 |
Анализ экономической эффективности проекта
|
|
|
|
| Cash-flow | |||||
| Остаток денежных средств на начало отчетного периода | 400 000 | 276 799 | 411 774 | 475 524 | |
| Операционная деятельность | |||||
| Доходы | 3 440 000 | 9 017 500 | 9 625 000 | 1 930 000 | |
| от реализации услуг детского ФК | 1 560 000 | 3 847 500 | 4 455 000 | 990 000 | |
| от реализации текущей деятельности | 1 880 000 | 5 170 000 | 5 170 000 | 940 000 | |
| Расходы | 3 163 201 | 8 882 525 | 9 561 250 | 1 724 317 | |
| в т. ч. По деятельности детского ФК | 1 402 801 | 3 761 425 | 4 440 150 | 844 117 | |
| Аренда | 400 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 200 000 | |
| Канцелярские расходы | 80 000 | 198 000 | 248 500 | 41 417 | |
| Заработная плата | 380 000 | 855 000 | 1 440 000 | 320 000 | |
| Налоги | 46 800 | 115 425 | 133 650 | 29 700 | |
| Оплата кредита | 306 001 | 918 000 | 918 000 | 153 000 | |
| Прочие расходы | 190 000 | 475 000 | 500 000 | 100 000 | |
| в т. ч. По текущей деятельности | 1 760 400 | 5 121 100 | 5 121 100 | 880 200 | |
| Аренда | 320 000 | 960 000 | 960 000 | 160 000 | |
| Канцелярские расходы | 80 000 | 240 000 | 240 000 | 40 000 | |
| Заработная плата | 584 000 | 1 606 000 | 1 606 000 | 292 000 | |
| Налоги | 56 400 | 155 100 | 155 100 | 28 200 | |
| Прочие расходы | 80 000 | 240 000 | 240 000 | 40 000 | |
| Собственные расходы | 640 000 | 1 920 000 | 1 920 000 | 320 000 | |
| Результат операционной деятельности | 276 799 | 134 975 | 63 750 | 205 683 | |
| в т.ч. По деятельности детского ФК | 157 199 | 86 075 | 14 850 | 145 883 | |
| 119 600 | 48 900 | 48 900 | 59 800 | ||
| Инвестиционная деятельность | |||||
| Поступление (кредит) | 2 000 000 | ||||
| Выбытие | 2 400 000 | ||||
| Результат инвестиционной деятельности | -400 000 | ||||
| Чистые потоки денежных средств | -123 201 | 134 975 | 63 750 | 205 683 | |
| Остаток на конец отчетного периода | 276 799 | 411 774 | 475 524 | 681 207 | |
Денежные средства на начало отчетного периода с сентября 2016 года составляют 400000 тенге – накопления от деятельности центра «Дарын».
Операционная деятельность.
Доходы по планируемой деятельности учтены с сентября по декабрь в размере 1 560 000 тенге.
|
|
|
| группы | 2016 (сентябрь-декабрь) | |||
| кол-во групп | человек в группе | плата за обучение с человека | Доход от деятельности | |
| 5-7 лет | ||||
| 8-11 лет | ||||
| 12-15 лет | ||||
| ИТОГО |
Расходы по планируемой деятельности.
Арендная плата учтена в размере 100 000 тенге ежемесячно, согласно договора намерения аренды помещения.
Канцелярские расходы в размере 20 000 тенге в месяц, включающие в себя бумагу, тетради, ручки, карандаши простые и цветные, фломастеры, распечатку раздаточного материала, необходимые для ведения занятий.
Заработная плата педагога составляет 65 000 тенге, техперсонал 30 000 тенге. Заработная плата в проекте определена с учетом средней заработной платы по г. Степногорску по каждому виду деятельности.
Налоги учтены в размере 3% от доходов в связи с осуществлением налоговой отчетности по упрощенной декларации.
Оплата кредита при планируемых условиях кредитования составляет 76 500 тенге в месяц.
Прочие расходы составляет -12% от дохода.
Доходы от текущей деятельности.
| Группа | Кол-во групп | Кол-во человек в группе | Стоимость обучения в месяц | Итого |
| Предшкольная группа (с русским языком обучения) | 270 000 | |||
| Предшкольная группа (с казахким языком обучения) | 144 000 | |||
| Английский язык | 56 000 | |||
| ИТОГО | 470 000 |
*наполняемость групп 100%
Расходы по текущей деятельности
Аренда составляет 80 000 тенге согласно договора аренды помещения.
Канцелярские расходы учтены в размере 20 000 тенге в месяц по среднему значению за год.
Заработная плата составляет 116 000 тенге педагогам и 30 000 тенге техперсоналу.
Налоги учтены в размере 3% от доходов по основной деятельности в связи с осуществлением деятельности по упрощенному налоговому режиму.
Прочие расходы учтены в размере 4,5% от доходов по основной деятельности по среднегодовому значению за год.
|
|
|
Собственные расходы – расходы на содержание квартиры, себя и несовершенного ребенка.
Остаток денежных средств на конец 2016 года необходим для оплаты части кредита и аренды в летние месяцы 2017 года.
Операционная деятельность. (2017 год)
Доходы по планируемой деятельности составляют 427 500 тенге в месяц.
| группы | кол-во групп | детей в группе | плата за обучение с человека | Доход от деятельности |
| 5-7 лет | 7 500 | 157 500 | ||
| 8-11 лет | 7 500 | 135 000 | ||
| 12-15 лет | 7 500 | 135 000 | ||
| ИТОГО | 427 500 |
Расходы по планируемой деятельности.
Канцелярские расходы приняты в размере 3 500 с учетом увеличения количества материалов для преподавания.
Прочие расходы составляет -9% от дохода в связи с оптимизацией ведения бизнеса.
Арендная плата, заработная плата, налоги и оплата кредита учтены аналогично методике расчета показателей 2016 года.
Экономические показатели основной деятельности за 2017 год.
Доходы от текущей деятельности учтены по факту работы учебного центра «Дарын» круглогодично.
Расходы по текущей деятельности учтены аналогично методике расчета показателей 2016 года с учетом отпуска работников 1 раз в год.
Доходы и расходы в проекте не индексируются, так как предполагается, что стоимость обучения будет увеличиваться в соответствии с уровнем инфляции.
Операционная деятельность (2018 год)
Доходы по планируемой деятельности составляют 495 000 тенге в месяц.
| группы | кол-во групп | детей в группе | плата за обучение с человека | Доход от деятельности |
| 5-7 лет | 180 000 | |||
| 8-11 лет | 180 000 | |||
| 12-15 лет | 135 000 | |||
| ИТОГО | 495 000 |
Расходы по планируемой деятельности приняты в проекте на основании методики расчета расходов за 2016 и 2017 годы с учетом принятия на работу дополнительного педагога с окладом 65 000 тенге в месяц.
Экономические показатели основной деятельности за 2018 год.
Доходы от текущей деятельности учтены по факту работы учебного центра «Дарын» круглогодично.
Расходы по текущей деятельности учтены аналогично методике расчета показателей 2016-2017 годов с учетом отпуска работников 1 раз в год.
Экономические показатели деятельности за 2019 год.
|
|
|
Показатели 2019 года взяты на основе расчета показателей 2018 года за 2 месяца, так как срок выплаты кредита составляет 30 календарных месяца.
Отчет о прибылях и убытках
| ИТОГО | |||||
| Доходы итого | 3 440 000 | 9 017 500 | 9 625 000 | 1 930 000 | 24 012 500 |
| Доходы от планируемой деятельности | 1 560 000 | 3 847 500 | 4 455 000 | 990 000 | 10 852 500 |
| Доходы от существующей деятельности | 1 880 000 | 5 170 000 | 5 170 000 | 940 000 | 13 160 000 |
| кредит | 2 000 000 | 2 000 000 | |||
| Валовый доход | 5 440 000 | 9 017 500 | 9 625 000 | 1 930 000 | 26 012 500 |
| Расходы итого | 4 754 000 | 7 694 000 | 8 354 500 | 1 513 417 | 22 315 917 |
| Расходы от планируемой деятельности | 3 050 000 | 2 728 000 | 3 388 500 | 661 417 | 9 827 917 |
| Расходы от существующей деятельности | 1 704 000 | 4 966 000 | 4 966 000 | 852 000 | 12 488 000 |
| Оплата кредита | 306 000 | 918 000 | 918 000 | 153 000 | 2 295 000 |
| Доход до налогообложения | 380 000 | 405 500 | 352 500 | 263 583 | 1 401 583 |
| Налоги | 103 200 | 270 525 | 288 750 | 57 900 | 720 375 |
| Чистый доход | 276 800 | 134 975 | 63 750 | 205 683 | 681 208 |
Как показал анализ деятельности, проект прибылен и рентабелен. Срок окупаемости проекта составляет 7 месяцев.
|
|
|
