 |
Виды и формы кредита в рыночной экономике, их роль.
|
|
|
|
Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений.
Форма кредита определяется следующими признаками:
- субъектами кредитной сделки: кредитор и заёмщик,
- характером ссуженной стоимости, т.е. содержанием объекта кредитных отношений,
- целевой потребностью заёмщика.
В пределах основных форм различают отдельные виды кредитов. Вид кредита – это более детальная характеристика основной формы кредита за счёт выделения дополнительных признаков.
В рыночной экономике используются следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный и международный.
Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары или оказанные услуги. Коммерческое кредитование используется преимущественно в торговле.
В современных условиях используется три вида коммерческого кредита:
1. С фиксированным сроком погашения, это классическая форма. В этом случае кредитные отношения оформляются векселем или договором (соглашением).
2. Консигнация – оплата товара происходит после его реализации заёмщиком. Обычно используется при передачи товаров в розничную торговлю под реализацию.
3. Кредитование по открытому счёту. Покупатель заказывает периодически товары, а платёж производится в заранее оговоренные сроки после получения счёта.
Особенностью коммерческого кредита является то, что он лишь сопутствует купле - продаже товаров, ускоряя их реализацию. Цель кредитования – ускорить процесс реализации товаров, поэтому проценты по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту, цель которого – получение дохода в виде процентов.
|
|
|
При коммерческом кредитовании кредитор и заёмщик являются производителями товара или посредниками в его реализации.
На объём коммерческого кредита и его динамику влияют уровень экономического развития страны и развитие других форм кредита. Кредитование поставщика банком расширяет его способность к предоставлению коммерческого кредита и, наоборот, банковские ссуды, выдаваемые покупателям, сокращают их потребность в коммерческом кредите. Таким образом, банковский и коммерческий кредит взаимно дополняют друг друга.
Коммерческий кредит обладает следующими преимуществами: оперативность в предоставлении; техническая простота оформления; ускоряется реализация товаров; расширяются возможности маневрирования у предприятий оборотными средствами; содействует развитию рынка ссудных капиталов; уменьшается потребность в банковских кредитах и сокращается количество, необходимых для оборота денежных средств.
В то же время коммерческому кредиту присущи следующие недостатки:
- ограниченность его направления, времени использования и размера;
- возможность несвоевременного погашения в связи с ухудшением финансового положения покупателя; - наличия риска неоплаты.
Банковский кредит является основной формой кредита. В качестве субъектов банковского кредита выступают, с одной стороны коммерческие банки как кредиторы, а с другой предприятии и организации в качестве заёмщиков.
Банковский кредит имеет следующие особенности:
- предоставляется банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной ЦБ РФ, производят кредитные операции;
- предоставляется исключительно в денежной форме, в рублях или иностранной валюте;
- кредитные отношения носят платный характер, т.е. за пользование кредитом взимается определённый процент, согласно ГК РФ;
- кредитные отношения оформляются кредитным договором.
|
|
|
Банковские кредиты можно классифицировать по следующим видам:
1. По срокам предоставления: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
2. В зависимости от характера обеспечения: обеспеченные и необеспеченные (бланковые);
3. По методам предоставления: разовые кредиты, выдаваемые одной суммой; открытием кредитной линии; контокоррентный кредит; овердрафт;
4. В зависимости от целей кредитования: ссуды на производственные цели, проведение торговых операций или на временные нужды (выплату зарплаты, уплату налогов и т.д.)
5. По способам погашения: погашаемые одной суммой; погашаемые через равные промежутки времени равными долями; погашаемые неравными долями, как правило, при предоставлении долгосрочных кредитов с льготным периодом погашения;
6. По виду процентной ставки: с фиксированной процентной ставкой и плавающей процентной ставкой (условия изменения оговариваются в кредитном договоре);
7. По способам взимания процентных ставок:
– кредиты, проценты по которым выплачиваются при полном погашении задолженности;
- кредиты, проценты по которым выплачиваются равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора;
- кредиты, проценты по которым взимаются банком при выдаче ссуды.
Потребительским кредитом называют ссуды, предоставляемые населению для удовлетворения его потребительских нужд.
Классификация потребительских ссуд может быть произведена по след. признакам:
- по кредиторам различают: банковские потребительские ссуды; ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями; финансово-кредитными учреждениями (ломбардами, кассами взаимопомощи, кредитными кооперативами и т.д.); предприятиями и организациями на которых работают заёмщики.
- целевому назначению - на неотложные нужды; на строительство, приобретение жилья и его реконструкцию; целевые кредиты (на образование, установку телефона и т.д.)
- форме объекта кредитования – товарная или денежная;
- срокам кредитования: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Долгосрочные ссуды в основном носят инвестиционный характер и используются для удовлетворения потребностей населения в жилье.
- наличию и форме обеспечения: необеспеченные и обеспеченные (залогом, поручительством др. физлиц или предприятия на котором работает заёмщик). - характеру кругооборота средств ссуды подразделяются на разовые и возобновляемые– по кредитным картам или в виде овердрафта. По кредитным картам оплата может производиться сверх остатка средств на счёте заёмщика.
|
|
|
- по наличию посредника между кредитором и заёмщиком потребительские кредиты подразделяются на прямые и косвенные. В первом случае кредитный договор заключается между кредитором и пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника между кредитором и заёмщиком. Такими посредниками обычно выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который получает ссуду в банке.
С 1 июля 2007 банки обязаны уведомлять заемщиков о полной стоимости потребительского кредита, а не только сообщать номинальную процентную ставку. Полная стоимость кредита определяется в процентах годовых.
О видах государственного кредита в современной экономической литературе нет единой точки зрения. Большинство экономистов придерживаются точки зрения, что «Государственный кредит — это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти (Минфина, республиканских и местных органов) с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора или гаранта». Исторически раньше стал развиваться государственный кредит при котором государство выступало должником. Привлечённые средства использовались для покрытия бюджетного дефицита.
Государственные займы имеют свое целью получение дополнительных финансовых ресурсов без дополнительной эмиссии денежных знаков, т.об. они способствуют укреплению денежного обращения. Для кредиторов они приносят им дополнительный доход в виде процентов от вложенных денежных средств. Погашение государственных займов и выплата процентов по ним производятся из бюджета.
|
|
|
Государственный кредит можно классифицировать по следующим признакам:
1. В зависимости от субъекта кредитных отношений централизованный и децентрализованный. В первом случае в качестве заёмщика выступает Минфин РФ, во втором – местные органы власти.
2.По месту размещения или привлечения: внутренний и внешний (международный). Основная доля общественных расходов осуществляется в национальной валюте, поэтому преимущественное развитие получает внутренний государственный кредит.
3. В зависимости от формы оформления кредитных отношений различают: государственные облигационные и безоблигационные займы (КО, векселя и др.) Как правило, кредитование производится путём реализации облигаций гос. займа.
4.По сроку: краткосрочные (до года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (от 3 до 30 лет).
5. По способу выплаты дохода различают: выигрышные облигации; процентные; дисконтные, доход по ним начисляется в виде разницы между ценой погашения и покупки облигаций.
6. В зависимости от метода определения дохода: долговые обязательства с твердым доходом; с плавающим доходом.
7. В зависимости от обязанности заемщика соблюдать сроки погашения различают: обязательства с правом досрочного погашения; без права досрочного погашения.
8. В зависимости от варианта погашения задолженности различают:
погашение единовременным платежом; частями, в том числе равными долями; возрастающими; снижающимися долями.
Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Субъекты кредитных отношений – государства, банки, предприятия, международные финансово-кредитные организации. Отличительным признаком является принадлежность одного из участников к другой стране. Кредит предоставляется в национальной валюте страны кредитора, либо в СКВ.
Виды кредита: по назначению – коммерческие кредиты в товарной форме и финансовые в денежной.
По технике предоставления:
- зачисляются на счёт заёмщика,
- облигационные займы,
- акцептные кредиты в форме акцепта импортёром или банком векселя и др. документов.
Они также подразделяются по валюте займа, по срокам, по обеспечению, категории кредитора – фирменные (частные), банковские, правительственные, межгосударственные и международных финансово-кредитных учреждений.
Фирменные кредиты предоставляются экспортёрами иностранным импортёрам в виде отсрочки платежа за товары. Они оформляются векселем или открытым счётом (основан на соглашении экспортёра с импортёром о записи на счёт покупателя его задолженности по ввезённым товарам и его обязательстве погасить кредит в определённый срок. Предоставляется при регулярных поставках товаров. К фирменным кредитам относится также авансовый платёж импортёра.
|
|
|
Банковские международные кредиты предоставляются банками, как правило, под залог тмц.
Роль кредита двойственна: с одной стороны, он способствует непрерывности воспроизводства, развитию международного разделения труда, с другой – усиливает диспропорции общественного воспроизводства способствует преимущественному развитию прибыльных отраслей и сдерживает развитие других отраслей.
|
|
|
