 |
Порядок расчета брутто-ставки
|
|
|
|
страховой фонд ставка
После расчета нетто-ставки рассчитывается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки, включающей нетто-ставку и нагрузку. Расходы на ведение дела (РВД)ипредупредительные мероприятия (ПМ) иногда рассчитываются аналогично нетто-ставке, но, как правило, они устанавливаются в процентах от брутто-ставки.
Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя (принцип эквивалентности).
Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис: нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка - на финансирование деятельности страховой компании.
Нагрузка к нетто-ставке включает следующие накладные расходы страховщика: оплата штатных и нештатных работников страховой организации (брокеров, агентов, представителей, экспертов); административно-хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за водоснабжение, отопление, телефон и т.п.); приобретение организационно-вычислительной техники; почтово-телефонные услуги и т.д. В нагрузку включается также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.
На величину нагрузки влияют: количество работающих штатных работников, состояние и принадлежность офиса; профессиональность персонала; наличие и обеспечение оргтехникой, сфера обслуживания; активность маркетинга в рекламной деятельности; другие факторы.
После расчета нетто-ставки рассчитывается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки, включающей нетто-ставку и нагрузку [15].
Для определения брутто-ставки необходимо вычислить нетто-ставку как показатель убыточности со 100 единиц страховой суммы.
|
|
|
Брутто-ставка определяется по формуле:
БС = НС / (1 - f), (10), где
БС - брутто-ставка;
НС - нетто-ставка;- удельный вес нагрузки в брутто-ставке.
Нагрузка по каждому виду страхования определяется страховщиком самостоятельно и лицензируется вместе с правилами.
При реальных фактических ущербах, превышающих собранные нетто-премии, они покрываются из запасного фонда, образованного за счет отчислений от нетто-премии в благоприятные годы, т.е. в годы, когда реальные выплаты были меньше расчетных.
Величина брутто-ставки, выраженная в денежной форме к страховой сумме, является брутто-премией и платой страхователя по заключенному договору [17].
Оплата страховой премии может производиться единовременно с рассрочкой платежа, с учетом ее перерасчета в случае изменения страховой суммы (в том числе при инфляционных процессах и в других случаях). При этом в договорах страхования делаются специальные оговорки, являющиеся дополнительными условиями к договору страхования, по срокам и суммам платежа, величине ответственности, устанавливаются условия действия договора в случае несвоевременной оплаты платежа либо нарушения условий договора.
Заключение
В связи с присоединением России к Всемирной торговой организации (ВТО) и взятых в связи с этим обязательств, требуется комплекс мер по гармонизации российского страхового законодательства:
) определение форм и порядка участия иностранных инвесторов в создании и управлении страховыми организациями и их филиалами;
) формирование подходов к осуществлению надзора и контроля за деятельностью иностранных страховщиков и их филиалов на территории Российской Федерации и трансграничными страховыми операциями [12].
В целях обеспечения конкурентоспособности российского страхового рынка на международном уровне необходимо уточнить сферу деятельности иностранных страховщиков и их филиалов на территории Российской Федерации для осуществления отдельных видов страхования (обязательное страхование (кроме обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств), страхование жизни, страхование для государственных и муниципальных нужд).
|
|
|
Необходимо последовательно принимать меры по становлению российского страхового рынка в качестве крупного перестраховочного центра, обеспечивающего защиту интересов и экономическую координацию участников российского и зарубежных страховых рынков, а также по участию России на международном перестраховочном рынке на паритетных началах.
В рамках подготовки к вступлению в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) необходимо принять меры по гармонизации практики деятельности российских страховщиков с международными стандартами и рекомендациями ОЭСР в качестве ориентира деятельности [18].
В рамках сотрудничества со странами членами Единого экономического пространства, Евразийского экономического сообщества, Европейского экономического сообщества следует продолжить интеграционные процессы отдельных сегментов национальных страховых рынков, создать правовые основы в рамках сотрудничества в сфере страхования между Российской Федерацией и иными международными организациями по аналогии с Европейским Союзом. Необходимо поддержание постоянного диалога, направленного на развитие сотрудничества и сближение регулирующих систем в сфере страхования, которые будут получены в результате реализации международных проектов, рекомендаций и директив Международной ассоциации страховых надзоров и Европейского Союза [4].
Список использованной литературы
1. Конституция РФ;
2. Гражданский кодекс РФ. Глава 48. Страхование №14-ФЗ от 26.01.1996;
. Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ОСАГО) от 25.04.2002 №40-ФЗ;
. Утвержденная правительством РФ Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года (http://www.minfin.ru/ru/regulation/bank/strahdeyat/index.php? id4=17724;
|
|
|
. Архипов А.П. «Страхование». - Издательство: КноРус, 2012 г., с - 240;
. Бадюков В.Ф. «Основы страхования для бакалавров: Курс лекций». - Издательство: Феникс, 2013. - С. 24 - Классификация: ISBN: 5222196747 ISBN-13 (EAN): 9785222196748;
. Гоммеля В.Б. «Страхование: Учебник», Издательство: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011 г., SBN 978-5-4257-0011-7, стр. - 432;
. Ежова А.Ю. «Страховые резервы. Практика расчета, размещение и учет», Издательство - 2010 г., стр. - 203;
. Ковалевская Н.С., Шварц М.З. «Страхование профессиональной ответственности», Издательство - М.: Фонд развития правовой культуры, 2010 г., стр. - 35;
. Лельчук А.Л. «Страхование жизни: Учебное пособие», Издательские сведения: - М.: Анкил, 2010. - 135 с., ISBN 978-5-86476-303-2;
. Мошенский С.З. Рынок ценных бумаг: трансформационные процессы. - М.: Экономика, 2010. - С. 108 - ISBN 978-5-282-03043-3;
. Николенко Н.П. «Управление страховой компанией. Организация и технологии продаж в страховой компании», Издательство - 2011 г., стр. - 45;
. Пинкин Ю.В. «Страхование и получение страховых выплат», издательство «Книжный Дом», 2012. -89 с., SBN: 978-5-17-046286-5, 978-5-271-17842-9;
. Рябикина В.И. Страхование: учебное пособие / Под ред. - М.: Экономист, 2010 г., стр. - 87;
. Скамай Л.Г. Страховое дело: Учебник для ВУЗов и ССУЗов, 2011, Издательство - Юрайт, 65 с.,
. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие /. - 2-e изд., 2012, перераб. и доп. - (Высшее образование)., Издательство - Гриф;
. Хачатурян К.С. «Страхование». - Издательство: МИЭМП, 2010 г., с. - 100;
. Худяков А.И. «Теория страхования». - Издательство: Статут, 2010 г., с. - 156;
. Шахов В.В., Ахвледиани Ю.Т. «Страхование». - Издательство: М. - Юнити - Дана, 2011 г., с. - 348;
. Журналы «Финансы», «Вопросы экономики», «Страховое дело», «Эксперт»;
. Российская газета, Коммерсантъ, Экономика и жизнь, Финансовая газета;
. http://rating.rbc.ru/;
. Минфин высказался о роли Oliver Wyman в подготовке стратегии // Агентство страховых новостей. 21.08.2012 г. (www.asn-news.ru/news/35344#ixzz24A9KUlVZ);
. http://www.ins-union.ru/rus/news/bcc/1794;
. http://www.creativeconomy.ru/articles/9157;
. http://ria.ru/economy/20110304/342302694.html.
|
|
|
