 |
Сведения о партнерах и основных поставщиках сырья, материалов
|
|
|
|
Основными партнерами являются:
Черепова Любовь Георгиевна – собственник помещения (согласно свидетельству о государственной регистрации права 23-АЖ №592095, дата выдачи 08.07.2010г.), передаваемого во временное владение и пользование (согласно Договору безвозмездной передачи помещения №1 от 08 июля 2010г.).
Грибные блоки и мицелий для выращивания грибов предполагается закупать в г.Краснодаре по по ул.Строителей, 5, офис 23.
Поставщиками других товаро-материальных ценностей, необходимых для реализации данного проекта являются: ИП Щербак В.С., ООО «Кровельный центр СМУ», ИП Дорошенко Е.С., ИП Молик А.Ф., ООО «Центр крепежа», ООО «Стройресурс».
В Приложении к бизнес–плану представлены указанные выше юридические документы, подтверждающие взаимодействия между партнерами, а так же прайс-листы на оборудование, материалы, расходный материал, и др., используя ценовую информацию которых строился расчет затратных статей проекта.
Ведение бухгалтерского учета
Бухгалтерский учет будет вести сам предприниматель.
Налогообложение – по упрощенной системе: единый сельскохозяйственный налог = (доходы – расходы) х 6%.
Оценка риска
При реализации любого проекта существует вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, т.е. существуют инвестиционные риски.
Общий инвестиционный риск является суммой систематического (не диверсифицируемого) и несистематического (подлежащего диверсификации) рисков.
Систематический риск возникает вследствие внешних событий (война, инфляция, стагнация и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его невозможно устранить путем диверсификации. По поводу этого риска можно лишь отметить, что он составляет от 2 до 5% по любым инвестиционным проектам.
|
|
|
Несистематический риск (риск, который можно устранить или сократить посредством диверсификации), связанный с реализацией предлагаемого проекта, включает в себя:
- риск несоблюдения сроков реализации проекта по созданию хозяйства – 2 %,
- риск отсутствия или падения спроса на продукцию – 3 %,
- риск неплатежей за реализованную продукцию – 1 %.
Максимальный размер рисков при реализации нашего бизнес-плана составляет 6 %. Такая величина рисков не оказывает значительного влияния на экономические показатели финансовой устойчивости и окупаемости проекта.
Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:
- инициатор проекта может беспрепятственно осуществлять свою деятельность на земельном участке на основании представленного им документа в течение срока указанного в нем;
- осуществлены детальные проработки по вопросам монтажа сооружений и иного оборудования, в частности по приобретению основных материалов;
- осуществление строительства либо монтажа будет происходить собственными силами;
- получена предварительная договоренность по вопросам приобретения сырья и материалов для производства.
Риск отсутствия или падения спроса маловероятен вследствие того, что спрос на экологически чистые продукты местного производства остается на достаточно высоком уровне.
Риск неплатежей: в условиях кризиса платежеспособного спроса присутствует вероятность риска неплатежей. На сведение до минимума риска такого характера должно быть введение определенных гарантий оплаты со стороны оптового покупателя нашей продукции, либо ориентация на работу по предоплате.
6. Финансовый план
Источники средств и их использование на организацию предпринимательской деятельности
|
|
|
На создание хозяйства планируется затратить 92 860,00 рублей, в том числе субсидия – 58 800 рублей, собственные средства – 34 060,00 рублей.
Таблица Расчет стоимости проекта
| Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Доска обрезная 25х150 | м3 | 1.75 | 10,500.00 | |
| Доска обрезная 50х150 | м3 | 1.20 | 7,200.00 | |
| Брусок 50х50 | м3 | 0.60 | 3,600.00 | |
| Рейка 25х50 | м3 | 1.45 | 8,700.00 | |
| Рейка 10х50 | м3 | 0.85 | 5,100.00 | |
| Пленка п/э | м.п. | 200.00 | 18.5 | 3,700.00 |
| Труба профильная 25х40 | м.п. | 118.00 | 66.24 | 7,816.32 |
| Труба профильная 40х40 | м.п. | 15.00 | 82.76 | 1,241.40 |
| Мицелий | кг. | 100.00 | 35.50 | 3,550.00 |
| Блок грибной | шт. | 50.00 | 55.00 | 2,750.00 |
| Вентилятор напольный | шт. | 1.00 | 3400.00 | 3,400.00 |
| Саморезы по дереву (шурупы)3.5х19 (2000шт.) | уп. | 1.00 | 296.52 | 296.52 |
| Саморезы по дереву (шурупы)3.5х35 (1000шт.) | уп. | 1.00 | 221.98 | 221.98 |
| Саморезы по дереву (шурупы)3.5х45 (600шт.) | уп. | 1.00 | 214.98 | 214.98 |
| Саморезы по дереву (шурупы)3.5х55 (350шт.) | уп. | 1.00 | 180.28 | 180.28 |
| Саморезы по дереву (шурупы)4.2х70 (200шт.) | уп. | 1.00 | 139.99 | 139.99 |
| Круг диметр 25 | п.м. | 1.00 | 188.46 | 188.46 |
| Итого субсидия | 58,800.00 | |||
| Сотовый поликарбонат 6мм | м2 | 50.00 | 290.00 | 14,500.00 |
| Профиль соединительный | шт. | 4.00 | 385.00 | 1,540.00 |
| Панель пластиковая | шт. | 20.00 | 120.00 | 2,400.00 |
| Мицелий | кг. | 440.00 | 35.50 | 15,620.00 |
| Итого собственные средства | 34,060.00 | |||
| Всего стоимость проекта | 92,860.00 |
План доходов и расходов
Сумма доходов зависит непосредственно от урожайности выращиваемой продукции и цены ее реализации.
Обоснование цен реализации продукции дано в разделе 3.1 данного бизнес-плана.
Урожайность продукции, принятая к расчету, соответствует 12кг/м2. Показатель урожайности намеренно взят минимально возможный, для расчета экономического результата реализации проекта в напряженных финансовых условиях, а именно, минимальном размере выручки от реализации продукции..
Таблица Урожайность
| Наименование | Нормативный показатель урожайности за 1 месяц, кг/м2 | Показатель урожайности за 1 месяц, принятый к расчету в бизнес-плане, кг/м2 |
| Урожайность грибов «Вешенки», заявленная разработчиками-селекционерами | 10 - 15 |
Годовая выручка от реализации продукции нашего хозяйства составляет:
Таблица Расчет годовой выручки
|
|
|
| Наименование показателя | Производственная площадь, м2 | Урожайность, кг/м2 за 1 месяц | Количество периодов плодоношения | Объем производства, кг | Цена, руб./кг | Выручка от реализации, руб. |
| Грибы "Вешенки" | 56.90 | 12.00 | 12.00 | 8,193.60 | 65.00 | 532,584.00 |
| Итого за год | 532,584.00 |
Далее в таблицах представлен расчет затрат, включаемых в себестоимость продукции, за период, равный 1 году.
Таблица Расчет затрат на приобретение расходных материалов
| Наименование применяемых удобрений | Ед. изм. | Кол-во за год | Цена, руб. | Стоимость затрат за год, руб. |
| Блок грибной | шт. | 50.00 | 55.00 | 2750.00 |
| Мицелий | кг. | 540.00 | 35.50 | 19170.00 |
| Пленка п/э | м.п. | 200.00 | 18.50 | 3700.00 |
| Итого | 25620.00 |
Таблица Расчет годовой суммы амортизационных отчислений
| Наименование основных фондов | Кол-во, шт. | Стоимость 1 ед., руб. | Стоимость всего, руб. | Годовая норма амортизационных отчислений, % | Годовая сумма амортизационных отчислений, руб. |
| Производственный инвентарь: | |||||
| Стеллажи | 46163.68 | 46163.68 | 50.00 | 23081.84 | |
| Вентилятор | 3400.00 | 3400.00 | 50.00 | 1700.00 | |
| Итого: | 24781.84 |
Таблица Расчет стоимости потребления электроэнергии за год
| Наименование | Мощность, Вт | Кол-во ед. | Время работы за 1 сутки, час. | Продолжительность работы за год, дней | Расход эл/энергии за год, кВт. | Цена 1 кВт, руб. | Стоимость электроэнергии за год, руб. |
| Вентилятор | 2.9 | 7621.20 | |||||
| Электрическая лампа | 2.9 | 3387.20 | |||||
| Итого | 11008.40 |
Таблица Расчет стоимости потребления газа за год
| Наименование показателя | Количество потребляемого газа в сутки, м3 | Количество дней | Расход газа, м3 | Цена, 1 м3, руб. | Стоимость газа, руб. |
| Газ пропан | 5.5 | 2007.5 | 12.5 | 25,093.75 | |
| Итого за год | 25,093.75 |
Таблица Расчет стоимости потребления воды за год
| Наименование показателя | Количество потребляемой воды в сутки, м3 | Количество дней | Расход воды, м3 | Цена, 1 м3, руб. | Стоимость воды, руб. |
| Вода | 1.00 | ||||
| Итого за год |
Таблица Расчет стоимости обязательных страховых платежей за год
|
|
|
| Наименование страховых взносов | Размер взноса в месяц, руб. | Кол-во месяцев | Сумма платежа в год, руб. |
| Обязательное пенсионное страхование | 866.00 | 12.00 | 10392.00 |
| Медицинское страхование всего, | 134.30 | 12.00 | 1611.60 |
| в том числе: | |||
| федеральный фонд | 47.70 | 12.00 | 572.40 |
| территориальный фонд | 86.60 | 12.00 | 1039.20 |
| Итого | 1000.30 | 12003.60 |
Себестоимость продукции хозяйства за период расчета проекта – 1 год, составляет:
Таблица Расчет годовой себестоимости
| Наименование статей себестоимости | Затраты за год, руб. |
| Блок грибной | 2,750.00 |
| Мицелий | 19,170.00 |
| Пленка п/э | 3,700.00 |
| Электроэнергия | 11,008.40 |
| Газ | 25,093.75 |
| Вода | 13,870.00 |
| Амортизация | 24,781.84 |
| Транспортные расходы | 60,000.00 |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование | 10,392.00 |
| Страховые взносы на обязательное медицинское страхование | 1,611.60 |
| Итого себестоимость | 172,377.59 |
Далее в таблице рассчитан план доходов и расходов на 1 год. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении инициатора проекта, составит:
Таблица План доходов и расходов на год
| Наименование показателя | Размер налога (%) и налогооблагаемая база | Сумма за год, руб. |
| Выручка от реализации | 532,584.00 | |
| Затраты на производство продукции | 172,377.59 | |
| Валовая прибыль | 360,206.41 | |
| Налог на прибыль | 6,0 % от валовой прибыли | 21,612.38 |
| Чистая прибыль * | 338,594.03 |
* Некорректность экономического содержания чистой прибыли. Точнее, это чистый доход предпринимателя, включающий в себя и оплату его труда.
План денежных поступлений и платежей
Расчет денежных потоков используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении хозяйства денежных средств. Этот остаток формируется за счет доходов от реализации продукции и затрат на ее производство, реализацию, налоговых и других выплат.
Таблица План денежных поступлений и платежей на год
| № п/п | Наименование показателя | Сумма за год, руб. |
| Денежная наличность на начало периода | 34,060.00 | |
| Приток наличности - всего, | 591,384.00 | |
| в том числе: | ||
| субсидия | 58,800.00 | |
| выручка от реализации продукции | 532,584.00 | |
| Отток наличности - всего, | 236,448.13 | |
| в том числе: | ||
| инвестиционные издержки | 92,860.00 | |
| производственные издержки | 121,975.75 | |
| налоги из прибыли | 21,612.38 | |
| Денежная наличность на конец периода | 388,995.87 |
Все денежные поступления и платежи рассчитаны на 1 год. На конец расчетного периода планирования наше хозяйство имеет свободные денежные средства в сумме 388995,87руб.
|
|
|
|
|
|
