 |
Расчет потребности и стоимости ресурсов
|
|
|
|
Пути достижения высокой продуктивности животных и снижения себестоимости говядины такие: разведение животных мясных пород с высоким потенциалом продуктивности, способных эффективно использовать преимущественно местные дешевые кормовые ресурсы; применение интенсивного откорма скота; кормление животных с учетом их физиологического состояния; максимальное использование пастбищного содержания, наиболее эффективный ротационный метод выпаса; преобладание в кормовых посевах бобовых культур, что снижает потребность в азотных удобрениях и качественно укрепляет кормовую базу; использование кормовых добавок; применение современных технологий заготовки и хранения кормов; уменьшение транспортных затрат на доставку корма; реализация животных при достижении оптимальной массы, так как увеличение сроков откорма сопровождается интенсивным отложением жира, что снижает качество мяса и обуславливает повышение затрат кормов.
Затраты во втором и последующих годах рассчитываются с учетом инфляции 8%.
Потребность в воде у взрослого животного составляет 60 литров, у телят до 15 месяцев – 45 литров, телята до трех месяцев получают необходимое количество жидкости с молоком коровы. При переводе в кубические метры, в год потребность в воде у коровы составляет 1185 м3, а у теленка до 15 месяцев 893 м3. Стоимость 1 кубического метра воды составляет 54,11 руб. Затраты на электроэнергию на одну голову состаляют в среднем 900 рублей за год. Для обслуживания стада необходимо 4 рабочих, которые будут выполнять все работы по уходу за коровами и молодняком. Средняя расчетная заработная плата в месяц планируется в размере 6000 руб. Отчисления во внебюджетные фонды составляю 34% от ФОТ. Зная это, а также данные таблицы 3 можно определить затраты на содержание стада за каждый год, приведенные в таблице 4:
|
|
|
Таблица 4 – Затраты на содержание скота, руб
| Год | ||||||
| Коровы, быки | вода | 47 400,00 | 51 192,00 | 55 287,36 | 59 710,35 | 64 487,18 |
| Эл.эн | 36 000,00 | 38 880,00 | 41 990,40 | 45 349,63 | 48 977,60 | |
| ФОТ +отчисл. | 220 525,71 | 166 717,44 | 180 054,84 | 194 459,22 | 210 015,96 | |
| Телята 0-3 мес | вода | - | - | - | - | - |
| Эл.эн | 27 000,00 | 29 160,00 | 31 492,80 | 34 012,22 | 36 733,20 | |
| ФОТ +отчисл | 165 394,29 | 125 038,08 | 135 041,13 | 145 844,42 | 157 511,97 | |
| Телята 15 мес | вода | - | 28 933,20 | 31 247,86 | 33 747,68 | 36 447,50 |
| Эл.эн | - | 29 160,00 | 31 492,80 | 34 012,22 | 36 733,20 | |
| ФОТ +отчисл. | - | 125 038,08 | 135 041,13 | 145 844,42 | 157 511,97 | |
| Всего | вода | 47 400,00 | 80 125,20 | 86 535,22 | 93 458,03 | 100 934,68 |
| Эл.эн | 63 000,00 | 97 200,00 | 104 976,00 | 113 374,08 | 122 444,01 | |
| ФОТ +отчисл | 385 920,00 | 416 793,60 | 450 137,09 | 486 148,06 | 525 039,90 | |
| Итого | 496 320,00 | 594 118,80 | 641 648,30 | 692 980,17 | 748 418,58 |
В Ижморском районе имеются запасы фуражного зерна, которые хранятся на складах и не имеют организованного рынка сбыта. Этот запас можно использовать на содержание стада, сократив таким образом затраты на хранение зерна.
Ниже представлен расчет себестоимости мяса. Общая себестоимость включает в себя затраты на корма, на воду, электроэнергию, оплату труда рабочих, а также отчисления во внебюджетные фонды. Для взрослой коровы и взрослого теленка на корм требуется 10808 руб в год. Для телят до 3 мес затраты на корма незначительны. Отчисления во внебюджетные фонды с ФОТ рассчитываются следующим образом:
· Пенсионный фонд РФ – 26% фонда оплаты труда
· Фонд социального страхования РФ – 2,9% фонда оплаты труда
· Федеральный фонд ОМС – 2,1% фонда оплаты труда
· Территориальные фонды ОМС – 3% фонда оплаты труда.
Таблица 5 – Расчет экономической эффективности проекта, руб.
| Наименование показателей | Год | ||||
| Планируемый объем продаж, всего | - | - | 2015539,20 | 2176782,34 | 2350924,92 |
| Себестоимость, всего, в том числе: | 1252919,00 | 1411245,72 | 1524145,38 | 1646077,01 | 1777763,17 |
| На корма | 756599,00 | 817126,92 | 882497,07 | 953096,84 | 1029344,59 |
| Вода на технологические цели | 47400,00 | 80125,20 | 86535,22 | 93458,03 | 100934,68 |
| Энергия на технологические цели | 63000,00 | 97200,00 | 104976,00 | 113374,08 | 122444,01 |
| ФОТ основных рабочих | 288000,00 | 311040,00 | 335923,20 | 362797,06 | 391820,82 |
| Отчисления во внебюджетные фонды, в том числе: | 97920,00 | 105753,60 | 114213,89 | 123351,00 | 133219,08 |
| Пенсионный фонд РФ | 74880,00 | 80870,40 | 87340,03 | 94327,23 | 101873,41 |
| Фонд социального страхования РФ | 8352,00 | 9020,16 | 9741,77 | 10521,11 | 11362,80 |
| Федеральный фонд ОМС | 6048,00 | 6531,84 | 7054,39 | 7618,74 | 8228,24 |
| Территориальные фонды ОМС | 8640,00 | 9331,20 | 10077,70 | 10883,91 | 11754,62 |
| Себестоимость ед. продукции | - | - | 105,84 | 114,31 | 123,46 |
| Рентабельность, % | - | - | 32,24 | 32,24 | 32,24 |
| Прибыль | 0,00 | 0,00 | 491393,82 | 530705,33 | 573161,75 |
| Цена единицы продукции | 0,00 | 0,00 | 139,97 | 151,17 | 163,26 |
|
|
|
Отчисления во внебюджетные фонды с ФОТ рассчитываются следующим образом:
· Пенсионный фонд РФ – 26% фонда оплаты труда
· Фонд социального страхования РФ – 2,9% фонда оплаты труда
· Федеральный фонд ОМС – 2,1% фонда оплаты труда
· Территориальные фонды ОМС – 3% фонда оплаты труда.
Себестоимость одного килограмма мяса составит в первый год реализации 105,84 руб., при рентабельности в 32,24 % прибыль от продажи одного килограмма мяса составит 34,12 руб, т.е. с одного теленка в среднем 16379,79 руб. при среднем весе теленка 480 кг.
Стратегия финансирования
Для реализации данного проекта необходимо вложение начальных инвестиций в размере 5690,438 тыс. рублей на строительство коровника стоимостью 3,6 млн руб. и 1млн руб. на закупку 40 коров. Оставшиеся 1090,438 тыс. руб. необходимы на содержание стада в течение первых 2х лет, т.к. продажа телят 18-месячного возраста начинается на 3ий год.
Социальная значимость данного проекта состоит в необходимости развития отрасли специализированного мясного скотоводства для реализации программы импортозамещения и обеспечения продовольственной безопасности региона.
Необходимо привлечь средства областного и местного бюджета, поскольку данный проект решает, в первую очередь, социальные задачи.
Оценка рисков
В процессе реализации проекта СПК может столкнуться со следующими видами рисков:
• экономические;
• связанные с форс-мажорными обстоятельствами.
|
|
|
Экономические риски могут возникнуть на рынке в процессе реализации проекта (отсутствие инвестиций, уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов, инфляционные процессы, всеобщие неплатежи и т. п.). В случае несвоевременной сдачи строительных объектов отодвигаются сроки появления молодняка, что приведет к отсрочке получения прибыли. Для компенсации потерь в договоре, заключенном со строительной фирмой, необходимо прописать условия возмещения потерь.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами.
|
|
|
