Письменный контроль по итогам освоения Модуля 1.
Примерный перечень контрольных вопросов:
1. Способы правового регулирования финансовых отношений.
2. Система финансового права.
3. Источники финансового права.
4. Конституционные основы (принципы) финансового права.
5. Понятие и виды финансово-правовых норм.
6. Финансовые правоотношения, их структура, особенности и виды.
Письменный контроль по итогам освоения Модуля 2.
Примерный перечень контрольных вопросов:
1.Основные этапы развития системы финансового контроля в России.
2.Понятие, значение и роль финансового контроля. Финансовая дисциплина.
3.Методы и основные направления финансового контроля в Российской Федерации.
4. Решение задач
Письменный контроль по итогам освоения Модуля 3.
Примерный перечень контрольных вопросов:
1. Бюджетная система РФ и правовые принципы ее построения.
2. Участники бюджетных правоотношений
3. Понятие бюджетного процесса, его основные стадии.
4. Решение задач
Письменный контроль по итогам освоения Модуля 4.
Примерный перечень контрольных вопросов:
1. Понятие и основания классификации доходов бюджета.
2. Неналоговые доходы бюджета: правовые признаки, виды.
3. Налоговая система РФ: понятие и структура, принципы построения.
4. Источники налогового права.
5. Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений.
6. Решение задач
Письменный контроль по итогам освоения Модуля 5.
Примерный перечень контрольных вопросов:
1. Понятие государственных и муниципальных расходов. Основные направления расходования бюджетных средств.
2. Правовой режим внебюджетных средств государственных и муниципальных предприятий и учреждений.
3. Особенности выпуска и обращения государственных ценных бумаг на территории РФ
4. Решение задач
Письменный контроль по итогам освоения Модуля 6.
Примерный перечень контрольных вопросов:
1. Финансово-правовые основы денежной системы в РФ. Принципы денежно-кредитного регулирования в РФ.
2. Правовые основы расчетов наличными и безналичными денежными средствами на территории РФ.
3. Правила ведения кассовых операций.
4. Решение задач
Примерные тесты:
1. Предметом финансового права являются отношения, возникающие в сфере:
а. финансовой деятельности физических и (или) юридических лиц;
б. финансовой деятельности государства и местных (муниципальных) образований;
в. финансовой деятельности государственных (муниципальных) унитарных, казенных предприятий;
г. финансовой деятельности банков, страховых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг.
2. Метод финансово-правового регулирования характеризуется как:
а. преимущественно императивный с элементами диспозитивного регулирования;
б. преимущественно диспозитивный с элементами императивного регулирования;
в. императивный;
г. диспозитивный.
3. К субъектам финансовых отношений не относятся:
а. коммерческие банки;
б. общественные организации;
в. религиозные организации;
г. трудовые коллективы
4. С какого возраста возникает финансово-правоваяделиктоспособность физического лица:
а. с 18 лет;
б. с 16 лет;
в. с 14 лет;
г. с момента рождения.
5. К индивидуальным субъектам финансовых правоотношений относятся:
а. физические лица – резиденты;
б. физические лица – нерезиденты;
в. работники государственных (муниципальных) финансовых органов;
г. частные нотариусы, адвокаты.
6. К коллективным субъектам финансовых правоотношений относятся:
а. государство (муниципальные образования);
б. юридические лица и иные организации;
в. государственные органы (органы местного самоуправления);
г. финансово-ревизионные органы коммерческих организаций.
7. К источникам финансового права относятся:
а. федеральные конституционные законы, федеральные законы
б. международные договоры и соглашения;
в. правила и обычаи торгового оборота;
г. правовые акты органов местного самоуправления.
8. К бюджетным правоотношениями относятся:
а. отношения, возникающие в процессе формирования доходов и осуществления расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, осуществления государственных и муниципальных заимствований, регулирования государственного и муниципального долга;
б. отношения, возникающие в процессе составления и рассмотрения проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утверждения и исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, контроля за их исполнением, осуществления бюджетного учета, составления, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности;
в. отношения, возникающие в процессе выплат страховых премий, социальных пособий, пенсий физическим лицам;
г. отношения, возникающие в процессе формирования резервных фондов кредитных организаций.
9. К числу бюджетных полномочий Российской Федерации относятся:
а. определение порядка установления расходных обязательств публично-правовых образований;
б. определение порядка установления и исполнения расходных обязательств субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, подлежащих исполнению за счет субвенций из федерального бюджета;
в. определение основ формирования доходов и осуществления расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
г. установление и исполнение расходных обязательств субъекта Российской Федерации.
10. К числу бюджетных полномочий субъектов Российской Федерации относятся:
а. определение порядка установления и исполнения расходных обязательств муниципальных образований, подлежащих исполнению за счет субвенций из бюджета субъекта Российской Федерации;
б. установление нормативов отчислений доходов в местные бюджеты от федеральных налогов и сборов, в том числе от налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, и (или) региональных налогов, подлежащих зачислению в соответствии в бюджеты субъектов Российской Федерации;
в. установление, детализация и определение порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к местному бюджету;
г. установление общего порядка и условий предоставления межбюджетных трансфертов из местных бюджетов.
11. В состав бюджетной системы входят:
а. федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ;
б. бюджеты субъектов РФ и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов;
в. местные бюджеты;
г. бюджеты организаций – бюджетополучателей.
12. К числу принципов построения бюджетной системы относятся:
а. принцип единства бюджетной системы Российской Федерации;
б. принцип экономической целесообразности формирования доходной и расходной частей бюджета;
в. принцип разграничения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
в. принцип самостоятельности бюджетов.
Акты законодательства о налогах вступают в силу:
а. не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
б. не ранее чем по истечении трех месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
в. не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не позднее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
г. не ранее чем по истечении трех месяцев со дня их официального опубликования и не позднее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.
К федеральным налогам относятся:
а. налог на добавленную стоимость;
б. акцизы;
в. налог на имущество организаций;
г. налог на доходы физических лиц;
К региональным налогам относятся:
а. водный налог;
б. налог на игорный бизнес;
в. налог на добычу полезных ископаемых;
г. транспортный налог.
К местным налогам относятся:
а. земельный налог;
б. налог на имущество физических лиц;
в. налог на прибыль организаций;
г. водный налог.
К обязательным элементам налога относятся:
а. вид налога;
б. налоговая база;
в. налоговый период;
г. налоговая ставка.
Функциями денег являются:
а. средство платежа;
б. средство обращения;
в. средство накопления;
г. средство товарного обмена.
К числу агентов валютного контроля относятся:
а. уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;
б. профессиональные участники рынка ценных бумаг;
в. страховые компании;
г. налоговые органы.
Валютными операциями признаются:
а. приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б. приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента внутренних ценных бумаг, а также совершение операций по передаче на законных основаниях от резидента к резиденту валюты РФ.
в. приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г. приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.
4.2 Оценочные средства для проведения промежуточной аттестации в форме зачета, экзамена
Вопросы к зачету:
Понятие и функции финансов.
Понятие и структура финансовой системы Российской Федерации.
Понятие и формы публичной финансовой деятельности.
Понятие и предмет финансового права.
Общая характеристика метода финансового права.
Способы правового регулирования финансовых отношений.
Место финансового права в системе отраслей права.
Основные этапы развития науки финансового права в России.
Основные этапы становления отрасли финансового права.
Отрасль финансового права и финансово-правовая наука в условиях глобализации.
Система финансового права.
Источники финансового права.
Конституционные основы (принципы) финансового права.
Понятие и виды финансово-правовых норм.
Финансовые правоотношения, их структура, особенности и виды.
Государство как участник финансовых правоотношений.
Государственные органы (органы местного самоуправления) как участники финансовых правоотношений.
Юридические лица и организации как участники финансовых правоотношений.
Физические лица как участники финансовых правоотношений.
Формы и способы защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.
Понятие и основные признаки финансовой ответственности.
Понятие, значение государственного (муниципального) финансового контроля в РФ.
Принципы осуществления и основные направления государственного (муниципального) финансового контроля.
Правовые методы осуществления финансового контроля в РФ.
Органы законодательной власти в системе финансового контроля.
Исполнительные органы государственной власти в системе финансового контроля.
Финансовый контроль, осуществляемый Президентом РФ.
Контрольные функции органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
Счетная палата РФ: правовой статус и компетенция в сфере финансового контроля.
Федеральное казначейство: правовой статус и компетенция.
Министерство финансов РФ: правовой статус и компетенция.
Функции Федеральной налоговой службы в области финансового контроля.
Функции Федеральной службы страхового надзора в области финансового контроля.
Функции Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в области финансового контроля.
Функции Федеральной службы по финансовому мониторингу в сфере финансового контроля
Функции Банка России в области финансового контроля.
Финансово-контрольные полномочия хозяйствующих субъектов.
Понятие, структура, экономические и правовые признаки бюджета.
Основные этапы формирования и развития бюджетного права в России.
Бюджетное право в системе институтов финансового права.
Бюджетные правоотношения: структура и классификация.
Участники бюджетных правоотношений.
Бюджетные права законодательных и исполнительных органов власти и управления РФ.
Бюджетная компетенция (права) субъектов РФ.
Характеристика полномочий, входящих в бюджетно-правовой статус муниципальных образований.
Виды и правовой статус бюджетополучателей.
Понятие и правовые принципы бюджетного устройства РФ.
Понятие бюджетной системы, основные принципы ее построения.
Бюджетный процесс: его принципы и стадии.
Компетенция участников бюджетного процесса.
Стадия составления проекта бюджета.
Стадия исполнения бюджета. Принципы казначейского исполнения бюджета.
Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета.
Понятие и принципы организации межбюджетных отношений в РФ.
Понятие, виды, значение и порядок формирования целевых бюджетных фондов.
Понятие, виды и значение государственных социальных внебюджетных фондов.
Правовые основы функционирования и порядок формирования Пенсионного фонда РФ
Правовой режим управления денежными средствами внебюджетных социальных фондов.
Вопросы к экзамену:
1. Понятие и функции финансов.
2. Понятие и структура финансовой системы Российской Федерации.
3. Понятие и формы публичной финансовой деятельности.
4. Понятие и предмет финансового права.
5. Общая характеристика метода финансового права.
6. Способы правового регулирования финансовых отношений.
7. Место финансового права в системе отраслей права.
8. Основные этапы развития науки финансового права в России.
9. Основные этапы становления отрасли финансового права.
10. Отрасль финансового права и финансово-правовая наука в условиях глобализации.
11. Система финансового права.
12. Источники финансового права.
13. Конституционные основы (принципы) финансового права.
14. Понятие и виды финансово-правовых норм.
15. Финансовые правоотношения, их структура, особенности и виды.
16. Государство как участник финансовых правоотношений.
17. Государственные органы (органы местного самоуправления) как участники финансовых правоотношений.
18. Юридические лица и организации как участники финансовых правоотношений.
19. Физические лица как участники финансовых правоотношений.
20. Формы и способы защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений.
21. Понятие и основные признаки финансовой ответственности.
22. Понятие, значение государственного (муниципального) финансового контроля в РФ.
23. Принципы осуществления и основные направления государственного (муниципального) финансового контроля.
24. Правовые методы осуществления финансового контроля в РФ.
25. Органы законодательной власти в системе финансового контроля.
26. Исполнительные органы государственной власти в системе финансового контроля.
27. Финансовый контроль, осуществляемый Президентом РФ.
28. Контрольные функции органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
29. Счетная палата РФ: правовой статус и компетенция в сфере финансового контроля.
30. Федеральное казначейство: правовой статус и компетенция.
31. Министерство финансов РФ: правовой статус и компетенция.
32. Функции Федеральной налоговой службы в области финансового контроля.
33. Функции Федеральной службы страхового надзора в области финансового контроля.
34. Функции Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в области финансового контроля.
35. Функции Федеральной службы по финансовому мониторингу в сфере финансового контроля
36. Функции Банка России в области финансового контроля.
37. Финансово-контрольные полномочия хозяйствующих субъектов.
38. Понятие, структура, экономические и правовые признаки бюджета.
39. Основные этапы формирования и развития бюджетного права в России.
40. Бюджетное право в системе институтов финансового права.
41. Бюджетные правоотношения: структура и классификация.
42. Участники бюджетных правоотношений.
43. Бюджетные права законодательных и исполнительных органов власти и управления РФ.
44. Бюджетная компетенция (права) субъектов РФ.
45. Характеристика полномочий, входящих в бюджетно-правовой статус муниципальных образований.
46. Виды и правовой статус бюджетополучателей.
47. Понятие и правовые принципы бюджетного устройства РФ.
48. Понятие бюджетной системы, основные принципы ее построения.
49. Бюджетный процесс: его принципы и стадии.
50. Компетенция участников бюджетного процесса.
51. Стадия составления проекта бюджета.
52. Стадия исполнения бюджета. Принципы казначейского исполнения бюджета.
53. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета.
54. Понятие и принципы организации межбюджетных отношений в РФ.
55. Понятие, виды, значение и порядок формирования целевых бюджетных фондов.
56. Понятие, виды и значение государственных социальных внебюджетных фондов.
57. Правовой режим управления денежными средствами внебюджетных социальных фондов.
58. Правовые основы функционирования и порядок формирования Пенсионного фонда РФ
59. Правовые основы функционирования и порядок формирования Федерального фонда медицинского страхования.
60. Правовые основы функционирования и порядок формирования Фонда социального страхования.
61. Понятие, виды и основания классификации доходов бюджета.
62. Неналоговые доходы бюджета: правовые признаки, виды, фискальная функция.
63. Порядок формирования доходов бюджета РФ
64. Порядок формирования доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
65. Понятие и правовые принципы построения межбюджетных отношений в РФ.
66. Налоговая система РФ: понятие и структура, принципы построения.
67. Основные этапы формирования налоговой системы России.
68. Правовая характеристика и методы реализации налоговой политики РФ.
69. Место налогового права в системе финансового права.
70. Источники налогового права.
71. Действие в пространстве, во времени и по кругу лиц налоговых правовых актов.
72. Понятие налога, его основные элементы.
73. Правовые принципы налогообложения.
74. Понятие, структура и виды налоговых правоотношений.
75. Виды и правовой статус налогоплательщиков.
76. Правовой статус налоговых агентов.
77. Система налогов. Основания классификации налогов.
78. Правовые и экономические функции налогов.
79. Общая характеристика и виды федеральных налогов, сборов и пошлин. Принципы распределения налогов между бюджетами разных уровней.
80. Общая характеристика и виды региональных налогов и сборов.
81. Общая характеристика и виды местных налогов и сборов.
82. Общая характеристика и виды специальных налоговых режимов.
83. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
84. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
85. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
86. Исполнение обязанности по уплате налога. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика – физического, юридического лица.
87. Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений.
88. Понятие государственного и муниципального кредита и долга. Правоотношения в области государственного (муниципального) кредита.
89. Особенности выпуска и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг на территории РФ.
90. Институт страхового права в системе финансового права.
91. Основные направления государственного контроля за осуществлением страховой деятельности в РФ.
92. Основные принципы и условия обязательного государственного страхования.
93. Понятие государственных и муниципальных расходов. Основные направления расходования бюджетных средств.
94. Бюджетный дефицит, его причины. Возможные источники его покрытия.
95. Бюджетный профицит и порядок использования дополнительных доходов.
96. Финансово-правовая характеристика Резервного фонда и Фонда национального благосостояния.
97. Правовые принципы и механизм бюджетного финансирования.
98. Правовой режим внебюджетных средств государственных и муниципальных предприятий и учреждений.
99. Правовая и экономическая сущность денег.
100. Финансово-правовые основы денежной системы в РФ.
101. Понятие и правовые условия осуществления кассовых операций на территории РФ.
102. Порядок осуществления операций с наличными денежными средствами при использовании контрольно-кассовой техники.
103. Порядок осуществления деятельности по приему платежей платежными агентами.
104. Основные направления современной денежно-кредитной и валютной политики РФ.
105. Понятие и основные направления валютного регулирования.
106. Понятие и основные объекты валютного контроля в РФ.
107. Понятие валюты, валютных операций, их классификация.
108. Правовой статус органов и агентов валютного контроля, их компетенция.
109. Основные направления государственного регулирования рынка ценных бумаг.
110. Основные формы государственного контроля за деятельностью участников рынка ценных бумаг.
Тематика курсовых работ
1. Основные этапы развития науки о финансах и финансовом праве
2. Вопросы государственных финансов в работах Н.Макиавелли.
3. Государственные финансы в трудах Ж.Бодена.
4. Т.Гоббс о государственном финансовом хозяйстве.
5. Развитие финансовой науки в работах Ш-Л. Монтескье.
6. Основные финансово-политические идеи в работах А. Смита.
7. Разработка вопросов о построении государственного финансового хозяйства в работе И.Т.Посошкова «О скудости и богатстве»
8. Значение государственных преобразований М.М.Сперанского для развития государственного финансового хозяйства.
9. Н.С.Мордвинов о финансовой науке и государственных финансах.
10.Финансовые реформы Е.Ф.Канкрина.
11. Финансово-правовые идеи Н.И.Тургенева.
12. Освещение вопросов о государственных финансах и финансовом праве в трудах И.И. Янжула.
13. Вопросы теории финансового права в трудах М.И.Пискотина.
14. Вопросы теории финансового права в работах Е.А.Ровинского.
15. Вопросы теории финансового права в трудах Н.И.Химичевой.
16.Финансовая система Петра Великого.
17.Банковская система в России на рубеже XIX-XX вв.
18.История бюджета и бюджетного права в России.
19. История развития налоговой системы России.
20.История развития денежного обращения в России.
21. Косвенное обложение в России: история развития.
22.Подушная подать в налоговой системе императорской России.
23. Налоговое законодательство и частный капитал в годы НЭПа.
24. Налоговая система Советского государства в период Великой Отечественной войны (1941-1945 гг.).
25. Основные этапы развития страхового рынка в России.
26. Система финансового контроля в России: основные этапы развития
27. Современные тенденции развития науки финансового права.
28. Место финансового права в системе отраслей российского права.
29. Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, основные направления.
30. Предмет финансового права. Актуальные вопросы определения предмета финансового права.
31. Взаимодействие финансового права и финансовой политики государства.
32. Метод правового регулирования финансовых отношений.
33. Рекомендательный способ правового регулирования финансовых отношений.
34. Способ правовых согласований в финансовом праве.
35. Договорно-правовые конструкции в финансовом праве.
36. Способ правовых поощрений в финансовом праве.
37. Принципы финансового права.
38. Понятие и основные направления финансовой политики современного государства.
39. Взаимосвязь и взаимодействие финансового права и конституционного права.
40. Взаимосвязь и взаимодействие финансового права и административного права.
41. Взаимосвязь и взаимодействие финансового права и гражданского права.
42. Взаимосвязь и взаимодействие финансового права и муниципального права.
43.Взаимосвязь и взаимодействие финансового права и уголовного права.
44. Банковское право в системе финансового права.
45. Институт бухгалтерского учета в системе финансового права.
46. Институт рынка ценных бумаг в системе финансового права.
47. Источники финансового права.
48. Международные договоры и соглашения как источники финансового права.
49. Роль Конституционного Суда РФ в формировании источников финансового права.
50.Особенности действия финансово-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц.
51. Понятие, виды и особенности финансово-правовых норм.
52.Финансовые правоотношения, их структура, особенности и виды.
53. Финансово-правовые отношения договорного типа.
54. Юридические факты в финансовом праве.
55. Конституционная основа финансового права.
56. Физические лица как субъекты финансово-правовых отношений.
57. Хозяйствующие субъекты как субъекты финансово-контрольных отношений.
58. Государство как участник финансовых правоотношений.
59. Органы исполнительной власти РФ как участники финансовых правоотношений.
60. Органы исполнительной власти субъектов РФ как участники финансовых правоотношений.
61. Органы законодательной власти как участники финансовых правоотношений.
62. Органы местного самоуправления как участники финансовых правоотношений.
63. Способы защиты прав участников финансовых правоотношений.
64. Административная форма защиты прав участников финансовых отношений.
65. Судебная форма защиты прав участников финансовых отношений.
66. Прокурорское реагирование как способ защиты прав участников финансовых отношений.
67. Международно-правовые способы защиты прав участников финансовых отношений.
68. Понятие и признаки финансовой ответственности.
69. Правовой механизм взыскания денежных сумм из бюджета государства (муниципального образования).
70. Понятие и основные принципы осуществления государственного финансового контроля.
71. Финансовые полномочия Президента Российской Федерации.
72. Финансовые полномочия Федерального Собрания РФ
73. Финансовые полномочия Правительства Российской Федерации.
74. Министерство финансов Российской Федерации (общая характеристика, функции, правовые основы деятельности).
75. Правовой статус и полномочия Счетной палаты РФ.
76.Правовой статус и полномочия Федеральной налоговой службы.
77.Правовой статус и полномочия Федеральной службы страхового надзора,
78.Правовой статус и полномочия Федеральной службы финансово-бюджетного надзора,
79.Правовой статус и полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу;
80.Правовой статус и полномочия Федеральной антимонопольной службы,
81.Правовой статус и полномочия Федеральной службы по финансовым рынкам.
82.Финансовые полномочия местных органов самоуправления.
83. Федеральное казначейство РФ - функции, компетенция в сфере финансового контроля.
84. Финансовый контроль, осуществляемый Государственной Думой РФ.
85. Федеральное Собрание РФ как участник финансовых отношений.
86. Финансовый контроль в сфере противодействия отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем.
87. Правовые основы и особенности формирования бюджета города Ростова-на-Дону.
88. Правовые основы и особенности бюджета Ростовской области.
89. Правовые характеристики бюджета правового государства.
90. Понятие и особенности правового режима государственной казны.
91. Особенности построения межбюджетных отношений в РФ.
92. Правовые основы и особенности финансовой деятельности органов местного самоуправления.
93. Финансовая система муниципального образования.
94. Процессуальные особенности вступления в силу, внесения изменений, прекращения действия федерального закона о бюджете.
95. Финансово-правовое значение бюджетного послания Президента РФ.
96. Принципы бюджетного процесса в РФ.
97. Принципы бюджетного устройства РФ.
98. Принципы построения бюджетной системы РФ.
99. Стадия составления проекта федерального бюджета.
100.Порядок создания и деятельности согласительных комиссий на стадии рассмотрения законопроекта о бюджете в Государственной Думе Федерального Собрания РФ
101. Исполнение бюджета - основная стадия бюджетного процесса.
102. Принцип сбалансированности бюджета.
103.«Горизонтальные» и «вертикальные» межбюджетные отношения
104. Дефицит и профицит бюджета – экономические показатели финансовой системы государства.
105. Пенсионный фонд РФ - функции, правовой статус, порядок формирования.
106. Фонд социального страхования – правовой режим деятельности, порядок формирования.
107. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - порядок формирования, правовой статус.
108. Понятие, виды и порядок формирования целевых бюджетных фондов государства (муниципальных образований).
109. Юридическая ответственность за нарушение бюджетного законодательства РФ.
110. Правовые принципы формирования доходов федерального бюджета.
111. Правовые принципы формирования доходов бюджетов субъектов РФ.
112. Правовые принципы формирования доходов местных (муниципальных) бюджетов.
113. Понятие, виды, принципы формирования системы нефтегазовых доходов федерального бюджета РФ.
114. Правовой статус и порядок формирования Резервного фонда и Фонда национального благосостояния.
115. Понятие, правовые признаки и соотношение категорий «налог» и «сбор».
116. Налоговое право как институт финансового права.
117. Понятие и виды налоговых льгот.
118. Государственная пошлина: понятие, правовая природа, разновидности.
119.Особенности действия налогово-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц.
120. Мировые налоговые системы. Сравнительный анализ налоговой системы РФ и зарубежных налоговых систем.
121. Конституционные принципы налогообложения и их развитие в действующем налоговом законодательстве.
122. Правовой статус налогоплательщика.
123. Правовой статус налогового агента.
124. Коммерческие банки как субъекты налоговых и бюджетных правоотношений.
125. Налог на доходы физических лиц – история возникновения, порядок уплаты, налоговые льготы.
126. Понятие и правовые характеристики прямых налогов.
127.Понятие и правовые характеристики косвенных налогов
128.Понятие и правовые основы налогового кредитования.
129. Налог на добавленную стоимость - понятие, история возникновения, место в налоговой системе.
130. Акцизное обложение в Российской Федерации: история, правовые основы и принципы.
131. Налог на доходы физических лиц: особенности правого регулирования.
132. Налог на прибыль организаций – особенности исчисления и уплаты.
133. Водный налог: элементы налогообложения.
134. Особенности исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
135. Налог на добычу полезных ископаемых: особенности исчисления и уплаты.
136. Таможенные пошлины и сборы: правовая природа, разновидности.
137. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
138. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса.
139. Местные налоги в налоговой системе РФ.
140. Специальный налоговый режим: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
141. Специальный налоговый режим: упрощенная система налогообложения.
142.Специальный налоговый режим: система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
143.Специальный налоговый режим: система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
144. Особенности установления местных налогов (на примере какого-либо муниципального образования).
145. Налоговый режим для иностранцев и иностранных юридических лиц в Российской Федерации.
146. Государственная пошлина как финансово-правовая категория.
147. Транспортный налог: особенности исчисления и уплаты.
148. Налог на игорный бизнес: особенности исчисления и уплаты.
149. Налог на имущество организаций: особенности исчисления и уплаты.
150. Земельный налог: особенности исчисления и уплаты.
151. Налог на имущество физических лиц: порядок исчисления и уплаты.
152. Исполнение обязанности по уплате налога. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика – физического, юридического лица.
153. Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений.
154. Порядок и основания изменения сроков уплаты налогов и сборов.
Правовое регулирование налоговой системы США.
155. Правовое регулирование налоговой системы Германии.
156. Правовое регулирование налоговой системы Франции.
157. Правовое регулирование налоговой системы стран-участниц СНГ (на примере какой-либо страны)
158. Юридическая ответственность за налоговые правонарушения.
159. Юридические механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
160. Основные этапы развития института государственного кредита в России.
161. Правовые основы международного государственного кредита.
162. Финансовая политика РФ в области внешних заимствований.
163.Особенности выпуска и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг на территории РФ.
164.Правовое регулирование муниципальных займов.
165. Государство как участник страховых правоотношений.
166. Институт государственного страхования в финансовой системе Российской Федерации.
167. Государственное обязательное страхование – виды, правовые основы функционирования.
168. Основные направления государственного контроля за страховой деятельностью в РФ.
169. Финансово-правовое регулирование сберегательного дела в РФ.
170.Понятие государственных и муниципальных расходов. Основные направления расходования бюджетных средств.
171. Правовые основы бюджетного финансирования государственных (муниципальных) унитарных предприятий.
172. Правые основы бюджетного финансирования государственных (муниципальных) бюджетных учреждений.
173. Правовые основы бюджетного финансирования автономных учреждений.
174.Финансово-правовое регулирование порядка размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд
175. Правовой режим внебюджетных средств бюджетных учреждений.
176. Государственное регулирование рынка ценных бумаг в РФ.
177. Государство как участник рынка ценных бумаг.
178. Центральный Банк (Банк России) в системе финансовых правоотношений.
179. История развития денежно-кредитной системы России.
180. Юридическая природа денег.
181. Порядок осуществления операций с наличными денежными средствами при использовании контрольно-кассовой техники.
182. Порядок осуществления деятельности платежных агентов по приему платежей физических лиц.
183. Порядок ведения кассовых операций. Ответственность хозяйствующих субъектов за нарушения порядка ведения кассовых операций.
184. Понятие и основные направления валютного контроля в РФ.
185. Особенности совершения сделок с иностранной валютой на территории РФ.
186. Система органов и агентов валютного контроля в РФ.
