 |
Сущность коммерческих банков
|
|
|
|
Введение
Коммерческий банк денежный кредитный
Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку - продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих баков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитования промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.
Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.
Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. · Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
|
|
|
Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение коммерческого банка, его виды и функции, а также исследование активных операций коммерческих банков и проанализировать финансовое состояние «АК БАРС» Банка. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: · определить сущность коммерческих банков; · выяснить виды и функции коммерческих банков и кратко охарактеризовать основные из них; изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков; выявить основные проблемы совершенствования активных операций. При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. Структура и объем данной работы, состоит из введения, 2-х глав, заключения, списка литературы. Работа изложена на 32 страницах.
|
|
|
1. Сущность, виды и функции коммерческих банков
Сущность коммерческих банков
Базовым элементом кредитной системы являются коммерческие банки. Банк (от итал. banka - скамья, лавка менялы)представляет собой финансовый институт, занимающийся денежно-кредитным обращением. В Федеральном законе РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.
Коммерческие банки являются юридическими лицами, что означает, во-первых, наличие у них имущества, во-вторых, возможность осуществлять сделки, в-третьих, способность быть истцом и ответчиком в судебных органах. Коммерческие банки, как и все организации, подлежат государственной регистрации. Лицензии на право банковской деятельности в Росси выдает Центральный банк. Лицензии могут выдаваться на осуществление следующих видов деятельности:
· банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения денежных средств физических лиц);
· банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения денежных средств физических лиц);
· операций со средствами в рублях и иностранной валюте с правом привлечения денежных средств физических лиц;
· всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, открытие филиалов (Генеральная банковская лицензия);
· операций на рынке ценных бумаг (лицензия выдавалась Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг).
Создание коммерческих банков и других кредитных учреждений на паевых или акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.
|
|
|
Коммерческие банки могут создаваться юридическими и физическими лицами в любой организационно-правовой форме: общество с ограниченной ответственностью(ООО) и дополнительной (ОДО)ответственностью, акционерном обществе открытого(ОАО) и закрытого(ЗАО)типа. Наиболее распространенной и цивилизованной формой является ОАО. Она позволяет быстро и эффективно развивать банковскую деятельность. Установлено, что доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов размера уставного капитала. Необходимо иметь в виду, что при создании иностранных банков и банков с участием иностранного капитала один из иностранных учредителей обязательно должен быть банком.
На практике перечень учредителей весьма широк. Среди них - министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, союзы (объединения) кооперативов, кооперативы, общественные организации. При этом не поддерживается инициатива создания отраслевых банков.
Учредители, акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, акционеров и советы банков, избираемые из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.
Собрание, Совет и Правление Банка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.
|
|
|
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.
Рост глобальной финансовой нестабильности стал серьезным испытанием на прочность для российского банковского сектора, уже глубоко интегрированного в мировую кредитно - финансовую систему.
О масштабах кризисных явлений в мировых финансах свидетельствуют многомиллиардные убытки и списания активов ведущих западных кредитных институтов, обвальное падение фондовых индексов и сжатие ликвидности на международных рынках капитала.
Так, совокупные потери крупнейших банков мира уже превысили 320 млрд. долл. и, по оценкам экспертов, могут возрасти еще в 1,5 - 2 раза. Наибольшие убытки понесли американские банковские холдинги - Citigroup, Merrill Lynch и Bank of America, швейцарский UBS и британский HSBC, рыночная капитализация которых за последний год упала на 40-60%.
Финансовые трудности, с которыми столкнулись крупнейшие западные банки, породили острый кризис доверия на глобальном межбанковском рынке. Под его влиянием резко выросла стоимость внешних заимствований для кредитных организаций из развивающихся стран, в том числе российских банков. В результате возникла напряженность и на отечественном рынке межбанковского кредитования.
Начало 2010 года ознаменовалось положительными тенденциями в кредитной системе России. Так, Банк России сообщил, что в январе объем вывозимой из России иностранной валюты сократился в три раза, до 725 млн. долл. Эксперты полагают, что это говорит об уменьшении размера обналичивания долларов, что свидетельствует о восстановлении доверия граждан к рублю и банковской системе в целом.
|
|
|
По данным ЦБ, в январе 2010 уполномоченные банки вывезли из России 725 млн. долл., что почти в три раза меньше, чем в декабре прошлого года. Пропорционально уменьшился и ввоз наличной валюты в страну - в 2,9 раза, до 212 млн. долл.
ЦБ снизил ключевые ставки на 0,25% годовых. И вновь начинает принимать у коммерческих банков депозиты на один день - предложенные им 2,75% станут минимальной стоимостью средств на внутреннем денежном рынке, уверены эксперты. Центробанк второй раз с начала года снизил ставку рефинансирования, с 29 марта 2010 года она опустилась на 0,25 процентного пункта до 8,25%. Такое решение регулятор объясняет продолжающимся снижением инфляции, а также желанием сделать кредиты более дешевыми для компаний. К 22 марта инфляция в годовом выражении составила около 6,9% (в феврале была 7,2%), указывает регулятор, впрочем, этот процесс недостаточно устойчив из-за неопределенной ситуации на внешних финансовых рынках и волатильности курса рубля.
В свою очередь, 5 апреля 2010 года агентство Standart&Poor’s(S&P) изменило на «стабильный» с «негативного» прогноз по рейтингам 13 российских банков. В их число вошли: «Петрокоммерц», Уральский банк реконструкции и развития, «Юникредит банк», Сургутнефтегазбанк, Национальная факторинговая компания, Транскредитбанк, «Альба - альянс», Росбанк, Бинбанк, Запсибкомбанк, Международный банк Санкт - Петербурга, Соцгорбанк и инвесткомпании «Велес капитал».
«Мы считаем, что пик роста проблемных кредитов уже пройден», - объясняет аналитик S&P Екатерина Трофимова. Впрочем, проблемные и реструктурированные кредиты в сумме составляют 40% кредитного портфеля и вряд ли качество кредитов вернется на докризисный уровень в ближайшие пару лет, предупреждают в агентстве.
Таким образом, современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует выходу российской экономики из структурного экономического кризиса.
Я считаю, что современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.
Виды коммерческих банков
При всем многообразии банков можно выделить их отдельные типы.
. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования. Банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка.
Деятельность акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, выпуск ценных бумаг в стране регулируются законодательством. Акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества. Они являются юридическими лицами. Участниками общества могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане, если иное не предусмотрено законодательством России. Они имеют право участвовать в управлении делами общества, получать информацию о его деятельности, часть прибыли (дивиденды).
Что касается банков с участием иностранного капитала и иностранных банков, то есть такие, уставный капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, а также филиалов банков других стран, то их деятельность регулируется помимо банковского законодательства актами России об иностранных инвестициях.
1. По видам совершаемых операций. Коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные. Первые выполняют широкий круг разнообразных операций и услуг. «Универсальность» означает тип деятельности, не ограниченной по отраслям экономики, составу обслуживаемой клиентуры, видам выполняемых операций и регионам. Универсальный банк тяготеет к обслуживанию различных отраслей народного хозяйства, в то время как специализированный банк чаще всего связан с обслуживанием какой-либо одной отрасли хозяйства или группы предприятий. Относительно состава обслуживаемой клиентуры типичным для универсального банка является обслуживание и юридических, и физических лиц. Напротив, специализированный банк может ограничиваться работой только с физическими лицами. Круг операций, выполняемых универсальном банком, как правило, является чрезвычайно широким, и его деятельность не замыкается на каком-либо одном из регионов, их география может быть самой разнообразной; кроме того, они имеют филиалы и за рубежом. Деятельность специализированного банка, напротив, носит локальный характер.
В современных банковских структурах порой трудно различить типы банков. В их деятельности зачастую можно увидеть черты как универсального, так и специализированного банка.
2. По территории деятельности - банки делятся на федеральные, республиканские и региональные банки.
3. По сфере обслуживания банки можно подразделить на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные. Региональными банками считают банки, которые обслуживают в основном местных клиентов одного региона. К ним можно отнести и муниципальные банки, обслуживающие потребности одного региона (города); в дореволюционной России такие банки, игравшие особо важную роль, называли городским. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки осуществляют деятельность внутри страны и обслуживают главным образом потребности клиентов своего государства. Международные банки призваны преимущественно обеспечивать связи клиентов разных стран.
. По критерию права собственности различают государственные, частные и смешанные (представленные разными формами собственности) банки. В условиях рыночной экономики типичной формой собственности на банки является частная, поскольку в формировании их капитала принимают участие в основном предприятия и отдельные физические лица.
. По масштабам деятельности выделяют крупные, средние и мелкие банки. Отнесение их к той или иной категории может проводиться по следующим критериям: размеру собственного капитала (средств), величине прибыли, валюте баланса, объему кредитных вложений и др. Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили их смешанные варианты.
. По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. Увеличение числа филиалов может происходить как на базе одного банка, расширяющего свою сеть, так и в результате преобразования самостоятельных банков в филиалы других, более мощных.
Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.
Коммерческие банки, как уже было сказано, имеют устав, в соответствии с которым действуют. В уставе должны содержаться следующие сведения:
· наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес);
· перечень операций, осуществляемых банком;
· размер уставного фонда и перечень других фондов, образуемых банком;
· положение о том, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;
· положение об органах управления банком, их структуре, порядке образования и функциях, а также другие, не противоречащие законодательству положения, связанные с особенностями деятельности банка.
Для координации усилий и защиты своих интересов коммерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связанных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной власти и управления. Работникам названных органов запрещается участие в органах управления банков, в том числе и путем совмещения должностей.
Следует иметь в виду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на ограничение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил контролируется Центробанком, а также органами, создаваемыми для этих целей в соответствии с антимонопольным законодательством.
|
|
|
