 |
Анализ банковских операций и прибыли банка ОАО ГАЗПРОМБАНК
|
|
|
|
Таблица 7 - Динамика кредитов и кредитных рисков
| № п/п | Показатель | 1.01.2011 | 7.072011 | 1.01.2012 | 7.07.2012 | 1.01.2013 | 7.07.2013 |
| 2 | Кредиты всего, млрд. р. В том числе просроченная задолженность. | 14258,8 184,1 | 17320,0 231,8 | 19078,6 276,2 | 19941,0 422,0 | 21261,2 494,4 | 20962,8 588,9 |
| 3 | Удельный вес кредитов в активах, % | 70,9 | 75,1 | 77,6 | 71,2 | 71,5 | 71,8 |
| 4 | Кредиты нефинансовым организациям, млрд. р. В том числе просроченная задолженность, млрд. р. | 9316,0 86,1 | 11127,0 111.8 | 12028,0 141,4 | 12510,0 266,4 | 13375,0 325,5 | 13321,4 407,0 |
| 5 | Кредиты физическим лицам, млрд. р. В том числе просроченная задолженность, млрд. р. | 2971,1 96,5 | 3590,0 119,3 | 4018,0 131,4 | 4017,0 148,6 | 4036,9 163,7 | 3971,3 174,5 |
| 6 | Кредиты банкам, млрд. р. В том числе просроченная задолженность, млрд. р. | 1418,1 0,2 | 1802,0 0,4 | 2170,0 1,9 | 2501,2 1,3 | 2863,7 1,8 | 2690,1 3,3 |
| 7 | Удельный вес просроченной задолженности, в% - по всем кредитам - по кредитам физическим лицам - по кредитам нефинансовым организациям - по кредитам банкам | 1,3 3,3 0,9 0,01 | 1,3 3,3 1,0 0,02 | 1,5 3,3 1,2 0,09 | 2,1 3,7 2,1 0,05 | 2,3 4,1 2,4 0, 06 | 2,8 4,4 3,1 0,12 |
| 8 | Доля проблемных и безнадежных ссуд в кредитном портфеле, % | 2,5 | 2,4 | 2,5 | 3,8 | н/д | н/д |
| 9 | Резервы на возможные потери по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, млрд. р., % к кредитам | 532,0 3,7 | 611,0 3,5 | 669,4 3,5 | 898,5 4,5 | 1013,0 4,8 | 1069,8 5,1 |
Снижение кредитной активности банков произошло после беспрецедентного ее роста в январе 2012 г. (на 6,6%). Среднемесячные темпы роста кредитов в 2011 г. составили 2,8%. Просроченная задолженность по всем ссудным операциям увеличилась в анализируемый период с 494,4 млрд. до 588,9 млрд. р., или на 19,2%. Таким образом, темпы ее роста в феврале были столь же высокими, как в ноябре и декабре (и только январь, когда рост составил 6,5%, выбивается из этой тенденции). В 2011 г. среднемесячные темпы роста просроченной задолженности равнялись 7,4%. В относительном выражении (доля в кредитах) просроченная задолженность увеличилась с 2,3 до 2,8%.
|
|
|
Ухудшение качества кредитного портфеля российских банков связано с резкими негативными изменениями в реальном секторе экономики. Так, по данным Министерства экономического развития, в начале 2012 г. ВВП сократился на 8% (по сравнению с аналогичным периодом 2011 г.), промышленное производство - на 14,6, экспорт - на 44, импорт - на 35%. В первом квартале 2012 г. падение промышленного производства составило 14,3%. По последним прогнозам Министерства экономического развития, ВВП в 2012 г. сократится на 2,2%, инвестиции - на 13,8, экспорт - на 45%.
Исходя из негативной макроэкономической ситуации, можно предположить, что тенденция роста просроченной ссудной задолженности продолжится и в ближайшие месяцы. Учитывая это, можно оценить ее уровень к концу первого полугия 2012 г. в 900-1000 млрд. р., или 5% от суммы всех кредитов (причем с ноября 2011 г. темпы роста составляют около 20%).
Кредиты предприятиям сократились в анализируемый период с 13375 млрд. до 13321,4 млрд. р., или на 0,4% (в 2011 г. среднемесячные темпы прироста кредитов предприятиям достигли 2,5%). То есть после январского скачка в кредитовании предприятий (на 6,9%) наблюдается уменьшение кредитных вложений банков, что связано с высокими рисками в реальном секторе экономике.
Выделим, что проанализировавши динамику состава и структуру активов ОАО ГАЗПРОМБАНК показал, что за период с 2011 г. по 2013 г. наблюдается увеличение актива банка в с 323458884 тыс. р. до 601643799 тыс. р. в 2013 г., т.е. активы банка выросли на 219,03%. Чистые вложения в ценные бумаги обусловили этот рост. Средства в кредитных организациях сделали огромный скачок в 2012 г., они стали превышать данный показатель за 2011 г. в 17 по сравнению с 2012, а в 2013 г. опять вернулись в прежнее состояние. Повышение активности банка на рынке ценных бумаг подтверждается возрастающей долей в структуре активов чистых вложений в торговые ценные бумаги с 0% в 2011 г. до 1% в 2013 г. Отметим, что формируется ресурсная база ОАО ГАЗПРОМБАНК. Тем самым увеличивает доли вкладов населения, что свидетельствует об укреплении доверия к банку. За три га объем вкладов физических лиц возрос с 219028171 тыс. р. до 501854967 тыс. р., что составляет 79,55% в структуре пассивов банка.
|
|
|
Основными задачами банка в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются: безусловная сохранность денежных средств;
своевременное и полное зачисление на соответствующие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы;
своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег; организация наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление; контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота; контроль за качеством денежной массы, находящейся в обращении; строгое соблюдение федеральных законов РФ и других нормативных актов Банка России. Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке денежной наличности в структуре ГАЗПРОМБАНК.
Исходя из полученных данных по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) юридических лиц в банке видно, что среднедневные остатки (тыс. р.) постоянно растут - и это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно-кассовому обслуживанию среди юридических лиц и следовательно о повышении доходов банка. Также на доходы банка влияет количество счетов (штук) клиентов по РКО, что исходя из таблицы тоже увеличивается с каждым кварталом (кв.), а далее с каждым гом. Рассматривая далее таблицу с данными по РКО юридических лиц в банке четко заметно увеличение доли остатков на счетах юридических лиц в пассивах (в%), что указывает на аспект постоянного увеличения массы расчетно-кассовых операций вообще, в случае чего возрастает уровень используемых средств юридических лиц банком среди других известных пассивов банка. К тому же доходы от расчетно-кассового обслуживания являются самыми дешевыми пассивами (источниками) ресурсов банка.
|
|
|
Таблица 7 - Расчеты платежными поручениями
| № п/п | г | 1-й кв. | 2-й кв. | 3-й кв. | 4-й кв. |
| 1 | А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2 | 2011 | 192100 шт. | 195891 шт. | 193570 шт. | 196667 шт. |
| 3 | 2012 | 198245 шт. | 197957 шт. | 198360 шт. | 250780 шт. |
| 4 | 2013 | 288591 шт. | 289637 шт. | 289740 шт. | 290847 шт. |
Из таблицы явно виден рост расчетов платежными поручениями по сравнению с данными первого квартала 2011 га как в количественном отношении (увеличение на 96491), так и удельного веса в структуре платежного оборота (увеличение на 12,73%). Наименьшее количество имеют аккредитивы - 35 в первом квартале 2013 га, это на 17 меньше по сравнению с первым кварталом 2011 га. Уменьшился удельный вес расчетов аккредитивами на 0,03%.
По итогам отчетного периода процентные доходы от кредитования клиентов составили 513,3 млрд. р., что на 36,3% выше показателя 2011 га. Процентные доходы в розничном бизнесе росли более стремительно, чем в корпоративно- инвестиционном бизнесе Группы, главным образом за счет увеличения доли высоко маржинального потребительского кредитования. Доходы Группы от операций межбанковского кредитования выросли до 9,8 млрд. р. по сравнению с 8,8 млрд. р. в 2011 гу.
Процентные расходы группы ГАЗПРОМБАНК росли большими темпами, чем процентные доходы. Так, по итогам га процентные расходы ГАЗПРОМБАНК составили 309,7 млрд. р., что на 63,3% выше показателя 2011 га. Основной рост расходов пришелся на обязательства по привлеченным депозитам клиентов, расходы по которым выросли на 47,2% - до 166,0 млрд. р., а также на обязательства перед банками и другими организациями, расходы по которым увеличились на 196,1% и составили 68,4 млрд. р. Основной причиной увеличения данных расходов стал органический прирост депозитной базы
По итогам отчетного периода процентные доходы от кредитования клиентов составили 513,3 млрд. р., что на 36,3% выше показателя 2011 га. Процентные доходы в розничном бизнесе росли более стремительно, чем в корпоративно- инвестиционном бизнесе Группы, главным образом за счет увеличения доли высоко маржинального потребительского кредитования. Доходы Группы от операций межбанковского кредитования выросли до 9,8 млрд. р. по сравнению с 8,8 млрд. р. в 2011 гу.
|
|
|
Процентные расходы группы ГАЗПРОМБАНК росли большими темпами, чем процентные доходы. Так, по итогам га процентные расходы ГАЗПРОМБАНК составили 309,7 млрд. р., что на 63,3% выше показателя 2011 га. Основной рост расходов пришелся на обязательства по привлеченным депозитам клиентов, расходы по которым выросли на 47,2% - до 166,0 млрд. р., а также на обязательства перед банками и другими организациями, расходы по которым увеличились на 196,1% и составили 68,4 млрд. р. Основной причиной увеличения данных расходов стал органический прирост депозитной базы.
Заключение
В ходе курсового проектирования проведена оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО ГазпромБанка в г. Кургане по данным на 01.01.2013 г. Использовалась методика оценки экономического положения банка по указанию ЦБ РФ от 30 апреля 2008 га №2005-У, оценка осуществлялась по результатам оценок следующих показателей:
. капитала;
. активов;
. доходности;
. ликвидности;
. качества управления;
. прозрачности структуры собственности банка.
Для оценки капитала использовались такие показатели, как показатель достаточности собственных средств, общей достаточности капитала, оценки качества капитала. В итоге оценка капитала является «хорошей».
Для оценки активов - концентрация крупных кредитных рисков, концентрация кредитных рисков на акционеров (участников), концентрация кредитных рисков.
Для оценки доходности - чистая процентная маржа.
Для оценки ликвидности - мгновенная ликвидность, текущая ликвидность, структура привлеченных средств.
Для оценки качества управления - показатель системы управления рисками, состояние внутреннего контроля, управления стратегическим риском на основе опроса.
Для оценки прозрачности структуры собственности - достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка, доступность информации о лицах, оказывающих прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.
В целом, все показатели оценены, как «хорошие», кроме показателя оценки доходности, который оценен, как «удовлетворительный».
На это повлиял показатель чистой процентной маржи.
Чистая процентная маржа - показатель прибыльности банка - разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу.
На данный показатель могли повлиять следующие факторы:
. Повышение или понижение процентных ставок;
. Изменение спрэда - разницы между доходностью активов и издержками по обслуживанию обязательств банка (что находит отражение в изменении формы кривой доходности или соотношения между долгосрочными и краткосрочными процентными ставками, поскольку многие пассивы банка краткосрочны, а значительная часть банковских активов имеет более длительные сроки погашения);
|
|
|
. Изменение структуры процентного дохода и процентных расходов;
. Изменения в объемах приносящих доход активов (работающие активы), которые банк держит при расширении или сокращении общего масштаба своей деятельности;
. Изменения в объемах пассивов, характеризуемые издержками процентных ставок, которые банк использует для финансирования своего приносящего доход портфеля активов при расширении или сокращении общего масштаба деятельности;
. Изменения соотношений активов и пассивов, которые руководство каждого банка использует при выборе между активами и пассивами с фиксированной и переменной процентными ставками, длительными и короткими сроками погашения, а также между активами с высокой и низкой ожидаемой доходностью (например, при трансформации больших объемов наличности в кредиты или при переходе от высокодоходных потребительских займов и кредитов под залог недвижимости, к коммерческим кредитам с низкой доходностью).
Данные факторы могут привести к снижению прибыли.
В целом, по результатам оценок показателей выяснилось, что экономическое положение банка относится ко второй квалификационной группе, т.е. в группу, куда входят банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев.
Список использованной литературы
1. Абрютина М.С. Экономика предприятия. - М.: Дело и Сервис, 2012. - 528 с.
2. Анализ себестоимости продукции, работ, услуг: Учебное пособие /Ю.И. Брынских. Екатеринбург: ГОУ УГТУ-УПИ, 2013. - 54 с.
. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / В.И. Стражев, Л.А. Богдановская, О.Ф. Мигун и др.: Под общ. ред. В.И. Стражева. - Минск: Выс. шк., 2014. - 363 с.
. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов/ Под ред. проф. Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 471 с.
. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. Изд.4-Е - М.: Финансы и статистика, 2012. - 416 с.
. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 656 с.
. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? Изд. 2-е. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 384 с.
. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 240 с.
|
|
|
