 |
Сущность депозитных операций
|
|
|
|
Введение
Во все периоды деятельности коммерческих банков вклады (депозиты) - были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Благодаря использованию дешевых заемных средств и привлеченных средств, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств - депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.
Безусловно, сейчас в банковской системе существует ряд проблем, в результате которых банки теряют одну из главных статей своего дохода - доход от привлечения денежных средств во вклады и депозиты.
Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Что возможно повышением привлекательности депозитных вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.
|
|
|
Целью данной дипломной работы является исследование механизма привлечения банками денежных средств физических лиц во вклады и депозиты. И изучение возможностей решения вышеизложенной проблемы.
Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
1) рассмотреть роль привлечения денежных средств в депозиты и вклад в формировании доходов коммерческого банка;
2) изучение характеристики объекта исследования, его организационно-правовой структуры, виды деятельности, объем проводимых операций, по привлечению средств от физических лиц;
3) рассмотреть организацию привлечения денежных средств физических лиц во вклады и депозиты;
4) рассмотреть проведение депозитных операций на примере АКБ «ЧБРР».
Выбранная структура дипломной работы, соответствует решению этих задач. Она включает в себя три раздела. В первой части произведен обзор теории по привлечению средств на вклады, от физических лиц. Во втором разделе произведен анализ нормативной базы по раскрываемой теме, как, в общем, по Украине, так и на примере АКБ «ЧБРР», являющегося объектом исследования. В третьем разделе проанализированы количественные показатели проведения депозитных операций.
В работе использованы законодательно - нормативные документы, банковская статистика, материалы периодических изданий, аналитическая часть работы выполнена на основе статистических данных и финансовой отчетности АКБ ЧБРР.
Теоретические основы банковских депозитных операций
Сущность депозитных операций
депозит вклад физический банк
Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков, и являются преобладающей частью банковских ресурсов.
Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:
|
|
|
· Открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов;
· Привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
· Выпуск банком собственных долговых обязательств. [10, с. 202]
Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы средств (включая стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, вследствие действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенный срок оседают на счетах банка. [11, с. 110]
Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами. Рассмотрим депозитные (они относятся к пассивным операциям банка) операции физических лиц:
· Срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;
· Вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по пластиковым картам.
По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.
Согласно Закону Украины «О банках и банковской деятельности», вклад (депозит), это:
Средства в наличной или безналичной форме, в валюте Украины или в иностранной валюте, которые размещаются клиентами на их именных счетах в банке на договорных условиях, на определенный срок хранения или без определения такого срока и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством Украины и условиям договора. [2]
«Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.
Депозиты физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:
· Депозиты до востребования
· Срочные депозиты
· Условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в сое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет какого-либо другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные ставки.
|
|
|
Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли средств, хранящихся, на счетах до востребования, которую возможно перевести в разряд срочного депозита (с целью увеличения дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования) производится по формуле:
Д=(Оср / Коб)*100% (1.1)
Где, Д - доля средств, хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;
Оср - средний остаток средств на расчетном или текущем счету за год;
Коб - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.
Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита.
Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада, который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада носит типовой характер.
Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:
· До 3 месяцев;
· 3-6 мес.;
· 6-12 мес.;
· Более 12 мес.;
· Депозитные сертификаты.
|
|
|
Сертификат - это письменное свидетельство кредитной организации про депонирование средств, которое доказывает право вкладчика на получение депозита. На депозитный сертификат устанавливается срок изъятия вклада и размер процентной ставки.
В договоре предусматривается: сумма депозита, срок его действия, проценты, порядок начисления и выплаты процентов, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов ли выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в судебном порядке.
Договор вклада (депозита) - реальный договор, т.е. считается заключенным с момента внесения (перечисления) в банк согласованной суммы. Внести сумму можно путем передачи наличных денег в кассу банка либо путем безналичного перечисления денег на обусловленный счет. Всякий вариант внесения суммы - также и договоренности о счете, на которой должна быть зачислена сумма. Договоренность о сумме достигается в большинстве случаев в устной форме, о счете - в письменной (в виде отдельного документа, обычно соединяющего в себе черты предварительного договора о внесении вклада и самого договора вклада).
При досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.
Банки принимают от физических лиц вклады, как в гривне, так и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Именной вклад - это вклад на имя одного конкретного физического лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, т.е. доверенным лицом.
Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении (списании) денежных средств со счета по вкладу осуществляются банком при предъявлении вкладчиком документа, удостоверяющего его личность, сберегательной книжки или договора банковского вклада, который всегда составляется в двух экземплярах, один из которых хранится в банке, а другой передается вкладчику. Сведения о вкладчиках, вкладах и банковских счетах вкладчиков, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну. [10, с. 202-207]
|
|
|
Отдельной группой выделяют сберегательные вклады населения. Они не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов являются сберегательные вклады с книжкой, для которых:
· Отсутствует фиксированный термин хранения средств;
· Не нужно предупреждение об изъятии средств;
· При взносе и снятии денег со счета подается сберегательная книжка, в которой отображается движение средств.
Сберегательные вклады населения классифицируются по сроку и условиям вложения средств. Они делятся на:
· Срочные
· Срочные с дополнительными взносами
· Выигрышные
· Денежно-вещественные выигрыши
· Молодежно-премиальные
· Условные
· На предъявителя
· На текущие счета
· До востребования
· Депозитные сертификаты.
Основными целями депозитных операций является достижение коммерческих интересов банка и улучшение ликвидности баланса банка. В связи с этим следует придерживаться основных правил, которые лежат в основе депозитных операций.
1. Депозитные операции организовываются, таким образом, чтоб способствовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем.
2. В процессе организации следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций, объединение разных форм депозитов.
. При осуществлении банковских операций следует обеспечивать взаимосвязь между депозитными операциями и операциями по выдаче кредитов, по терминам и суммам депозитов и кредитных вкладов.
. Особенное внимание в процессе организации депозитных операций уделяется срочным депозитам, которые наибольшей степенью обеспечивают поддержку ликвидности баланса банка.
. При организации депозитных операций банк должен стремиться к достижению того, чтоб резервы свободных (не привлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальными.
. Следует проводить мероприятия по развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, которые благоприятствуют привлечению депозитов. [11, с. 112-113]
|
|
|
