Анализ активных операций ОАО ГАЗПРОМБАНК

Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть операций банка. Качество активов банка определяется целесообразностью его активов, диверсификацией активных операций, объемом рискованных активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. Активы коммерческого банка «ГАЗПРОМБАНК» можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование и т.д.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей баланса к балансовому итогу. Каждый банк испытывает трудности при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во многом определяется сложившимися национальными особенностями, чтобы дать оценку финансового состояния банка и определить перспективы его развития необходимо проанализировать не только баланс и отчетные материалы самого банка, но и дать характеристику экономического положения клиентов банка, оценить конкурентов и т.д. Но не вся подобного рода информация доступна и, следовательно, в большинстве случаев анализ финансового состояния банка строится на отчетных данных банка. Основой информацией для проведения анализа является финансовая отчетность банка.

Баланс коммерческого банка является бухгалтерским балансом, отражающим состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и активные операции. Кроме того, бухгалтерский баланс характеризует операции, проводимые банком, отражает фактически полученную прибыль. Баланс выступает единым документом учета и отчетности и служит базой для принятия управленческих решений. В соответствии с действующим законом «О банках и банковской деятельности в РФ», Центральный банк России установил следующие формы отчетности, предназначенные для публикации:

балансовый отчет коммерческого банка;

отчет о прибылях и убытках коммерческого банка

Для определения ликвидности рассчитывается ряд коэффициентов, которые характеризуют возможность банка быстро погасить обязательства в случае возникновения затруднений в работе. Итак, проведем анализ баланса ОАО «ГАЗПРОМБАНК» на основе отчетности 2011-2013 гг.

Таблица 1 - Балланс ОАО ГАЗПРОМБАНК

Таблица 2 - Отчет о прибылях и убытках ОАО ГАЗПРОМБАНК за 2011-2013 г.

Таблица 3 - Укрупненная структура баланса чистой прибыли ОАО «ГАЗПРОМБАНК»

ОАО «Банк ГАЗПРОМБАНК» в 2011 г. увеличил активы, рассчитанные по МСФО, на 41,5% до 215 млрд. 592 млн. р. (на 2012 г. до 225 млрд 832 млн. р., а в 2013 г. до 248 млрд. 539 млн. р.), что позволяет проследить динамику роста активов. Объем привлеченных средств за 2011 г. вырос на 43,3% (за 2010 г. - снижение 1,3%) до 190 млрд 431 млн р..

Собственный капитал банка вырос на 29,6% - до 25 млрд. 161 млн. р., средства клиентов - на 30,4%, до 119 млрд. 338 млн. р. Объем кредитов, выданных клиентам банка, увеличился на 45,8% - до 156 млрд. 96 млн. р.; кредитов, выданных банкам - сократился на 11,8%, до 7 млрд. 39 млн. р. Чистая прибыль за 2011 г. составила 5 млрд. 103 млн. р., прибыль до налогообложения - 6 млрд. 764 млн. р..

В 2011 г. произошел устойчивый рост стабильных источников дохода. В частности, прирост чистых процентных доходов за 2011 г. составил 34,7% (за 2010 г. - 8,4%), прирост чистой процентной маржи за 2011 г. - 6,4% (за 2006 г. - 5,5%). Прирост чистых комиссионных доходов за 2011 г. составил 25,4% (за 2010 г. - 29,7%).

В 2011 г. Банк следовал намеченной стратегии дальнейшей интеграции в Группу ГАЗПРОМБАНК и специализации на обслуживании корпоративного бизнеса. За 2007 г. портфель корпоративных кредитов увеличился на 44,9% (за 2010 г. на 32,7%). Привлеченные средства корпоративных клиентов выросли за 2011 г. на 50,4% (за 2010 г. на 9,0%).

Отличительной тенденцией 2011 га стало значительное увеличение портфеля корпоративных кредитов, подкрепленное сопоставимыми темпами роста средств, привлеченных от корпоративных клиентов и ресурсной поддержкой Группы ГАЗПРОМБАНК. Интеграция Банка в Группу ГАЗПРОМБАНК предоставила Банку возможности для реализации качественно новых проектов и предоставления корпоративным клиентам Банка ресурсов требуемого объема и срочности. В то же время Банк проводил мероприятия, направленные на сокращение инвестиционного бизнеса и торговых операций. В результате структура чистой прибыли банка претерпела существенные изменения по сравнению с 2010 гом. Банк продемонстрировал устойчивый рост таких стабильных источников доходов, как чистые процентные доходы и чистые комиссионные доходы.

Доля чистых процентных доходов в операционных доходах увеличилась с 58,8% в 2010 гу до 70,4% в 2011 гу, а доля чистых комиссионных доходов составила по итогам 2011 га 22,6% по сравнению с 20,3% в 2010 гу. Банк осуществляет постоянный мониторинг качества кредитного портфеля и стремится к обеспечению достаточной диверсификации выдаваемых кредитов как в отношении кредитов, предоставленных одному заемщику (группе заемщиков), так и в отношении отраслевой концентрации. Так за 2011 г. доля кредитов предоставленных 10-ти крупнейшим заемщикам сократилась с 21% до 16% от суммы выданных кредитов, а максимальная концентрация кредитов в рамках одной отрасли уменьшилась с 13% до 10%. В течение 2011 га Банк продолжил проведение мероприятий по сокращению и оптимизации издержек. Операционные издержки сократились за 2011 г. на 1,5% в условиях роста активов на 41,5%. В результате отношение операционных издержек к средним активам составило за 2011 г. 2,9% (за 2010 г. - 3,6%), а отношение расходов на персонал к средним активам составило за 2011 г. 1,6% (2010 г. - 1,9%). Показатель отношения операционных издержек к операционным доходам (C / I) за 2007 г. незначительно увеличился с 42,1% до 44,1% за счет отрицательного влияния расходов на создание резервов на общий объем операционных доходов. Динамика аналогичного показателя, рассчитанного без учета резервов на возможные потери, свидетельствует о его снижении с 42,8% до 37,4%. Чистая совокупная прибыль за 2013 г. составила 3,5 млрд. р. (2012 г. - 4,6 млрд. р; 2011 г. - 5,1 млрд. р.) в соответствии с этим можно проследить динамику роста чистой совокупной прибыли.

Процентные доходы по кредитам корпоративных клиентов в 2009 гу возросли на 25,5%; рост чистых процентных доходов на 10,0%; отчисления в резервына возможные потери составили 9,1 млрд. р. (2012 г. - 3,3 млрд. р.), операционные расходысокращены на 24,7% (1,4 млрд. р.), чистаясовокупная прибыль от продолжающихся операций возросла на 1,5%. 2013 г. в достаточной степени оправдал прогнозы и ожидания Банка. Объем кредитов, предоставленных предприятиям, до вычета резервов на возможные потери достиг по итогам 2013 га 173,2 млрд. р., увеличившись за г на 21,0 млрд. р. (на 13,8%). Эффективная доходность корпоративного кредитного портфеля за 2009 г. составила порядка 14% (2012 гу - 11%). Увеличение портфеля и повышение процентных ставок, обусловленное ростом принимаемого кредитного риска, обеспечили ростпроцентных доходов по кредитам корпоративных клиентов в 2013 гу на 25,5% (в том числе за счет увеличения портфеля - на 8,3% и за счет повышения ставок - на 17,2%).

Одновременно, были продолжены мероприятия по сокращению розничных операций, начатые в 2012 гу. Кредиты, выданные физическим лицам, уменьшились с начала га на 3,5 млрд. р. (- 90,0%), а средства розничных клиентов на 14,2 млрд. р. (- 75,3%).

Прирост средств корпоративных клиентов, составивший с учетом ресурсов, привлеченных путем выпуска собственных векселей, 32,6 млрд. р. (30,6%), позволил Банку полностью обеспечить фондирование планового прироста корпоративного кредитного портфеля и возместитьотток ресурсов, связанный с выходом из розничного бизнеса.

Средняя ставка резерва по портфелю корпоративных кредитов по итогам 2013 га сложилась на уровне 8,7% (на начало га - 4,9%). Объем резервов на возможные потери по кредитам корпоративным клиентам увеличился за 2013 г. практически в два раза и достиг 15,1 млрд. р. Доля проблемной задолженности в портфеле корпоративных кредитов по состоянию на 01.01.2014 достигла 10,5%, в том числе доля просроченной задолженности составила 6,2% (на начало га - 7,7% и 2,5%). В отношении портфеля корпоративных кредитов коэффициент покрытия просроченной задолженности за счет общего объема резервов равен 1,4. Рост проблемной задолженности, наблюдавшийся в первом полугии, в третьем квартале 2013 га практически остановился, а в течение четвертого квартала 2013 га, благаря налаженной систематизированной работе по взысканию проблемных кредитов, объем проблемной задолженности сократился на 10,6%. Часть проблемных кредитов погашена путем обращения взыскания на заложенные активы, представляющие собой, в основном, объекты недвижимого имущества. Средняя ставка резерва на возможные потери, списанного при урегулировании проблемной задолженности, составила порядка 26%. По результатам расчетов, проведенных в таблице, можно сделать вывод, что чистая прибыль в 2012 гу увеличилась на 267684 тыс. р. по сравнению с 2007 гом, а по сравнению с 2013 гом уменьшилась на 52215 тыс. р. В составе доходов от полученных процентов значительно увеличилась сумма доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), а именно с 2011 по 2013 га на 2324761 тыс. р., что, безусловно, является положительным фактором. Увеличение процентных доходов произошло за счет увеличения дохода от ценных бумаг с фиксированным дивидендом на 70456 тыс. р., а это говорит о том, что банк стремиться к постоянному увеличению доходов и размещает имеющиеся средства наиболее выгно.