Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Анализ активных операций ОАО ГАЗПРОМБАНК




Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть операций банка. Качество активов банка определяется целесообразностью его активов, диверсификацией активных операций, объемом рискованных активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. Активы коммерческого банка «ГАЗПРОМБАНК» можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование и т.д.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей баланса к балансовому итогу. Каждый банк испытывает трудности при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во многом определяется сложившимися национальными особенностями, чтобы дать оценку финансового состояния банка и определить перспективы его развития необходимо проанализировать не только баланс и отчетные материалы самого банка, но и дать характеристику экономического положения клиентов банка, оценить конкурентов и т.д. Но не вся подобного рода информация доступна и, следовательно, в большинстве случаев анализ финансового состояния банка строится на отчетных данных банка. Основой информацией для проведения анализа является финансовая отчетность банка.

Баланс коммерческого банка является бухгалтерским балансом, отражающим состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и активные операции. Кроме того, бухгалтерский баланс характеризует операции, проводимые банком, отражает фактически полученную прибыль. Баланс выступает единым документом учета и отчетности и служит базой для принятия управленческих решений. В соответствии с действующим законом «О банках и банковской деятельности в РФ», Центральный банк России установил следующие формы отчетности, предназначенные для публикации:

балансовый отчет коммерческого банка;

отчет о прибылях и убытках коммерческого банка

Для определения ликвидности рассчитывается ряд коэффициентов, которые характеризуют возможность банка быстро погасить обязательства в случае возникновения затруднений в работе. Итак, проведем анализ баланса ОАО «ГАЗПРОМБАНК» на основе отчетности 2011-2013 гг.

 

Таблица 1 - Балланс ОАО ГАЗПРОМБАНК

№ п/п Наименование 2011 год 2012 год 2013 год
2 Денежные средства 25 678 765 25 191 760 44 172 502
3 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 123 675 456 158 945 660 113 860 557
4 Обязательные резервы 27 978 785 32 079 621 29 372 940
5 Средства в кредитных организациях 35 679 456 44 628 606 164 173 307
6 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 217 480 398 285 456 452 224 030 478
7 Чистая ссудная задолженность 1 880 670 2 804 629 583 2 903 093 507
8 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 467 453 346 589 310 298 627 584 589
9 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 358 967 679 351 482 525 387 559 323
10 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 2 579 568 3 576 783 2 300 605
11 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 100 457 487 107 911 984 86 068 397
12 Прочие активы 146 560 567 151 800 456 147 894 055
13 Всего активов 38 674 45677 456 41 171 4511 582 41 3131 1771 997

 

Таблица 2 - Отчет о прибылях и убытках ОАО ГАЗПРОМБАНК за 2011-2013 г.

№ п/п Наименование Данные за 2011 Данные за 2012 Данные за 2013
2 Процентные доходы, всего, в том числе: 5797724 4748058 2991985
3 От размещения средств в кредитных организациях 507353 294977 96155
4 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 5020944 4252594 2696183
5 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 1392 2358 2068
6 От вложений в ценные бумаги 268035 198129 197579
7 От вложений в ценные бумаги 268035 198129 197579
8 Процентные расходы, всего, в том числе: 2807738 1863389 1512779
9 По привлеченным средствам кредитных организаций 1611215 868924 243946
10 По выпущенным долговым обязательствам 95346 21055 91757
11 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 293847 371754 65002
12 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 255 1151 60
13 Комиссионные доходы 871813 998510 805715
14 Комиссионные расходы 68913 73027 49328
15 Чистые доходы (расходы) 3253684 3654510 3091031
16 Операционные расходы 1038552 1387163 1091368
17 Прибыль (убыток) до налогообложения 2215132 2267347 1999663
18 Начисленные (уплаченные) налоги 212805 567000 373961
19 Прибыль (убыток) после налогообложения 2002327 1700347 1625702

 

Таблица 3 - Укрупненная структура баланса чистой прибыли ОАО «ГАЗПРОМБАНК»

№ п/п Наименование 2011 2012 2013
2 Чистые процентные доходы 10 050 567 12526156 13777049
3 Чистые комиссионные доходы 3 232 082 3410755 2593291
4 Прочие операционные доходы 892 846 582568 326549
5 Восстановление резерва на возможные потери и обесценение (2 180 695) 3331787 9185459
6 Чистые операционные доходы 12 105 304 11934218 8780246
7 Операционные расходы (5 341 817) 5619052 4231900
8 Прибыль до налогообложения 6 763 487 6315166 4548346
9 Расходы по налогу на прибыль (1 660 668) 1649014 1259497
10 Чистая прибыль 5 102 819 4614275 3486765

 

ОАО «Банк ГАЗПРОМБАНК» в 2011 г. увеличил активы, рассчитанные по МСФО, на 41,5% до 215 млрд. 592 млн. р. (на 2012 г. до 225 млрд 832 млн. р., а в 2013 г. до 248 млрд. 539 млн. р.), что позволяет проследить динамику роста активов. Объем привлеченных средств за 2011 г. вырос на 43,3% (за 2010 г. - снижение 1,3%) до 190 млрд 431 млн р..

Собственный капитал банка вырос на 29,6% - до 25 млрд. 161 млн. р., средства клиентов - на 30,4%, до 119 млрд. 338 млн. р. Объем кредитов, выданных клиентам банка, увеличился на 45,8% - до 156 млрд. 96 млн. р.; кредитов, выданных банкам - сократился на 11,8%, до 7 млрд. 39 млн. р. Чистая прибыль за 2011 г. составила 5 млрд. 103 млн. р., прибыль до налогообложения - 6 млрд. 764 млн. р..

В 2011 г. произошел устойчивый рост стабильных источников дохода. В частности, прирост чистых процентных доходов за 2011 г. составил 34,7% (за 2010 г. - 8,4%), прирост чистой процентной маржи за 2011 г. - 6,4% (за 2006 г. - 5,5%). Прирост чистых комиссионных доходов за 2011 г. составил 25,4% (за 2010 г. - 29,7%).

В 2011 г. Банк следовал намеченной стратегии дальнейшей интеграции в Группу ГАЗПРОМБАНК и специализации на обслуживании корпоративного бизнеса. За 2007 г. портфель корпоративных кредитов увеличился на 44,9% (за 2010 г. на 32,7%). Привлеченные средства корпоративных клиентов выросли за 2011 г. на 50,4% (за 2010 г. на 9,0%).

Отличительной тенденцией 2011 га стало значительное увеличение портфеля корпоративных кредитов, подкрепленное сопоставимыми темпами роста средств, привлеченных от корпоративных клиентов и ресурсной поддержкой Группы ГАЗПРОМБАНК. Интеграция Банка в Группу ГАЗПРОМБАНК предоставила Банку возможности для реализации качественно новых проектов и предоставления корпоративным клиентам Банка ресурсов требуемого объема и срочности. В то же время Банк проводил мероприятия, направленные на сокращение инвестиционного бизнеса и торговых операций. В результате структура чистой прибыли банка претерпела существенные изменения по сравнению с 2010 гом. Банк продемонстрировал устойчивый рост таких стабильных источников доходов, как чистые процентные доходы и чистые комиссионные доходы.

Доля чистых процентных доходов в операционных доходах увеличилась с 58,8% в 2010 гу до 70,4% в 2011 гу, а доля чистых комиссионных доходов составила по итогам 2011 га 22,6% по сравнению с 20,3% в 2010 гу. Банк осуществляет постоянный мониторинг качества кредитного портфеля и стремится к обеспечению достаточной диверсификации выдаваемых кредитов как в отношении кредитов, предоставленных одному заемщику (группе заемщиков), так и в отношении отраслевой концентрации. Так за 2011 г. доля кредитов предоставленных 10-ти крупнейшим заемщикам сократилась с 21% до 16% от суммы выданных кредитов, а максимальная концентрация кредитов в рамках одной отрасли уменьшилась с 13% до 10%. В течение 2011 га Банк продолжил проведение мероприятий по сокращению и оптимизации издержек. Операционные издержки сократились за 2011 г. на 1,5% в условиях роста активов на 41,5%. В результате отношение операционных издержек к средним активам составило за 2011 г. 2,9% (за 2010 г. - 3,6%), а отношение расходов на персонал к средним активам составило за 2011 г. 1,6% (2010 г. - 1,9%). Показатель отношения операционных издержек к операционным доходам (C / I) за 2007 г. незначительно увеличился с 42,1% до 44,1% за счет отрицательного влияния расходов на создание резервов на общий объем операционных доходов. Динамика аналогичного показателя, рассчитанного без учета резервов на возможные потери, свидетельствует о его снижении с 42,8% до 37,4%. Чистая совокупная прибыль за 2013 г. составила 3,5 млрд. р. (2012 г. - 4,6 млрд. р; 2011 г. - 5,1 млрд. р.) в соответствии с этим можно проследить динамику роста чистой совокупной прибыли.

Процентные доходы по кредитам корпоративных клиентов в 2009 гу возросли на 25,5%; рост чистых процентных доходов на 10,0%; отчисления в резервына возможные потери составили 9,1 млрд. р. (2012 г. - 3,3 млрд. р.), операционные расходысокращены на 24,7% (1,4 млрд. р.), чистаясовокупная прибыль от продолжающихся операций возросла на 1,5%. 2013 г. в достаточной степени оправдал прогнозы и ожидания Банка. Объем кредитов, предоставленных предприятиям, до вычета резервов на возможные потери достиг по итогам 2013 га 173,2 млрд. р., увеличившись за г на 21,0 млрд. р. (на 13,8%). Эффективная доходность корпоративного кредитного портфеля за 2009 г. составила порядка 14% (2012 гу - 11%). Увеличение портфеля и повышение процентных ставок, обусловленное ростом принимаемого кредитного риска, обеспечили ростпроцентных доходов по кредитам корпоративных клиентов в 2013 гу на 25,5% (в том числе за счет увеличения портфеля - на 8,3% и за счет повышения ставок - на 17,2%).

Одновременно, были продолжены мероприятия по сокращению розничных операций, начатые в 2012 гу. Кредиты, выданные физическим лицам, уменьшились с начала га на 3,5 млрд. р. (- 90,0%), а средства розничных клиентов на 14,2 млрд. р. (- 75,3%).

Прирост средств корпоративных клиентов, составивший с учетом ресурсов, привлеченных путем выпуска собственных векселей, 32,6 млрд. р. (30,6%), позволил Банку полностью обеспечить фондирование планового прироста корпоративного кредитного портфеля и возместитьотток ресурсов, связанный с выходом из розничного бизнеса.

Средняя ставка резерва по портфелю корпоративных кредитов по итогам 2013 га сложилась на уровне 8,7% (на начало га - 4,9%). Объем резервов на возможные потери по кредитам корпоративным клиентам увеличился за 2013 г. практически в два раза и достиг 15,1 млрд. р. Доля проблемной задолженности в портфеле корпоративных кредитов по состоянию на 01.01.2014 достигла 10,5%, в том числе доля просроченной задолженности составила 6,2% (на начало га - 7,7% и 2,5%). В отношении портфеля корпоративных кредитов коэффициент покрытия просроченной задолженности за счет общего объема резервов равен 1,4. Рост проблемной задолженности, наблюдавшийся в первом полугии, в третьем квартале 2013 га практически остановился, а в течение четвертого квартала 2013 га, благаря налаженной систематизированной работе по взысканию проблемных кредитов, объем проблемной задолженности сократился на 10,6%. Часть проблемных кредитов погашена путем обращения взыскания на заложенные активы, представляющие собой, в основном, объекты недвижимого имущества. Средняя ставка резерва на возможные потери, списанного при урегулировании проблемной задолженности, составила порядка 26%. По результатам расчетов, проведенных в таблице, можно сделать вывод, что чистая прибыль в 2012 гу увеличилась на 267684 тыс. р. по сравнению с 2007 гом, а по сравнению с 2013 гом уменьшилась на 52215 тыс. р. В составе доходов от полученных процентов значительно увеличилась сумма доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), а именно с 2011 по 2013 га на 2324761 тыс. р., что, безусловно, является положительным фактором. Увеличение процентных доходов произошло за счет увеличения дохода от ценных бумаг с фиксированным дивидендом на 70456 тыс. р., а это говорит о том, что банк стремиться к постоянному увеличению доходов и размещает имеющиеся средства наиболее выгно.

 

Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...