Преступления при осуществлении межбанковских расчетов

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации" в стране создана двухуровневая банковская система. Однако несовершенство новой системы, ее незащищенность от несанкционированного доступа к информации обусловили активное использование банковских учреждений для накопления первичных капиталов и "отмывания" преступных доходов. Рассмотрим принципиальную схему совершения хищение денежных средств посредством подложных авизо.

Нормативными актами установлено, что на территории РФ расчеты между предприятиями производят банки и расчетно-кассовые центры (РКЦ) Главных территориальных управлений Центрального Банка России. При этом предусмотрена следующая схема движения платежно-расчетных документов: Плательщик – Банк Плательщика – РКЦ Банка Плательщика – РКЦ Банка Получателя – Банк Получателя – Получатель. Средством межфилиальных расчетов является авизо по МФО (межфилиальному обороту) и платежное поручение.

Авизо (дебитовое, кредитовое) – письменное извещение, направляемое одним учреждением банка другому о выполняемых операциях по счетам клиентов. Платежное поручение – расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с расчетного счета определенной суммы на счет получателя в том или ином банке.

При осуществлении правомерных расчетов авизо составляются и отправляются РКЦ, а в исключительных случаях – телеграфные авизо – коммерческим банкам, в адрес РКЦ для завершения межфилиальной операции.

РКЦ, банк, имеющий МФО, начавший операцию по расчетам (начальный перевод), условно называется филиалом "А", а принявший авизо – филиалом "Б". В тексте авизо указываются 8-разрядные номера РКЦ, между которыми совершается операция, и 9-разрядные номера корреспондентских счетов коммерческих банков.

При совершении кредитового оборота по взаимным расчетам филиал "А" должен заполнить три экземпляра кредитовых авизо. Первый экземпляр направляется в филиал "Б". РКЦ (филиал "Б"), получив кредитовое авизо (переводную телеграмму), должен тщательно проверить правильность шифра, наименование получателя (плательщика), номера счетов, наличие календарного штемпеля и подписи работников предприятия связи. Если телеграмма принята по телетайпу, на ней должны быть указаны дата и номер по книге регистрации на телетайпе; телеграфные авизо снабжаются переводным ключом, оформляются печатью.

В авизо должны указываться наименование получателя, назначение перевода либо содержание операции; в графе "за что" вместо текста приводится условное цифровое обозначение документа (содержание операции) и ряд других требований, которые изложены в Положении об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации, в Указаниях по применению Плана счетов (¹1027) и других нормативных документах.

При совершении хищений с помощью подложных авизо преступники, минуя банк плательщика и РКЦ плательщика (филиал "А"), сами составляют и заполняют тексты и сразу направляют подложные авизо в РКЦ или банк получателя (филиал "Б").

При этом могут быть использованы разные способы направления авизо: телетайпограммой, нарочным, телеграфом, почтой. Практика показывает, что чаще других использовались телетайпные каналы и нарочная доставка авизо.

Если подложность авизо не выявлена при его предъявлении в банк или РКЦ получателя, то филиал "Б" выполняет требование плательщика и перечисляет денежные средства по авизо и платежному поручению. Подготовка и осуществление таких хищений включает следующие основные стадии:

· поиск чистых бланков банковских кредитовых авизо и платежных поручений, или поиск операциониста и телетайпный аппарат, с которого подложное авизо будет отправлено;

• определение структур, которые будут фигурировать в подложном авизо как филиал "А" и филиал "Б". Установить их адреса, номера расчетных (корреспондентских) счетов, номера МФО, их коды, номер телетайпа;
• добывание подлинных или поддельных печатей и штампов, получение информации о кодах и шифрах, необходимых для исполнения текста авизо;
• составление текста авизо;
• осуществление доставки (отправление) подложного авизо по назначению;
• контроль момента поступления подложного авизо по назначению и при необходимости направление подтверждения о подлинности;
• организация подтверждения от имени филиала "А",
• осуществление перевода денежных средств в заранее запланированные коммерческие структуры или снятие наличных денег;
• подготовка подложных документов, оправдывающих движение похищаемых средств (договоров, актов сдачи-приемки, доверенностей и т.п.).

На каждой из этих стадий преступники действуют различными способами. Так, чистые бланки кредитовых авизо могут быть похищены, получены путем злоупотребления служебным положением или халатности сотрудников, куплены, отксерокопированы. В качестве коммерческого банка, организации, от имени которых отправляется кредитовое авизо, как правило используются:

а) фактически существующий банк и его подлинный корреспондентский счет, но вымышленная организация-плательщик;

б) фактически существующий банк и его подлинным корреспондентский счет и зарегистрированная только для совершения сделка, фактически недействующая структура;

в) фактически существующие банк и коммерческая структура.

При поиске коммерческой организации и ее банка (филиал "Б"), в адрес которой направляется подложное кредитовое авизо, часто преступниками привлекается руководители коммерческих структур, которые за 20-40% от суммы, указанной в авизо, соглашаются представить свой расчетный счет.

Получатель-сообщник, оприходовав указанную в авизо сумму на свой расчетный счет, выполняет затем указание организатора по распоряжению похищенными средствами. Часть средств может остаться на счете коммерческой структуры, принявшей участие в хищении, часть перечисляется на счета других структур для обналичивания или приобретения конвертируемой валюты, товаров и т.п.

Другой способ – создание фиктивных коммерческих структур для исполнения ими роли организации-получателя кредита по подложным авизо. Эти структуры могут быть зарегистрированы как по подлинным, так и по подложным документам или на подставных лиц (сожителей, соучастников). Денежные суммы, поступившие на расчетные счета таких лжеструктур, могут быть использованы для совершения сделок; приобретения ценных бумаг, обналичивания через другие коммерческие структуры под большие проценты; оплаты услуг и налогов; приобретения материальных ценностей по безналичному расчету; перевода со счета одной лжеструктуры на счета другой для создания видимости движения денежных средств и др. После проведения таких операций лжеорганизация может быть ликвидирована.

С целью ускорения обналичивания денежных сумм, зачисленных на расчетные счета по подложным авизо, преступники вступают в сговор с банковскими работниками и при их корыстном содействии за взятки, используя открытые в сбербанках лицевые счета знакомых и родственников, перечисляют на них деньги с подложных авизо. Затем по паспортам лиц, на которые были открыты лицевые счета, снимают наличные деньги или получают расчетные чеки.

Выявлены случаи, когда хищение по подложным кредитовым авизо организуют и исполняют должностные лица фактически существующих коммерческих предприятий. В таких случаях они от имени филиала "А" посылают кредитовое авизо в адрес организации, которую сами же возглавляют, а затем распоряжаются поступившими суммами, оформив и представив в банк (филиал "Б") платежные поручения на перечисление похищаемых средств: в качестве беспроцентной финансовой помощи или в предоплаты за продукты или материалы, как налогов, взносов, оплат за кредиты, на приобретение чеков "Россия" и т.д.

Основными причинами, способствующими совершению преступлений с использованием фальшивых кредитовых авизо, являются следующие. Во-первых, сложность, многоступенчатый характер системы безналичных расчетов. На этапе становления новой системы расчетов это вызывало длительные задержки в процессе операций по перечислению денежных средств и, в свою очередь, провоцировало систематическое нарушение и несоблюдение порядка составления и отправки авизо. Зачастую в РКЦ банка-получателя проверка реальности перечисления денежных средств не проводилась, и они сразу зачислялись на корсчета коммерческих банков, которые переводили их своим клиентам, указанным в платежных документах как организация – получатель.

Второй важной причиной является ослабление надзора за деятельностью коммерческих банков со стороны ЦБ РФ, который должен был в случаях нарушения кредитно-финансовой дисциплины, применять меры воздействия, вплоть до лишения лицензий. Однако в первые годы реформы Центральный Банк России этим правом пользовался в редких случаях.

Преступники похитили или пытались это сделать по фиктивным платежным документам и ввести в обращение, по различным оценкам, до 2-3 трлн. руб., значительная часть которых была конвертирована и переведена в зарубежные банки. Велик был ущерб от хищений денежных средств с помощью фальшивых авизо, поступавших из Чеченской республики, особенно в 1993 — 1994 г.г. С участием лиц чеченской национальности было похищено 185 млрд. руб. В большинстве случаев фальшивые авизо были заверены поддельными оттисками печатей Грозсоцбанка, Промбанка, Агропромбанка, а также коммерческих банков "Терек", "Эрзи","Бек", и др. (всего 22 банка), расположенных на территории Чеченской и Ингушской республик. Так, только по 88 авизо, заверенным поддельной печатью Грозбанка, похищено свыше 6млрд. руб. в связи с чем в различных регионах России возбуждено 21 уголовное дело.

Всего следственными подразделениями органов внутренних дел России в 1992-1995 гг. проводилось и осуществлялось расследование по 1054 уголовным делам о хищениях с использованием более 5 тысяч фальшивых авизо и фиктивных документов на сумму 598 млрд. руб.

Примечания

1. Рокотов В. Похождения российских мошенников. – М.: Вагриус, 1996. С. 260-261.

1. Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса. – М.: Юрист, 1996. – С. 70.
2. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996. – С. 98.
3. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им: Учебно-практическое пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996. – С. 98.