 |
по договорам страхования иным, чем страхование жизни.
|
|
|
|
| Направления вложений | Размещение резервов, млн.руб. |
| Государственные ценные бумаги (>10 %) | 280 |
| Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ | 140 |
| Банковские вклады (депозиты) | 520 |
| Права собственности на долю в уставном капитале | 18 |
| Недвижимость | 300 |
| Квартиры | 240 |
| Валютные ценности | 100 |
| Расчетный счет | 95 |
| Итого | 1693 |
Таблица 15
Оценка размещения резервов.
| Направления вложений | Норматив | Размещение ре-зервов, млн.руб. | Коэффициент |
| 1 | 2 | 3 | 4 (гр.2 ∙ гр.3) |
| Государственные ценные бумаги | 0,875 | 280 | 245 |
| Ценные бумаги, выпуска-емые органами государст-венной власти субъектов РФ | 0,5 | 140 | 70 |
Продолжение таблицы 15
| 1 | 2 | 3 | 4 (гр.2 ∙ гр.3) |
| Банковские вклады (депозиты) | 0,55 | 520 | 836 |
| Другие ценные бумаги | 0,6 | - | - |
| Права собственности на долю в уставном капитале | 0,125 | 18 | 2,25 |
| Недвижимость | 0,588 | 300 | 176,4 |
| Квартиры | 0,663 | 240 | 159,12 |
| Валютные ценности | 0,525 | 100 | 52,5 |
| Расчетный счет | 0,675 | 95 | 64,1 |
| Итого | 1693 | 1605,37 | |
| Показатель оценки активов | 0,948 (1605,37:1693) | ||
| Доля резервов, направлен-ных в государственные ценные бумаги, % | 11,58 (280*70:1693) | ||
Определение финансовой устойчивости страховщика на примере филиала ОАО «РОСНО» по г. Пятигорску
Филиал ОАО «Росно» по г. Пятигорску был создан в 1995 году. Ответственные исполнители: Карташевская Надежда Тимофеевна и Карев Вадим Васильевич.
Юридический адрес филиала ОАО «РОСНО» г. Пятигорск, ул. Кузнечная – 19, тел. 5-26-36. В последствии офис страховой компании был переведен в здание администрации г. Пятигорска.
Показатели деятельности данной страховой компании характеризуются следующими данными:
Таблица 16
Страховые премии и страховые выплаты филиала ОАО «РОСНО»
|
|
|
По г. Пятигорску за ряд лет (тыс. руб.)
| Показатели | 1995 | 1996 | 1997 | 1998 | 1999 |
| I. Поступление страховых платежей – всего: | 128,2 | 240,6 | 305,8 | 380,6 | 550,3 |
| в т.ч по имущественному страхованию | 66,3 | 151,6 | 185,0 | 224,0 | 286,2 |
| по личному страхованию | 45,4 | 67,7 | 81,9 | 105,2 | 201,2 |
| страхованию ответственности | 16,5 | 21,3 | 38,9 | 51,4 | 62,9 |
| II. Выплаты страхового возмещения, всего: | 32,6 | 41,4 | 112,6 | 228,9 | 65,9 |
| III. Резервные и запасные фонды | 83,3 | 180,3 | 167,6 | 113,3 | 443,2 |
| IV. На ведение дела | 12,6 | 18,9 | 25,6 | 38,4 | 41,2 |
Расчет коэффициента финансовой устойчивости страховой компании.
По данным бухгалтерской и статистической отчетности затраты на проведение страхования (ведение дела), а также другие показатели, характеризующие финансовую устойчивость компании приведены в таблице:
Таблица 17
Исходные данные и расчетные показатели для определения коэффициента финансовой устойчивости филиала РОСНО по г. Пятигорску
| Показатели | Условные обозначения | 1998г. (тыс.руб.) | 1999г. (тыс.руб.) | Отклоне-ния (±) | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Страховые платежи- всего: | 
| 380,6 | 550,3 | +169,7 | 144,6 |
| 2. Выплаты страхового возмещения – всего: | 
| 228,9 | 65,9 | -163 | 28,8 |
| 3. Расходы на ведение дела | 
| 38,4 | 41,2 | +2,8 | 107,3 |
| 4. Резервные и запасные фонды | 
| 113,3 | 443,2 | +329,9 | 391,2 |
| 5. Объекты страхового портфеля | 
| 856 | 920 | +64 | 107,5 |
| 6. Средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю (руб.) | 
| 0,86 | 0,90 | +0,04 | 104,7 |
| 7. Коэффициент финансовой устойчивости | 
| 1,85 | 9,3 | +7,45 | 502,7 |
| 7. Коэффициент Ф.В. Коньшина | 
| 0,0043 | 0,0029 | -0,0014 | 70,0 |
Зная исходные данные, можно определить коэффициент финансовой устойчивости.
Коэффициент Ф.В. Коньшина можно определить по формуле:
Вывод: Коэффициент финансовой устойчивости в 1999 году довольно высокий– 9,3 руб. доходов и запасных фондов приходиться на рубль расходов, а в 1998 году 
= 1,85, что гораздо меньше отчетного года.
|
|
|
Незначительный коэффициент Коньшина свидетельствует об устойчивости страховой компании и малой вероятности банкротства от недостатка страховых платежей и резервных фондов.
Заключение.
Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.
Не составляют особого секрета как внутренние, так и внешние проблемы отечественного рынка страховых услуг, в преломлении несовершенства российской экономики.
К числу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:
- низкая финансовая устойчивость страховщиков;
- низкий уровень профессионализма и страховой культуры;
- внутрисистемная разобщенность;
Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:
- экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)
- юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)
- политисческие (общеполитическая нестабильность).
В итоге, не было бы зазорным рекомендовать использование опыта иностранных профессионалов страхового бизнеса, адаптируя его к отечественному рынку. Это касается вопросов целевого финансирования проектов, создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранного страхового рынка для России, организации института страхователей - экспертов, брокеров, актуариев и др.)
Что касается финансовой устойчивости страховой компании, то в отчетном году наметилась положительная тенденция, характеризующаяся увеличением страховых премий и резервных фондов. Если такое положение сохранится в будущем, то страховой компании не грозит банкротство и она может возместить все суммы ущерба, которые возможно предъявят к оплате страхователи.
|
|
|
Для укрепления финансовой устойчивости страховщика можно рекомендовать следующие меры:
· Увеличение страховых тарифов по личному страхованию, т.к. компании пользуются устаревшими тарифами, рассчитанными несколько лет назад, без учета инфляции.
· Сокращение расходов страховщика на ведение дела за счет экономии и бережливости средств по каждой статье сметы расходов.
· Отчисления средств на предупредительные мероприятия, разъяснительную работу среди населения с целью недопущения (смягчения, предупреждения) страховых случаев.
· Инвестирование свободных средств с целью получения дополнительного валового дохода.
· Увеличение страховой премии за счет расширения страхового поля и увеличения страхового портфеля (особенно следует активизировать работу по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Список литературы
1. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. - М. Ассоциация «Гуманитарное знание», 19994-464с.
2. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. «Страховой рынок России и малое предпринимательство» - СПб, 1995- 44с.
3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М Финансы и статистика 1996-192с.
4. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие М. «СОМИНТЭК», 1998
5. Гражданский кодекс ч.I 1995, ч. II 1996
6. Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992г. - Экономика и жизнь-1993-№2-с.18,19
7. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 1998г.
8. Маркс К., Энгельс.Ф. соч. т.25 ч.2
9. Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 1993- 145с.
10. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования-М.: ЮКИС, 1992-248с.
11. Саркисов С.Э. Личное страхование - М., Финансы и статика, 1996- 96с.
12. Страхование от А до Я Книга для страхователей /Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной - М. Инфра-М,1996г. -624с.
13. Страховое дело: Учебник /Под ред. Рейтмана Л.И. - М. Рост,1992г. - 530с.
14. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М: Анкил,1992 -103с.
|
|
|
15. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях - М. Анкил,1995. - с.263
16. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект - М. Финансы и статистика 1992 -192с.
17. Шиминова М.Я. Основы страхового права России -М.Анкил, 1993-178с.
18. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов-М.Страховой полис ЮНИТИ, 1997г.
19. Экономика страхования и перестрахования - М. Анкил, 19996- 224с.
1 См: Маркс К., Энгельс Ф. соч., т.25, ч.2, с.416
1 См: Маркс К., Энгельс Ф. соч., т.19, с.17
2 См.: Шахов В.В. «Страхование», М., Страховой полис, ЮНИТИ, 19997г. с.6
3 См.: «Страхование от А до Я» / Под ред. Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной/
М., ИНФРА-М, 19996, с.16
1 См.: Гомелля В.Б. - Основы страхового дела- Учебно-практическое пособи - М., МЭСИ, 1999-110с.
1 ВВП -внутренний валовой продукт
1 См.: Российские вести 1993 4 мая № 84
2 См.: Собрание законодательства Российской Федерации. 1994 №26 Ст.2902
|
|
|
