 |
Формы обеспечения возвратности кредита
|
|
|
|
Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений. Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные.
Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Реальной гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово устойчивых предприятий.
Чаще на практике складывается ситуация когда возникает определенный риск погашения кредита за счет полученных доходов. В этом случае возникает необходимость иметь дополнительные (вторичные) гарантии возврата кредита. К их числу относятся:
• залог;
• уступка требований и прав;
• гарантии и поручительства.
1. Залог является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Залог оформляется договором о залоге, подписанным сторонами кредитной сделки и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.
В зависимости от материально-вещественного содержания залога он подразделяется на следующие виды:
|
|
|
• залог имущества:
• заклад (сопровождается передачей имущества банку. Заемщик не может использовать заложенные ценности. Кредитор приобретает право пользования заложенным имуществом. Предметами заклада могут быть: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.);
• твердый залог (предусматривает хранение имущества на складе заемщика или складе третьего лица под замком и печатью залогодержателя. Заемщик не имеет права использовать заложенные ценности.);
• залог товаров в обороте (используется при кредитовании торговых организаций. Заемщик может заменить одни заложенные ценности на другие при условии сохранения неизменной стоимости заложенного имущества.);
• залог товаров в переработке (применяется при кредитовании промышленных предприятий. Заемщик вправе использовать заложенные материалы в производстве и заменять их на готовую продукцию при условии, что в результате переработки получится продукт более высокой стоимости, чем до нее.);
• залог ценных бумаг (используются ценные бумаги известных и стабильных эмитентов. Приемлемость определяется возможностью быстрой реализации ценных бумаг. Величина ссуды может достигать 95% стоимости ценных бумаг при залоге государственных ценных бумаг, 80-85% рыночной стоимости ценных бумаг частных эмитентов, 75-90% номинальной стоимости векселя.);
• залог депозитов (депозиты, как правило, имеют срочный целевой характер. При наличии депозитного сертификата залог сопровождается его передачей в банк. Наиболее простой и надежный способ обеспечения возвратности кредита.);
• ипотека (объектом выступают здания, сооружения, оборудование, земельные участки, жилые дома и квартиры, дачи, гаражи и другие строения. Заемщик вправе использовать заложенное имущество и распоряжаться доходом от его использования. Требуется обязательная регистрация залога в поземельных книгах, находящихся по месту нахождения предмета ипотеки.);
|
|
|
• залог прав (объектом залога выступают права арендатора, права автора на вознаграждение, права заказчика по договору подряда, права комиссионера по договору комиссии.).
Залог должен отвечать 2 критериям:
• приемлемости (критерии качества);
• достаточности (критерий количества).
Приемлемость объектов залога определяется следующим:
• право собственности на предметы залога;
• залог должен поддаваться и иметь денежную оценку;
• ликвидность предметов залога;
• возможность страхования предметов залога;
• возможность долгого хранения залога.
Достаточность определяется превышением стоимости заложенного имущества по сравнению с кредитным обязательством и начисленными по нему процентами.
2. В современной практике кредитования в качестве формы обеспечения возвратности кредита применяется уступка (цессия) требований и передача прав собственности.
• Цессия - уступка заемщиком (цедент) требования к третьему лицу (дебиторская задолженность) банку в качестве обеспечения возврата кредита.
Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. При превышении суммы, поступившей по уступленному требованию, над суммой кредита и начисленными процентами разница между ними возвращается цеденту.
Различают два вида цессии:
• открытая цессия (предполагает сообщение должнику по уступаемому требованию о переводе его долга банку);
• тихая цессия (не производится извещение должника о переуступке требования к нему. Денежные средства поступают к цеденту, который обязуется передать полученные средства банку.).
• Передача прав собственности осуществляется на движимое имущество (автомобили, товары, материалы и пр.). Имущество остается в пользовании заемщика, он несет ответственность за сохранность имущества, но не имеет права самостоятельно распоряжаться им.
3. При использовании в качестве обеспечения возврата кредита гарантий и поручительств имущественную ответственность за заемщика принимает на себя третье лицо.
• Гарантии предоставляются в виде специального документа (гарантийного письма) или авалирования векселя. В качестве субъекта гарантирующего обязательство заемщика могут выступать финансово устойчивые предприятия, специальные учреждения, располагающие средствами, банки.
|
|
|
Виды гарантий:
• гарантии, обеспеченные залогом имущества гаранта (используются при низкой или сомнительной финансовой стабильности гаранта);
• необеспеченные гарантии.
• Поручительство оформляется письменным договором между банком и поручителем.
|
|
|
