 |
Расчёт годового фонда оплаты труда
|
|
|
|
Годовой фонд оплаты труда определяется по каждой профессии умножением месячного фонда заработной платы на двенадцать месяцев.
Расчёт годового фонда оплаты труда для всех работников станции произведен в Приложении № 3 таблица № 2.3.1
Ст. 2034
Составитель поездов.
Количество работников – 8, разряд – 7.
, где (15)
2,5 – коэффициент
4611 - МРОТ
, где (16)
167 – коэффициент часовой тарифной ставки
, где (17)
12% - доплата за вредность
13,33% - за работу в ночные часы
, где (18)
2,47% - за работу в праздничные дни
(19)
, где (20)
25% - премия за выполнение плана
, где (21)
15% - районный коэффициент
(22)
, где (23)
8 – количество работников
, где (24)
12 – количество месяцев в году
Помощник составителя.
Количество работников – 8, разряд – 5.
, где (25)
2,12 – коэффициент
4611 - МРОТ
, где (26)
167 – коэффициент часовой тарифной ставки
, где (27)
12% - доплата за вредность
13,33% - за работу в ночные часы
, где (28)
2,47% - за работу в праздничные дни
(29)
, где (30)
25% - премия за выполнение плана
, где (31)
15% - районный коэффициент
(32)
, где (33)
8 – количество работников
, где (34)
12 – количество месяцев в году
Среднемесячная заработная плата:
, где (35)
ч – количество работников общее.
Определение производительности труда
Производительность труда на железнодорожной станции выражается количеством продукции, приходящейся на одного работника.
Производительность труда определяется по формуле:
, где (36)
- объем работы в приведенных единицах;
- производственный персонал станции.
Различные по трудоёмкости виды работ переводят в приведённые единицы:
«приведённый вагон», «приведённая отправка», «приведённый пассажир» с помощью коэффициента приведения. Коэффициенты приведения исчисляются через трудоёмкость единицы продукции.
|
|
|
, где (37)
– общая погрузка, выгрузка на станции.
План эксплуатационных расходов.
План эксплуатационных расходов определяет денежные средства, необходимые для выполнения заданного объѐма работы станции.
Эксплуатационные расходы станции планируются:
· по хозяйству движения, пассажирскому хозяйству;
· по группам в зависимости от связи их с перевозочным процессом (основные, основные общие, общехозяйственные)
· по элементам затрат (оплата труда, отчисления на соцстрахование, материалы, топливо, электроэнергия, амортизационные отчисления и прочие затраты);
· по статьям номенклатуры расходов.
Общая сумма расходов по станции определяется по формуле:
, где (38)
- основные расходы (прямые), непосредственно связанные с перевозочным процессом;
- основные расходы, общие для всех хозяйств;
- общехозяйственные (накладные) расходы.
Планирование основных расходов
К основным расходам относят:
· фонд оплаты труда;
· затраты на материалы, топливо, электроэнергию;
· прочие расходы (затраты на оплату счетов за маневровые локомотивы, затраты на дезинфекцию помещений, за пользование постельными принадлежностями и т.д.).
В общем виде эти расходы выражаются формулой:
, где (39)
- фонд оплаты труда производственного персонала переносится из плана по труду;
- затраты на оплату счетов за маневровые локомотивы (по счетам локомотивного депо) рассчитывается по формуле (ст. 2035, 2034):
, где (40)
- стоимость локомотива часа.
- расходы на материалы для уборки помещений, складов, платформ, на пломбировку вагонов, крепление и маркировку грузов, на тормозные башмаки, фонари, электролампы. Эти расходы планируются по средним нормам расхода материалов, действующим ценам на эти материалы и объѐмам работы;
Расходы на электролампы рассчитываются по формуле (ст.2032,2010):
|
|
|
, где (41)
- произведение мощности ламп на среднее горение лампы за сутки (
=7 часов);
- число дней в году;
- коэффициент запаса (=1,2);
- срок службы лампы (=1000 часов);
- мощность лампы, принимаем за 500 Вт;
- цена электрической лампы.
Расходы на приобретение аккумуляторных фонарей рассчитываются по формуле (ст. 4003,2010):
, где (42)
- число фонарей, рассчитывается в зависимости от штата, который в работе пользуется фонарями. В расчетах можно принять 15% штата работников;
- цена фонаря, по данным НОДХ = 188,00 руб.;
- срок службы фонаря (
=3 года).
Таблица № 3.1.1
| № статьи | Назначение затрат | Нормы расходов на единицу | Объем работы | Расчет в рублях | |
| 2010 2040 | На содержание служебно-технических зданий | 300,00 руб./м2 в год | 450 000,00р. | ||
| На содержание складских помещений | 100,00 руб./м2 | 370 000,00р. | |||
| На ремонт зданий и складов | 100,00 руб./м2 | 520 000,00р. | |||
| На пломбировку вагонов | 256,00 руб./ваг | 80,8 | 7 549 952,00р. | ||
| На маркировку груза | 300,00 руб./ваг | 36 244 500,00р. | |||
| На крепление груза | 30,00 руб./ваг | 20,2 | 221 190,00р. | ||
| На материалы для исправления коммерческих неисправностей в проходящих поездах | 25 000,00 руб. на станцию | 25 000,00р. | |||
| На тормозные башмаки | 36,00 руб./баш | 1,19 | 15 595,11р. | ||
| 2032 2010 | На электролампы | 1 103,76р. | |||
| На аккумуляторные фонари | 2 084,29р. |
Итого расходов на материалы: ΣЭмат= 45 399 425,16 руб.
Прочие расходы:
Затраты на дератизацию и дезинфекцию помещений. Эти расходы планируются исходя из количества обработок в год и стоимости одной обработки (2003;2010).
Примерная стоимость одной обработки площади помещений составляет:
Таблица 3.1.2
| Вид обработки | Стоимость | Количество обработок | Расчет |
| Дератизация | 11,68 руб./м2 | 210 240,00 р. | |
| Дезинфекция | 43,47 руб./м2 | 1 564 920,00 р. | |
| Дезинсекция | 4,35 руб./м2 | 156 600,00 р. |
Итого: 1 931 760,00 руб.
Расходы на топливо для обогрева служебно-технических зданий (ст. 2003; 2010):
, где (43)
h – высота здания (4 метра);
T – отопительный сезон (210 дней);
b – норма расхода топлива для прогрева 1м3 здания на 10 (0,00145 кг/м3);
Ц – цена 1т топлива;
Кз – коэффициент запаса, рассчитанный на инфильтрацию зданий – 1,2
Расходы на электроэнергию (ст. 2003; 2010):
· на освещение служебно-технических зданий
|
|
|
, где (44)
T – 3500 часов в год – время горения света;
b – 42 Вт/м2 – норма удельной мощности освещения;
Ц – 0,86 рублей за 1 кВт/час;
Кз – 1,3 коэффициент запаса.
· на освещение складских помещений (ст. 2003; 2010):
(45)
· на освещение территории станции:
, где (46)
Δ 1÷3 – число световых точек соответствующей мощности: 12т по 3000 Вт, 50т по 500 Вт, 80т по 100 Вт;
N1, N2, N3 – мощность световых точек (3000, 500, 100 Вт);
Т1 – 7 часов – время горения в сутки.
· на зарядку аккумуляторных фонарей (ст. 4003; 2010):
, где (47)
nф – число фонарей, 15% от численности работников;
Wф – 60 Вт – мощность фонаря
tср – 7 часов – среднее время работы фонаря за сутки;
305 – среднее число дней работы в год на 1 работника;
Ц – 0,86 – цена за 1 кВт/часа;
η – 0,75 – коэффициент полезного действия фонаря.
На обогрев электронагревательными приборами служебных помещений (постов централизации, рабочих мест приёмосдатчиков) (ст. 2010):
, где (48)
Т – 210 дней отопительный сезон;
Sотоп – 426 м2;
an – 0,15 кВт на м2 – норма расхода электроэнергии;
tот – время отопления в сутки – 20 часов.
Итого: 
3.2 Планирование основных общих расходов:
К расходам, общим для всех хозяйств, относятся:
· начисления на фонд оплаты труда, в том числе и отчисления на социальное страхование;
· скидка по стоимости форменной одежды;
· расходы на мероприятия по обеспечению охраны труда и техники безопасности, по амортизации основных фондов.
Все эти расходы планируются в процентных отношениях от годового фонда оплаты труда.
Таблица 3.2.1
| № статьи | Назначение расходов | Норматив | Расчёт |
| Начисления на фонд оплаты труда, в т.ч. Федеральный бюджет | 20,0%
| 3 434 378,45р. | |
| ПРФ | 14,0%
| 2 404 064,91р. | |
| ФСС | 3,2%
| 549 500,55р. | |
| ФМС | 2,8%
| 480 812,98р. | |
| Скидка по стоимости форменной одежды | 0,1%
| 17 171,89р. | |
| Расходы на командировки | 0,02%
| 3 434,38р. | |
| Расходы по ТБ | 230 на 1 чел. | 20 240,00р. | |
| Расходы на списание спецодежды (по охране труда) | 0,1%
| 17 171,89р. | |
| Амортизация основных фондов | 5,1%
| 875 766,50р. | |
| Износ малоценных и быстро изнашивающихся предметов (мебель, чайник, стулья) | 0,02%
| 3 434,38р. |
|
|
|
Итого: 
Планирование общехозяйственных расходов.
К общехозяйственным расходам относят расходы по обслуживанию производства и руководству хозяйством. Это расходы на содержание аппарата управления (в т.ч. обслуживающего персонала), расходы, связанные с подготовкой кадров, с рационализаторством и изобретательством; с обслуживанием и текущим ремонтом зданий, сооружений, инвентаря общехозяйственного назначения, отчисления во внебюджетный фонд МПС, отчисления на социальные нужды.
Таблица 3.3.1
| № статьи | Назначение расходов | Норматив | Расчёт |
| 785 830 | Фонд зарплаты цехового и административно-управленческого аппарата |  (без ДСЦ)
| 7 337 221,85р. |
| Расходы на рационализацию и изобретательство | 0,05% 
| 18 841,86р. | |
| Подготовка кадров | 0,2%
| 75 367,43р. | |
| Начисления на фонд оплаты труда | 26% (без ДСЦ)
| 1 907 677,61р. | |
| Расходы на командировки | 0,2% (без ДСЦ)
| 14 674,44р. | |
| Прочие расходы (канц.товары) | ≈ 500,00 в месяц | 6 000,00р. |
Итого: 
|
|
|
