. по контракту, по выплате вознаграждений авторам рез-тов инт. деят-ти;
Пост-ем КС РФ от 23.12.1997 № 21-П положение абз. 4 п. 2 ст. 855 ГК признано не соотв-щим КРФ, ст. 19 (ч. 1)
ФЗ от 26.12.2005 № 189-ФЗ уст-но, что при недост-ти ден. средств на счете налогопл-ка для удовл-ния всех предъявленных к нему требований списание средств по расч. док-там, предусм-щим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ и бюджеты гос. внебюджетных фондов, а также перечисление или выдача ден. средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по ТД, произв-ся в порядке календ. очередности поступления указанных док-тов после перечисления платежей, осуществляемых в соотв. с наст. статьей ГК РФ в первую и во вторую очередь
|
|
|
в третью очередь произв-ся списание по пл. док-там, предусм-щим перечисление или выдачу деню средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по ТД (контракту), а также по отчислениям в Пенс. фонд РФ, Фонд соц. страхования РФ и фонды обязат. мед. страхования;
в четвертую очередь произв-ся списание по пл. док-там, предусм-щим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусм-ны в третьей очереди;
в пятую очередь произв-ся списание по исп. док-там, предусм-щим удовл-ние др. ден. требований;
в шестую очередь произв-ся списание по др. пл. док-там в порядке календ. очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, произв-ся в порядке календ. очередности поступления док-тов.
Расчеты по аккредитиву
Понятие: при осущ-ии расчетов по А. банк, действующий по поруч-ю плательщика об открытии А. и в соотв-ии с его указ-ем (банк-эмитент), обяз-ся произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия др. банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК).
Отличия расчетов по аккредитиву от расчетов пл. поручениями:
- при использ-ии аккредит. формы расчетов суть поручения плательщика закл-ся не в переводе ден. средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, «бронировании» ден. средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;
- получ-е ден. средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необход-тью собл-я условий аккредитива, которые определ-ся его договором с плательщиком.
Виды аккредитива:
· покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитив;
· отзывный и безотзывный аккредитив;
· подтвержденный аккредитив.
1. Открытие покрытого А. означает, что банк-эмитент должен перечислить сумму А. (покрытие) за счет плательщика либо предост-го ему кредита в распоряж-е исполняющего банка на весь срок действия А.
В этом случае все расчеты с бенефициаром осущ-ся исполняющим банком именно за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом.
|
|
|
Открытие непокрытого А. означает, что банк-эмитент не перечисляет сумму А. исполняющему банку, однако последний получает право списывать ден. средства, предоставляемые бенефициару в порядке исполнения А. с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Для таких операций у соответствующих банков должны быть уст-ны корреспондентские отношения.
2. Открытие отзывного А сохраняет за банком-эмитентом право изменить или отменить А. без предв-го уведомл-я бенефициара.
В этом случае вплоть до момента получения от банка-эмитента уведомл-я об изменении или отмене А. исполняющий банк обязан осущ-ть платежи или иные операции по отзывному А.
При открытии безотзывного А. (безотзывность А. должна быть прямо указана в его тексте) он не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств.
3. Подтвержденный А. предст-ет собой безотзывный А., который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком.
Подтвержденный А. не может быть изменен или отменен без согласия:
а) получателя средств;
б) исполняющего банка (ст. 869 ГК).
Исполнение аккредитива
Исполнение А. осущ-ся исполняющим банком в случае, если получателем средств предст-ны док-ты, подтверждающие выполнение им всех условий А. Нарушение хотя бы одного из условий А. должно служить для исп. банка основанием к отказу в исполнении А. (ст. 870 ГК)
Закрытие аккредитива
Исчерп. перечень оснований установлен ст. 873 ГК:
- по истечении срока аккредитива;
- по заявл-ю получ-ля средств об отказе от использ-ния А. до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусм-на условиями аккредитива;
- по треб-ю плательщика о полном или част. отзыве А., если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
О закрытии А. исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.
Расчеты по инкассо
Понятие (874 ГК):
1. При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обяз-ся по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
|
|
|
2. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).
Осн. отличие расчетов по инкассо от расчетов ПП и А состоит в том, что:
а) в роли лица, дающего поручение банку-эмитенту о совершении соотв. б/операции (представляющего расч. документ), выступает не плательщик, а получатель ден. средств;
б) само поручение банку состоит не в перечислении средств, списываемых со счета лица, давшего поручение, и не в совершении платежа, а, напротив, в получении платежа от плательщика.
Участники расчетов по инкассо:
1. Получатель платежа (взыскатель) - лицо, которое дает банку-эмитенту поручение осуществить за счет взыскателя действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа.
2. Банк-эмитент - банк, обслуживающий взыскателя, которому последний поручает совершить необх. действия по получению платежа или акцепта платежа.
3. Исполняющий банк - банк (как правило, обслуживающий плательщика), привлекаемый банком-эмитентом для исполнения поручения взыскателя путем предъявления плательщику требования о платеже или акцепте платежа.
4. Плательщик - лицо, которому должно быть предъявлено требование о платеже или акцепте платежа на основе соотв. поручения получателя платежа.
Пример:
Ст. 6 ФЗ «Об исп. пр-ве»: исп. документ, в котором содержатся требования суд. актов и актов др. органов о взыскании ден. средств, м. быть направлен взыскателем непоср-но в банк, если взыскатель располагает свед-ми об имеющихся в нем счетах должника и о наличии на них ден. средств.
В этом случае банк, осуществляющий обслуживание счетов должника, в трехдн. срок со дня получения исп. док-та от взыскателя исполняет содержащиеся в этом док-те требования о взыскании ден. средств.
Любая инкассовая операция включает две обязат. стадии:
1. Предоставление взыскателем банку-эмитенту и принятие последним к исполнению поручения об осуществлении инкассовой операции, а также соотв. расчетных док-тов (пл. требование или инкассовое поручение).
2. Предъявление требования о платеже или акцепте платежа к плательщику, получение от последнего исполнения и передачи исполненного получателю платежа (взыскателю).
Виды расчетов по инкассо:
1. Расчеты платежными требованиями:
а) рачеты пл. требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика (срок для акцепта уст-ся дог-ром, но не м. быть менее пяти дней);
б) расчтеты пл. требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика (если это уст-но законом или дог-ром).
2. Расчеты инкассовыми поручениями:
|
|
|
а) бесспорный порядок взыскания ден. средств в случаях, предусм. законом или договором;
б) бесспорное взыскание ден. средств по исп. документам.
Расчеты чеками
Понятие: чеком призн-ся ц/бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряж-е чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (877 ГК).
Для использования чеков при расчетах:
- м. быть заключен договор о расчетах чеками (чековый договор) между кр. организацией и ее клиентами;
- м. быть включено как доп. условие в ДБС с выдачей клиенту чековой книжки.
Особый субъектный состав:
1. Обязательный:
- чекодатель - лицо, выписавшее чек (с указанием конкр. банка, в котором имеются средства чекодателя, которыми он вправе распор-ся путем выставления чека);
- чекодержатель - лицо, являющееся владельцем выписанного чека;
- плательщик - банк (иная кр. организация), производящий платеж по предъявленному чеку.
2. Дополнительный:
- индоссант - чекодержатель, передающий чек др. лицу посредством передат. надписи (индоссамента);
- авалист - лицо, давшее поруч-во за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль).
Выдача чека не погашает ден. обяз-ва, во исполнение которого он выдан, оно прекр-ся после его оплаты. Отзыв чека до истечения срока для его предъявл-я не допуск-ся (п.3 ст.877 ГК)
Реквизиты чека (878 ГК)
1. Чек должен содержать:
1) наименование "чек", включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определ. ден. сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого д. быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Указание о процентах считается ненаписанным.
2. Форма чека и порядок его заполнения определ-ся законом и уст-ными в соотв. с ним б/правилами: Форма чека определ-ся кр. организацией самост-но (Положение № 2-П).
Чек может быть выписан:
- определ. лицу с оговоркой: «приказу» или без таковой (ордерный чек);
- определ. лицу с оговоркой: «не приказу» (именной чек);
- предъявителю с надписью: «предъявителю» (предъявительсткий чек).
Исполнение обязательства
1. Оплата чека (879 ГК).
1. Чек оплач-ся за счет средств чекодателя.
В случае депонирования средств порядок и условия депонирования средств для покрытия чека уст-ся б/правилами.
2. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, уст. законом.
Закон не уст-ет сроков для предъявления чеков к оплате. Положением о чеках (утв. пост-ем ВС РФ от 13.02.1992) были уст-ны сл. сроки:
- 10 дней, если чек выписан на территории РФ;
- 20 дней, если чек выписан на территории СНГ;
- 70 дней, если чек выписан на территории др. гос-ва.
Однако это положение в наст. время утратило силу (ст. 2 ФЗ О введение в действие ч. 2 ГК).
3. Плательщик по чеку обязан удост-ся всеми дост. ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.
При оплате индоссир-го чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.
4. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлаг-ся на плательщика или чекодателя в завис-ти от того, по чьей вине они были причинены.
5. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.
2. Передача прав по чеку (880 ГК)
1. Передача прав по чеку произв-ся в порядке, уст. ст. 146 ГК, с соблюдением правил, предусм-ных наст. статьей.
2. Именной чек не подлежит передаче.
3. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа.
Индоссамент, совершенный плательщиком, явл-ся недействительным.
Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его зак. владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.
3. Гарантия платежа (881 ГК)
1. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля.
Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.
2. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.
Аваль подпис-ся авалистом с указанием места его жит-ва и даты совершения надписи, а если авалистом является ЮЛ, места его нахождения и даты совершения надписи.
3. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.
Его обяз-во действительно даже в том случае, если обяз-во, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы.
4. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.
4. Удостоверение отказа от оплаты чека (883 ГК)
1. Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из сл. способов:
1) совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, уст. законом;
2) отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;
3) отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.
2. Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека.
Если предъявление чека имело место в посл. день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в след. рабочий день.
5. Извещение о неоплате чека (884 ГК)
Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух раб. дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта.
Каждый индоссант должен в течение двух раб. дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок направляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо.
Не пославший извещение в указ. срок не теряет своих прав. Он возмещает убытки, которые м. произойти вследствие не извещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков не м. превышать сумму чека.
6. Последствия неоплаты чека (885 ГК)
1. В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солид. отв-сть.
2. Чекодержатель вправе потребовать от указанных лиц оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК.
Такое же право принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек.
3. Иск чекодержателя к лицам, указанным в п. 1 наст. статьи, м. быть предъявлен в течение 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соотв. обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.
95. Договор простого товарищества. Учредительный договор
|
|
|
