Формирование ресурсов коммерческих банков.
Пассивные опреации Пассивными операциями называются операции по привлечению денежных средств на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг. Формы пассивных операций: 1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка; 2. отчисления от прибыли банка на формирование ли увеличение фондов; 3. получение кредитов от других юридических лиц; 4. депозитные операции С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные и привлеченные средства составляют ресурсы коммерческого банка. Собственный капитал обычно составляет менее 10% ресурсов коммерческого банка, привлеченные средства — более 90%. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Особенности собственных средств: Ø на начальном этапе создания банка покрывают первичные расходы; Ø являются базой для создания резервов; Ø являются источником вложений в долгосрочные активы. Функции собственного капитала: 1. Защитную, которая означает: — возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидности банка; — сохранение платежеспособности путем создания активов. 2. Оперативную. Для начала работы банку необходим начальный капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования и создание финансовых расходов. 3. Регулирующая, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. Собственный капитал коммерческого банка включает:
Øуставный фонд. В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставный капитал: 1. если банк является АО, то уставный капитал формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространенных либо путем открытой подписки на них, либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размерами их доли в уставном капитале; 2. если банк паевой, то уставный капитал формируется за счет взносов-паев участников банка. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Банк России устанавливает норматив минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой кредитной, организации, предельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала. Норматив минимального размера уставного капитала кредитной организации может устанавливаться в зависимости от вида кредитной организации, (часть вторая в ред. Федерального закона от 19.06.2001 № 82-ФЗ) Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком России применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию и получение лицензии. Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала, за исключением случаев, установленных федеральными законами. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, привлеченные денежные средства. В целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной
Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации. Приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 процентов акций (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20 процентов — предварительного согласия Банка России. Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении — согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, приобретение акций (долей) кредитной организации считается разрешенным. Порядок получения согласия Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации и порядок уведомления Банка России о приобретении более 5 процентов акций (долей) кредитной организации устанавливаются федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей акций (долей), нарушении антимонопольных правил, а также в случаях, когда в отношении лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, имеются вступившие в силу судебные решения, установившие факты совершения указанным лицом неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и (или) фиктивного банкротства, и в других случаях, предусмотренных федеральными законами. (в ред. Федерального закона от 19.06.2001 № 82-ФЗ)
Банк России отказывает в даче согласия на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации, если ранее судом была установлена вина лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, в причинении убытков какой-либо кредитной организации при исполнении им обязанностей члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, единоличного исполнительного органа, его заместителя и (или) члена коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции), (часть десятая введена Федеральным законом от 19.06.2001 № 82-ФЗ) Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации. Øрезервный фонд служит для возмещения избытков от активных операций, является источником выплаты процентов по облигациям банка. Формируется резервный фонд за счет отчислений от прибыли. Как только резервные фонды достигают 100% уставного капитала, они капитализируются и начисление резервных фондов начинается заново; Ø страховые фонды образуются банком при совершении различных операций. Ø износ основных фондов; Ø фонды экономического стимулирования; Ø переоценку основных фондов; Ø прибыль текущего года; Ø прибыль прошлого года. Привлеченные средства формируют основную часть ресурсов банка. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений населения путем: § получения кредитов от коммерческих банков или Банка России. Коммерческие банки получают кредиты у Банка России в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования, а также под залог государственных ценных бумаг; § приема вкладов и депозитов от юридических и физических лиц, открытия и ведения расчетных, текущих и иных счетов юридических лиц; § эмиссии ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.п.).
Депозитные операции - операции банков и других финансово-кредитных организаций по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% их пассивов. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать; 1) государственные предприятия и организации; 2) кооперативы; 3) акционерные общества; 4) смешанные предприятия с участием иностранного капитала; 5)финансовые и страховые компании; 6) отдельные физические лица и объединения этих лиц; 7)банки и другие кредитные учреждения и т.д. Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время. По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы: 1) срочные депозиты; 2) депозиты «до востребования»; 3) сберегательные вклады населения. В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: v до 3 месяцев; v от 3 до 6 месяцев; v от 6 до 9 месяцев; v от 9 до 12 месяцев; v свыше 12 месяцев. Срочные вклады – денежные средства, вносимые клиентами банка на определенный срок. По этим вкладам уплачиваются проценты, которые зависят от размера и срока вклада. Депозиты «до востребования» классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на: 1) средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; 2) средства на специальных счетах по хранению различных фондов; 3) собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; 4) средства предприятий и организаций в расчетах; 5) средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; 6) средства местных бюджетов. Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: 1) срочные; 2) срочные с дополнительными взносами; 3) выигрышные; 4)денежно-вещевые выигрышные; 5)молодежно-премиальные, условные; 6)на предъявителя т.д.
Активные операции Активные операции — это операции банков по размещению собственных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности. Активные операции банка классифицируются на: o ссудные; o расчетные; o кассовые; o инвестиционные и фондовые; o гарантийные. Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Классификация банковских ссуд: 1. По субъектам кредитования, выданные: • юридическим лицам; • физическим лицам.
2. По сфере размещения: • в сфере производства; • в сфере обращения. 3. По срокам: • краткосрочные (на срок до 1 года); • среднесрочные (на срок от 1 до 3 лет); • долгосрочные (на срок более 3 лет). 4. В зависимости от платности: • с рыночной процентной ставкой; • повышенной процентной ставкой; • льготной процентной ставкой. 5. По объекту кредитования: • под частный объект; • под совокупный объект. 6.По обеспечению: • необеспеченные (бланковые); • обеспеченные. 7. По валюте займа: • в национальной валюте; • в иностранной валюте. Кассовые операции — это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов (выдачей средств на заработную плату, командировочные расходы, на закупку сельскохозяйственных товаров и др.). Для формирования данных средств в достаточном количестве у банка имеется оборотная касса. Сумма средств, находящихся в этой кассе, строго лимитирована. Ее величина согласовывается руководством банка с территориальным учреждением ЦБ РФ, в котором имеется корреспондентский счет банка. Наличными денежными средствами коммерческий банк обеспечивается за счет резервов денежной наличности, находящихся в расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Банк получает их в порядке подкрепления своей оборотной кассы в пределах установленного лимита. Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ. Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. Фондовые операции — операции с ценными бумагами, с векселями и ценными бумагами, котирующимися на фондовых рынках. К данным операциям относится: покупка и продажа, кредитование под залог ценных бумаг, размещение вновь выпущенных ценных бумаг, хранение и управление ценными бумагами клиентов. Гарантийные операции — операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий, приносят доход в виде комиссионных. Все активы банка можно разделить на: o высоколиквидные активы — наличность и приравненные к ней средства, средства на счетах центрального банка, государственные долговые обязательства, средства на корреспондентных счетах в банках и резидентах в СКВ; o ликвидные активы — все кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте со сроком погашения 30 ближайших дней; o активы долгосрочной ликвидности — все кредиты рублях и иностранной валюте, выданные банком сроком погашения свыше года, а также просроченные кредиты и 50% гарантий и поручительств сроком действия свыше одного года. Ликвидность банка — это способность банка расплатиться по денежным требованиям, которые могут быть ему предъявлены, за счет трансформации своих активов в денежные средства. Ликвидность банка предполагает наличие у него ликвидных активов в размере, теоретически достаточном для оплаты имеющихся у банка обязательств. Ликвидность банка определяется степенью соответствия объемов и сроков привлечения и размещения кредитных ресурсов, так как поступление наличности в результате проведения банком активных операций редко совпадает по срокам с объемом наличности, необходимым для покрытия задолженности банка. Ликвидность баланса банка определяется на конкретную дату (ликвидность как запас) При такой оценке осуществляется сравнение имеющегося запаса ликвидных активов с существующей в данный момент потребностью в ликвидных средствах. Баланс банка является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрыть срочные обязательства по пассиву. России устанавливает ряд требований к уровню ликвидности коммерческих банков. Эти требования определены Инструкцией ЦБР «О порядке регулирования деятельности банков». Инструкцией, в частности, установлены следующие нормативы: • норматив мгновенной ликвидности - определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по вкладам до востребования. Минимально допустимое значение устанавливается в размере 20%. Это означает, что банк в любой момент должен обеспечить не менее 20% своих текущих обязательств денежными средствами, помещенными з высоколиквидные активы; • норматив текущей ликвидности - определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по вкладам до востребования и по срочным вкладам на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение устанавливается в размере 70%; • норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственному капиталу банка, а также к обязательствам банка по срочным вкладам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком свыше года. Максимально допустимое значение устанавливается в размере 120%. • норматив общей ликвидности определяется как отношение ликвидных активов банка и его суммарных активов. Минимально допустимое значение устанавливается в размере 20%.
Воспользуйтесь поиском по сайту: ©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...
|