Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Журнал регистрации операций

АКБ «Надежность»

За 1 сентября 2005 г.

п\п

Содержание операций

Документы

Сумма

В руб.

Корреспонденция

Дт Кт
1 С расчетного счета ООО «Апекс - Недвижимость» списана сумма привлеченного депозита на 90 дней и зачислена на соответствующий счет Депозитный договор Платежное поручение 1 500 000 40702 42103
2 Проценты по вкладу перечислены на вклад Левитина В.В. Мемориальный ордер 5 000 70203 42305
3 Учитываются не исполненные обязательства по депозиту Волкова Н.А. привлеченного на срок 181 день Мемориальный ордер 1 500 000 42305 47603
4 Банк перечислил депозит финансовой организации «Вашингтон» принятый на срок до 90 дней на его счет Депозитный договор Мемориальный ордер 10 000 000 42003 40701
5 Маркин В.А. внес на депозит до востребования наличные деньги Депозитный договор и приходно-кассовый ордер 10 000 20202 42301
6 Привлечен депозит от Верещагина М.М. на 1 год Приходно-кассовый ордер и депозитный договор 300 000 20202 42305
7 Банк выплатил штраф за неисполненные обязательства перед Михалковым И.И. Мемориальный ордер 100 000 70208 20202
8 Привлечен межбанковский депозит от АКБ «Светлый путь» Платежное поручение Депозитный договор 50 000 000 30109 31506
9 Банк погасил депозит Парфенову А.А. принятый на срок до 1 года Расходно-кассовый ордер депозитный договор 30 000 42305 20202
10 Начислены проценты по депозиту Мемориальный ордер 10 000 000 47502 47426
  ИТОГО:   73 445 000    

Отражение операций АКБ «Надежность» за 1 сентября 2005 г.

А

 

П

 

 

Дт Кт   Дт Кт

 

 

Сн 300 000       Сн 50 000 000

 

 

5)10 000 7) 100 000   8) 50 000 000  

 

 

6) 300 000     Об Д 50 000 000 Об К 0

 

 

  9) 30 000     Ск 0

 

 

Об Д 310 000 Об К 130 000      

 

 

Ск 480 000    

П

 

 

      Дт Кт

 

 

П

    Сн 110 000 000

 

 

Дт Кт     5) 10 000

 

 

  Сн 100 000 000   Об Д 0 Об К 10 000

 

 

  4) 10 000 000     Ск 110 010 000

 

 

Об Д 0 Об К 10 000 000      

 

 

  Ск 110 000 000  

П

 

 

      Дк Кт

 

 

П

    Сн 90 000 000

 

 

Дт Кт   3) 1 500 000 2) 5 000

 

 

  Ск 400 000 000   9) 30 000 6) 300 000

 

 

1)1 500 000     Об Д 1 530 000 Об К 305 000

 

 

Об Д 1 500 000 Об К 0     Ск 88 775 000

 

 

  Ск 398 500 000      

 

 

     

П

 

 

П

  Дт Кт

 

 

Дт Кт     Сн 60 000 000

 

 

  Сн 0   4) 10 000 000  

 

 

  1) 1 500 000   Об Д 10 000 000 Об К 0

 

 

 Об Д 0 Об К 1 500 000     Ск 50 000 000

 

 

  Ск 1 500 000      

 

 

     

П

 

 

П

  Дт Кт

 

 

Дт Кт     Сн 0

 

 

  Сн 0     10) 10 000 000

 

 

  8) 50 000 000   Об Д 0 Об к 10 000 000

 

 

Об Д 0 Об К 50 000 000     Ск 10 000 000

 

 

  Ск 50 000 000      

 

 

     

А

 

 

П

  Дт Кт

 

 

Дт Кт   Сн 0  

 

 

  Сн 40 500 000   10) 10 000 000  

 

 

  10) 20 000   Об Д 10 000 000 Об К 0

 

 

Об Д 0 Об К 20 000   Ск 10 000 000  

 

 

  Ск 40 520 000      

 

 

     

П

 

 

А

  Дт Кт

 

 

Дт Кт     Сн 0

 

 

Сн 0       3) 1 500 000

 

 

2) 5 000     Об Д 0 Об К 1 500 000

 

 

Об Д 5 000 Об К 0     Ск 1 500 000

 

 

Ск 5 000        

 

 

         

 

 

А

     

 

 

Дт Кт      

 

 

Сн 0        

 

 

7) 100 000        

 

 

Об Д 100 000 Об К 0      

 

 

Ск 100 000        

 

 

         

 

 

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость

АКБ «Н адежность»

За 1 сентября 2005 г.

№ счета

Сальдо на 1.09.2005

Обороты

Сальдо на 2.09.2005

Дт Кт Дт Кт Дт Кт 10204   120 000 000 0 0   120 000 000 10205   20 000 000 0 0   20 000 000 10305   10 000 000 0 0   10 000 000 10501 30 000 000   0 0 30 000 000   10701   20 000 000 0 0   20 000 000 20202 300 000   310 000 130 000 480 000   20206 420 000   0 0 420 000   20208 280 000   0 0 280 000   30102 10 000 000   0 0 10 000 000   30109   50 000 000 50 000 000 0   0 30110 25 000 000   0 0 25 000 000   30114 40 000 000   0 0 40 000 000   30202 5 000 000   0 0 5 000 000   30204 8 000 000   0 0 8 000 000   31304   75 000 000 0 0   75 000 000 31506     0 50 000 000   50 000 000 40701   100 000 000 0 10 000 000   110 000 000 40702   400 000 000 1 500 000 0   398 500 000 40911   28 000 000 0 0   28 000 000 41303   62 000 000 0 0   62 000 000 42003   60 000 000 10 000 000 0   50 000 000 42103     0 1 500 000   1 500 000 42301   110 000 000 0 10 000   110 010 000 42305   90 000 000 1 530 000 305 000   88 775 000 45203 500 000 000   0 0 500 000 000   45204 150 000 000   0 0 150 000 000   45215   650 000 0 0   650 000 47426     0 10 000 000   10 000 000 47502     10 000 000   10 000 000   47603     0 1 500 000   1 500 000 50606 230 650 000   0 0 230 650 000   50612   230 000 0 0   230 000 51402 140 000 000   0 0 140 000 000   51410   140 000 0 0   140 000 60401 71 970 000   0 0 71 970 000   60601   3 520 000 0 0   3 520 000 60901 3 000 000   0 0 3 000 000   70101   40 500 000 0 0   40 500 000 70102   30 000 000 0 0   30 000 000 70103   10 000 000 0 0   10 000 000 70107   30 000 000 0 0   30 000 000 70201 25 000 000   0 0 25 000 000   70202 25 000 000   0 0 25 000 000   70203     5 000 0 5 000   70204 3 000 000   0 0 3 000 000   70205 1 000 000   0 0 1 000 000   70206 500 000   0 0 500 000   70208     100 000   100 000   70209 1 520 000   0 0 1 520 000   70301   20 300 000 0 0   20 300 000 70501 9 700 000   0 0 9 700 000   Итого 1 280 340 000 1 280 340 000 73 455 000 73 455 000 1 290 625 000 1 290 625 000

Баланс банка

 АКБ «Надежность»

На 2 сентября 2005

 

№ счета 1-го порядка № счета 2-го порядка Наименование разделов счетов баланса Признак счета Сумма по счету А В руб. Сумма по счету П в руб.
    А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА      
    Раздел 1      
    КАПИТАЛ И ФОНДЫ      
102   Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:      
  10204 УК кредитных организаций, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих негосударственным организациям П   120 000 000
  10205 УК кредитных организаций, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих физическим лицам П   20 000 000
    ИТОГО по счету 102     140 000 000
103   Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:      
  10305 УК кредитных организаций, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих физическим лицам П   10 000 000
    ИТОГО по счету 103     10 000 000
105   Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией      
  10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров А 30 000 000  
    ИТОГО по счету 105   30 000 000  
107   Фонды      
  10701 Резервный фонд П   20 000 000
    ИТОГО по счету107     20 000 000
    ИТОГО по разделу 1   30 000 000 170 000 000
    Раздел 2      
    ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ      
    ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА      
202   Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте      
  20202 Касса кредитных организаций А 480 000  
  20206 Касса обменных пунктов А 420 000  
  20208 Денежные средства в банкоматах А 280 000  
    ИТОГО по счету 202   1 180 000  
    ИТОГО по разделу 2   1 180 000  
    Раздел 3      
    МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ      
    МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ      
301   Корреспондентские счета      
  30102 Кор/счета кредитных организаций в Банке России А 10 000 000  
  30110 Кор/счета в кредитных организациях-корреспондентах А 25 000 000  
  30114 Кор/счета в банках-нерезидентах в СКВ А 40 000 000  
    ИТОГО по счету 301   75 000 000 50 000 000
302   Счета кредитных организаций по другим операциям      
  30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России А 5 000 000  
  30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России А 8 000 000  
    ИТОГО по счету 302   13 000 000  
313   Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций      
  31304 Кредиты полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней П   75 000 000
    ИТОГО по счету 313     75 000 000
315   Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций      
  31506 Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций на срок от91 до 180 дней П   50 000 000
    ИТОГО по счету 315     50 000 000
    ИТОГО по разделу 3   88 000 000 175 000 000
    Раздел 4      
    ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ      
    СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ      
407   Счета негосударственных организаций      
  40701 Счета финансовых организаций П   110 000 000
  40702 Счета коммерческих организаций П   398 500 000
    ИТОГО по счету 407     508 500 000
409   Средства в расчетах      
  40911 Транзитные счета П   28 000 000
    ИТОГО по счету 409     28 000 000
413   Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления      
  41303 Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и органов самоуправления на срок от 31 до 90 дней П   62 000 000
    ИТОГО по счету 413     62 000 000
420   Депозиты негосударственных финансовых организаций      
  42003 Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней П   50 000 000
    ИТОГО по счету 420     50 000 000
421   Депозиты негосударственных коммерческих организаций      
  42103 Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней П   1 500 000
    ИТОГО по счету 421     1 500 000
423   Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц      
  42301 Депозиты до востребования от физических лиц П   110 010 000
  42305 Депозиты от физических лиц на срок от 181 дня до 1 года П   88 775 000
    ИТОГО по счету 423     198 785 000
452   Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям      
  45203 Кредиты, предоставленные негосударственным кредитным коммерческим организациям на срок до 30 дней А 500 000 000  
  45204 Кредиты, предоставленные негосударственным кредитным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней А 150 000 000  
452 45215 Резервы на возможные потери П   650 000
    ИТОГО по счету 452   650 000 000 650 000
474   Расчеты по отдельным операциям      
  47426 Обязательства по уплате процентов П   10 000 000
    ИТОГО по счету 474     10 000 000
475   Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами      
  47502 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов А 10 000 000  
    ИТОГО по счету 475   10 000 000  
476   Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов      
  47603 По депозитам и прочим привлеченным средствам П   1 500 000
    ИТЛШЛ по счету 476     1 500 000
    ИТОГО по разделу 4   660 000 000 860 935 000
    Раздел 5      
    ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ      
    ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
    ВЛОЖЕНИЯ В АКЦИИ      
506   Акции, приобретенные для перепродажи и по договору займа      
  50606 Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам. Прочие акции А 230 650 000  
506 50612 Резервы на возможные потери от акций П   230 000
    ИТОГО по счету 506   230 650 000 230 000
514   Векселя кредитных организаций      
  51402 Векселя кредитных организаций со сроком погашения до 30 дней А 140 000 000  
514 51410 Резервы на возможные потери от векселей П   140 000
    ИТОГО по счету 514   140 000 000 140 000
    ИТОГО по разделу 5   370 650 000  
    Раздел 6      
    СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО      
    ИМУЩЕСТВО      
604   Основные средства      
  60401 Основные средства (кроме земли) А 71 970 000  
    ИТОГО по счету 604   71 970 000  
606   Амортизация основных средств      
  60601 Амортизация основных средств П   3 520 000
    ИТОГО по счету 606     3 520 000
609   Нематериальные активы      
  60901 Нематериальные активы А 3 000 000  
    ИТОГО по счету 609   3 000 000  
    ИТОГО по разделу 6   74 970 000 3 520 000
    Раздел 7      
    РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ      
701   Доходы      
  70101 Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам П   40 500 000
  70102 Доходы, полученные от операций с ценными бумагами П   30 000 000
  70103 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте П   10 000 000
  70107 Другие доходы П   30 000 000
    ИТОГО по счету 701     110 500 000
702   Расходы      
  70201 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты А 25 000 000  
  70202 Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам А 25 000 000  
  70204 Расходы по операциям с ценными бумагами А 3 000 000  
  70203 Проценты, уплаченные физическим лицам А 5 000  
  70205 Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте А 1 000 000  
  70206 Расходы на содержание аппарата А 500 000  
  70208 Штрафы, пени, неустойки уплаченные А 100 000  
  70209 Другие расходы А 1 520 000  
    ИТОГО по счету 702   56 125 000  
703   Прибыль      
  70301 Прибыль отчетного года П   20 300 000
    ИТОГО по счету 703     20 300 000
705   Использование прибыли      
  70501 Использование прибыли отчетного года А 9 700 000  
    ИТОГО по счету 705   9 700 000  
    ИТОГО по разделу 7   65 720 000 130 800 000
    БАЛАНС   1 290 625 000 1 290 625 000

 

 

Председатель АКБ «Надежность»                                                                           Миронов А.Е.

 

 

Гл. бухгалтер                                                                                                            Верещагин М.А.

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...