 |
Данные для выполнения задания
|
|
|
|
Журнал регистрации хозяйственных операций оптового предприятия (поставщика) за июль 200__г.
| № п/п | Содержание | Коррeспонденция счетов | Сумма, руб. | ||
| Д-т | К-т | частная | общая | ||
| Отгружены магазину по счету-фактуре № 489 от 10.07.200__г. консервы в возвратной таре. В сумму счета включена стоимость: товаров (горошек зеленый) | X | ||||
| НДС по товарам | X | ||||
| тары (ящики пластиковые — 585 шт.) | X | ||||
| НДС по таре | X | ||||
| Итого | X | ||||
| Списана учетная стоимость проданных товаров | X | ||||
| Исчислен НДС с объема продажи | X | ||||
| Предъявлена претензия покупателю за несвоевременный возврат тары (пеня 0,5% от стоимости тары за каждый день задержки) согласно договору № 405 от 05.07.200_ г. В сумму претензии включены: стоимость возвратной тары | X | ||||
| пеня | X | ||||
| Итого | X | ||||
| Оприходована от покупателя возвратная тара | X | ||||
| Поступили денежные средства на расчетный счет от покупателя в счет погашения задолженности: за товары | X | ||||
| по претензии | X | ||||
| Итого | X | ||||
| Исчислен НДС с оплаченной покупателем суммы претензии | X | ||||
| Отнесена на прочие доходы оплаченная покупателем сумма признанной претензии | X | ||||
| Признана оптовым предприятием выставленная покупателем претензия. В сумму претензии включены: стоимость недопоставленных товаров | X | ||||
| неустойка (сумму определить) | X | ||||
| Итого (сумму определить): | X | ||||
| Отнесена на прочие расходы сумма признанной претензии | X |
Журнал регистрации хозяйственных операций магазина (покупателя)
|
|
|
За июль 200__г.
| № п/п | Содержание | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | ||
| Д-т | К-т | частная | общая | ||
| Оприходованы от поставщика товары по счету-фактуре №489 от 10.07.200__г. В сумму счета включена стоимость: товаров (горошек зеленый) | X | ||||
| НДС по товарам | X | ||||
| тары (ящики пластиковые — 585 шт.) | X | ||||
| НДС по таре | X | ||||
| Итого | X | ||||
| Отражена торговая наценка (25%) по оприходованным товарам | X | ||||
| Признана магазином сумма выставленной поставщиком претензии в части пени за задержку возврата тары согласно договору № 405 от 05.07.200__г. | X | ||||
| Отнесена на прочие расходы признанная сумма выставленной претензии | X | ||||
| Отгружена поставщику возвратная тара (ящики пластиковые — 585 шт.) | X | ||||
| Перечислены денежные средства в счет погашения задолженности поставщику: за товары | X | ||||
| по претензии (сумму определить) | X | ||||
| Итого (сумму определить) | X | ||||
| Предъявлена поставщику претензия об уплате неустойки за недопоставку товаров на сумму 4992 руб. — 416 банок консервов (неустойка в размере 1% от стоимости товаров за каждый день задержки) согласно договору № 405 от 05.07.200_ г. В сумму претензии включены: стоимость недопоставленных товаров | X | ||||
| неустойка (сумму определить) | X | ||||
| Итого (сумму определить) | X | ||||
| Поступили денежные средства на расчетный счет от поставщика в счет погашения суммы выставленной претензии | X | ||||
| Исчислен НДС с оплаченной суммы выставленной претензии | X | ||||
| Отнесена на прочие доходы оплаченная сумма выставленной претензии | X |
№ 17 Кому: OOО «Аякс»
|
|
|
Дата______________ Адрес: 350000, г. Краснодар,
ул. Красная, 98
ПРЕТЕНЗИЯ
Об уплате пени за просрочку возврата (невозврат) тары
Сумма _______________________________________________________________ руб.
По счету-фактуре №_____ от «___» _____________ 200 __ г. Вам были отгружены ___________________________________________ в ________________________________.
(наименование товара) (наименование тары)
Согласно договору (сертификату) № _________ от «___» ______________ 200 __ г. ____________________________ в количестве ______________________________________
(наименование тары)
подлежали возврату в срок до «___» ______________ 200 __ г.
Фактически _____________________ Вами возвращены «___» ___________ 200 __ г.
(наименование тары)
в количестве ___________________, не возвращены в количестве _____________________.
В соответствии с особыми условиями поставки ________________________________
(наименование особых условий)
и договором № ________ от «___» ______________ 200 __ г. просим невозвращенные _____________________________________ в количестве _____________________________
(наименование тары)
отгрузить в наш адрес немедленно и уплатить пеню в размере ____________________ руб. согласно прилагаемому расчету. Указанную сумму просим перечислить на наш расчетный счет № 40701810600000000472 в АКБ «Юг-Инвестбанк» г. Краснодара, к/с 30101810600000000966, БИК 040349966, ИНН 2311095048.
Приложение:
Расчет пени
Руководитель предприятия ____________________________________
(подпись)
Приложение № 1
к претензии исх. № 17
от «___» ____________ 200 __ г.
Расчет претензии
«Об уплате пени за просрочку возврата (невозврат) тары» по договору № _____ от «___» ____________ 200 __ г.
| № п/п | Наименова-ние и дата договора, сумма, руб. | Срок возврата тары по ст. 2 договора № дней | Фактически возвращено тары (наименование документа, его номер, дата, общая стоимость), руб. | Стоимость возвратной тары на день заявления претензии, руб. | Пеня за задержку возврата тары согласно ст. 4 договора за 1 день, руб. | Срок задержки возврата тары, дней | Сумма пени за 10 дней, руб. | Общая сумма претензии (стоимость возвратной тары + пеня), руб. |
Руководитель предприятия ________________________________________________(подпись)
Главный бухгалтер _______________________________________________________(подпись)
№ 8 Кому: OOP «Омега»
Дата __________________ Адрес: 350051, г. Краснодар,
|
|
|
ул. Селезнева, 112
ПРЕТЕНЗИЯ
Об уплате неустойки за недопоставку (просрочку поставки) товаров
Сумма _______________________________________________________________ руб.
В соответствии с заключенным договором № ____ от «__» ____________ 200 __ г. Ваше предприятие обязано было поставить нам в ___________________________ 200 __ г.
(квартал, месяц)
_____________________________________________________________________________ (наименование товара)
в количестве______________________________________________________________.
Фактически за указанный период поставлено__________________________________
(наименование товара)
в количестве ________________________ на сумму _____________________________ руб.
Таким образом, Вами недопоставлено в указанный в договоре срок _____________________________________________________________________________
(наименование товара)
в количестве ___________________________ на сумму __________________________ руб.
В соответствии с изложенным на основании Положения о поставках продукции производственно-технического назначения (товаров народного потребления) вы обязаны уплатить нам неустойку в сумме _____________________________________________ руб. согласно прилагаемому расчету.
Сумму неустойки просим перечислить на наш расчетный счет № 405018102000000004126 в АКБ «Югбанк» г. Краснодара, к/с 30101812700000000778, БИК 040349778, ИНН 2311253075.
Приложение:
Расчет неустойки
Руководитель предприятия ____________________________________
(подпись)
Приложение №1
к претензии исх. № 8
от «___» _______ 200 __ г.
Расчет претензии
«Об уплате неустойки за недопоставку (просрочку поставки) товаров» по договору №______от «__»_______200_ г.
| № п/п | Номер и дата договора, сумма, руб. | Срок поставки товаров по статье 2 договора № __, дней | Фактически поставлено товаров (наименование документа, его номер и дата), руб. | Стоимость недопоставлен-ных товаров на день заявления претензии, руб. | Неустойка за задержку поставки товаров согласно ст. 3 договора за 1 день, % | Срок задержки поставки товаров, дней | Сумма неустойки за 15 дней, руб. | Общая сумма претензии (стоимость недопоставленных товаров + неустойка), руб. |
Руководитель предприятия ________________________________________________(подпись)
|
|
|
Главный бухгалтер _______________________________________________________(подпись)
Учет реализации товаров в торговых организациях
Задание 4
На основе данных для выполнения задачи:
составить товарные отчеты, провести их бухгалтерскую обработку, сделав соответствующие записи в журналах-ордерах по кредиту счетов 41 «Товары» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и в ведомостях к ним;
рассчитать реализованную торговую наценку;
заполнить журнал регистрации хозяйственных операций за июнь 200 __ г., проставив корреспонденцию счетов и недостающие суммы.
Данные для выполнения задачи
Сальдо по синтетическим счетам магазина на 01.06.200 __ г.
| Номер счета | Наименование счета | Сумма, руб. |
| НДС по приобретенным ценностям | ||
| 19-31 | НДС по приобретенным товарам | |
| 19-4 | НДС по транспортным расходам | |
| Товары | ||
| 41-2 | Товары в розничной торговле | |
| 41-3 | Тара под товаром и порожняя (возвратная) | |
| Торговая наценка | ||
| Расходы на продажу | ||
| Касса | ||
| Расчетные счета | ||
| Переводы в пути | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
|
|
