 |
Сущность и функции кредита.
|
|
|
|
СИМФЕРОПОЛЬ
2007
Содержание
| Содержание |
| 3 | ||
| Вступление |
| 4 | ||
| Глава I. Кредит |
| 5 | ||
| 1.1. Теории кредита | 5 | |||
| 1.2. Понятие кредита | 8 | |||
| 1.3. Заемный капитал | 9 | |||
| 1.4. Сущность и функции кредита | 12 | |||||
| Глава II. Кредитная система |
| 27 | ||||
| 2.1. Понятие кредитной системы |
| 27 | ||||
| 2.2. Кредитная система Украины |
| 30 | ||||
| Заключение |
| 33 | ||||
| Список литературы |
| 34 | ||||
Вступление
Кредит выступает неотъемлемым спутником, атрибутом товарного производства. Он возникает из-за потребности купить товар при отсутствии денег. Эту ситуацию можно решить двояко: или товар дается покупателю с отсрочкой платежа, и тогда возникает товарная форма кредита; или для приобретения товара используются деньги, которые предоставляются в долг теми, у кого есть временно свободные деньги, на условиях срочности, платности и возврата. Эти условия выступают основными принципами организации и функционирования кредита.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
В этом случае, как правило, возникает банковский кредит, поскольку в обществе с развитой системой рыночных отношений именно банки выступают финансовыми посредниками между теми, кто имеет временно свободные средства, и теми, кто чувствует в них потребность.
Кредит обеспечивает более быстрый оборот капитала, так как закупленный товар можно оплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
|
|
|
С развитием товарного производства кредит приобретает повсеместное распространение и выступает одним из наиважнейших элементов организации общественного производства. Особенно важное значение он имеет для тех стран, которые осуществляют переход от плановой экономики к рыночной. В этих условиях кредит способствует оздоровлению экономики, ускорению ее структурной перестройки.
Глава I. Кредит.
Теории кредита.
Совокупность отношений, которые отображает кредит, всегда привлекала внимание исследователей. Это связано не только с определенной загадочностью такого феномена, как деньги, а и с тем обстоятельством, что кредитные отношения уже в стародавнем мире охватывали широкие слои населения.
Как известно, экономическая теория как система определенных научных знаний сформировалась только в XVI ст. Именно поэтому и первые научные знания относительно такой категории, как кредит, долго существовали в виде отдельных фрагментарных представлений человека о сути явления, которое отображает кредит. И только в конце XVIII ст. сформировались первые системные представления о кредите. При этом акцент в изучении этого явления перешел из определения сути кредита в анализ его взаимодействия с общественным производством. Сегодня в теоретическом осмыслении кредита существуют две основные теории кредита: натуралистическая и капиталообразующая.
Натуралистическую теорию разработали великие английские ученые А.Смит и Д.Рикардо. В дальнейшем она получила развитие в трудах других ученых, в частности Дж.Миля, Ж.Сэя, А.Маршалла. Суть натуралистической теории заключается в том, что в долг предоставляется не ссудный капитал, а продуктивный капитал, то есть капитал в его вещественной форме.
Уже основатели этой теории А.Смит и Д.Рикардо, выступая против меркантилизма и его главного утверждения о том, что богатство нации – это золото и серебро, а его источник – торговля, подчеркивали, что кредит – это явление, которое возникает именно из производства. Сам кредит (его внешней формой было движение денег) не способен создавать стоимость. Такой вывод был научным и заложил основы для дальнейшего анализа кредита.
|
|
|
Заслугой этих ученых стало еще и то, что они рассматривали процент как часть прибыли, который образуется в производстве. Достижением этих теоретиков стал вывод о том, что сам по себе кредит не образует реального капитала.
Однако недостаточно высокий (по сравнению с современностью) уровень развития товарно-денежных отношений не дал возможности великим ученым прошлого до конца раскрыть эту теорию.
С развитием товарно-денежных отношений некоторая ограниченность натуралистической теории не давала возможности сделать глубокий анализ взаимосвязи между кредитом и производством. И поэтому на смену этой теории кредита пришла так называемая капиталообразующая теория, которая уже с середины XIX ст. стала господствующей.
Суть капиталообразующей теории состояла в том, что банки – не посредники в кредите, а учреждения, которые выступают «фабриками капитала», потому что способны самостоятельно образовывать капитал. Сам кредит, как и деньги, является непосредственно капиталом, богатством. А это значит, что кредит сам по себе способен увеличивать богатство.
Эта теория имела несколько этапов становления: первые идеи принадлежали Дж.Ло. Он предусматривал возрастания роли банков в общественном производстве, но явно преувеличивал и роль кредита, утверждая, что при помощи кредита можно быстро создать капитал и богатство.
Новый толчок в развитии капиталообразующей теории кредита связан с именем английского экономиста Г.Маклеода. В своих научных трудах «Основы политической экономики» и «Теория и практика банковского дела» он утверждал, что кредит сам выступает капиталом, а не образует капитал. Сам кредит, и это второй основной тезис его теории, является капиталом, который приносит прибыль, а значит, выступает продуктивным капиталом. Что же касается банков, то они, по его представлениям, являются «фабриками кредита». Кредит они осуществляют через наличную и депозитную эмиссию, а значит, главными, базовыми операциями банков выступают их активные операции.
|
|
|
Наиболее весомый вклад в усовершенствование капиталообразующей теории внесли австриец Й.Шумпетер и немец А.Ган. Й.Шумпетер, рассматривая банки и кредит как решающие факторы организации и развития всего общественного производства, акцентировал внимание на их тесной связи с такими важными процессами в экономике, как инфляция, безработица, кризисы и т.д. Анализ взаимосвязи этих процессов с кредитом он рассматривал под углом обеспечения экономического роста и тем самым впритык подошел к теоретическому решению проблем регулирования общественного производства, возможность осуществления которого он связывал с кредитом.
А.Ган продолжил разработку этой теории кредита, сделав попытку раскрыть механизм процесса капиталообразования, т.е. его обеспечения кредитом. Как и его предшественники, он утверждал, что кредит образует депозиты, а значит, и капитал. Сам кредит является безграничным и выступает решающим фактором обеспечения развития производства.
Понятие кредита
Субъектами кредита выступают: население, государство и субъекты хозяйствования. Каждый из них может быть как кредитором, так и заемщиком. Но в условиях высокоразвитой рыночной экономики кредитором выступает, прежде всего, население, а заемщиком преимущественно государство и субъекты хозяйствования.
Объектом кредита может быть все, что имеет стоимость, однако главным и самым распространенным объектом кредитных отношений выступают деньги.
Кредитные отношения базируются на принципах, которые являются неотъемлемым признаком любого кредита:
1. Оборотность (возврат) кредита означает, что те финансовые ресурсы, которые были взяты в долг, обязательно должны быть возвращены.
2. Срочность свидетельствует о том, что заем всегда имеет предел, за которым кредитные отношения прекращаются, т.к. заемщик теряет право в дальнейшем использовать предоставленные ресурсы.
|
|
|
3. Платность реализуется в том, что за использование предоставленных в долг ресурсов нужно платить определенную сумму (процент). Этот принцип стимулирует заемщика к организации наиболее эффективного использования кредита.
«Дать кредит» обозначает профинансировать прямо или непрямо затраты других лиц с возвратом платежа в будущем. Такой заем, или «финансирование», является прямым, если скажем, банк предоставляет овердрафт своему клиенту, который он потом использует. Кредит является непрямым, когда продавец, или производитель поставляет товары «в кредит», т.е. с оплатой в будущем. «Получить кредит» означает получить возможность приобрести товары без их немедленной оплаты или иметь возможность получить деньги в кредитующей организации.
В теории денег и кредита «кредит» часто обозначает такие типы займов, которые образуют монетарные эффекты, которые или вызывают увеличение денежной массы, когда объем банковских кредитов, который вырос, ведет к увеличению объема банковских депозитов, или увеличивают объем такого заменителя денег, как коммерческий кредит. Приблизительно оценить объем банковского кредитования можно путем вычисления резервов банковской системы из ее полных обязательств (обязательство плюс собственный капитал банковской системы).
Заемный капитал
С понятием кредита связано понятие заемного капитала. Последний представляет собой денежный капитал, который приносит прибыль в виде процентов. Процесс превращения денежного капитала в заемный связан с предоставлением его в заем. Если денежный капитал расходуется на приобретение рабочей силы и средств производства, то он превращается не в заемный, а в продуктивный капитал.
Заемный капитал, как одна из форм капитала, возник очень давно. Его историческим предшественником был ростовщический капитал, который существовал задолго до возникновения капиталистических производственных отношений. Как и заемный капитал, он представлял собой денежный капитал, который предоставлялся в заем и приносил его собственнику прибыль в виде процента. В этом их определяющая тождественность, которая не исключает наличия заметных отличий. Коротко их можно свести к следующему.
1. Ростовщический капитал отражал отношения, которые складывались между собственником этого капитала, с одной стороны, и преимущественно мелким производителем или представителем знати – с другой стороны. Что же касается заемного капитала, то он выражает отношения между заемным капиталистом, с одной стороны, и промышленной, торговой буржуазией и населением – с другой стороны.
|
|
|
2. Уровень процента, который получал ростовщик, всегда был чрезвычайно высоким. Так, в Древней Греции в IV ст. до н.э. процент колебался от 62 до 9000% годовых, а в средневековой Европе – от 30 до 100 %. Но главное состоит в том, что процент за использование заемного капитала составляет только часть дополнительного продукта, тогда как ростовщический процент, как правило, поглощал весь дополнительный продукт, а часто и часть необходимого.
3. Ростовщический капитал, в отличие от заемного, не способствовал развитию общественного производства, он носил грабительский характер и разорял заемщика. Позитивным моментом ростовщического капитала (если, конечно, отвлечься от его методов) было только то, что он способствовал первичному нагромождению капитала.
Возникнув на основе ростовщического капитала, заемный капитал не устранил его полностью с исторической арены. Ростовщический капитал продолжает существовать и до сих пор распространен в странах с недостаточно развитой системой рыночных отношений. Его отличием является высокий (40% и больше) процент по предоставленным займам.
Заемный капитал, выступая одной из форм капитала, в то же время отличается от других форм капитала целой чередой особенностей.
1. Заемный капитал – это капитал-собственность, в противовес промышленному и торговому, которые выступают как капиталы-функции.
2. Этот капитал имеет своеобразную форму капитала-товара. Но объектом купли-продажи здесь выступает не продукт труда, а деньги с их способностью приносить дополнительную стоимость, хотя занятые деньги заемщик может использовать и просто как деньги. В этом случае деньги не растут и не приносят их собственнику или заемщику дополнительной стоимости. Когда же деньги самовозрастают, тогда они выступают как капитал и для его собственника и для его заемщика.
3. Заемный капитал отличается и формой отчуждения. Если обычный товар продается навсегда, то заемный капитал отчуждается только временно, то есть на определенное время передается в пользование, или, другими словами, отчуждается на определенный срок. Плата за этот специфический товар определяется не стоимостью денег, а размером той дополнительной стоимости, которую получит заимодавец этого заемного капитала.
4. Заемный капитал – наиболее иллюзорная форма существования капитала, которая образует иллюзию роста денег из самих денег.
Заемный капитал имеет свои источники. При этом движение этого капитала, который реализуется, например, в предоставлении коммерческого или государственного кредита, практически целиком опирается на собственный капитал предпринимателя или населения. Что же касается наиболее распространенной формы существования заемного капитала, а именно банковского капитала, то источники его образования несколько иные. Собственный капитал здесь занимает не главное место. Основными источниками выступают:
- временно свободный денежный капитал, который освобождается в процессе его кругооборота;
- капитал рантье, т.е. тех лиц, которые существуют за счет передачи своего капитала в заем;
- денежные сбережения населения, которые оно размещает в кредитных учреждениях;
- средства государства, страховых компаний, пенсионных фондов и других организаций, которые размещают аккумулированные в них деньги в кредитные учреждения или в ценные бумаги.
Особенности заемного капитала раскрывают специфику тех новых (капиталистических) отношений, которые отражает этот капитал, а сам он становится одним из наиболее необходимых и наиболее важных элементов рыночной экономики. Он превращается в один из определяющих рычагов трансформации традиционной товарно-денежной системы общественного производства в товарно-кредитную.
Движение заемного капитала характеризуется тем, что в итоге этот капитал приносит его собственнику прибыль в виде процента. Процент (лат. pro centum – на сто) представляет собой плату заемщика кредитору за предоставленные в его распоряжение деньги или материальные ценности. Процент выступает оплатой за потребительскую стоимость заемного капитала, т.е. за его способность приносить прибыль. В связи с этим процент является иррациональной формой цены заемного капитала.
Сущность и функции кредита.
Суть кредита, как и суть любого явления, реализуется в его функциях. В системе современной развитой рыночной экономики кредит выполняет разнообразные функции, которые реализуют сущность кредитных отношений как на уровне отдельного субъекта хозяйствования (микроуровень), так и на уровне всего общества (макроуровень).
1. Прежде всего, все кредитные отношения, которые реализует кредит как некоторая форма соглашения между кредитором и заемщиком, выполняют перераспределительную функцию. Ее суть заключается в том, что при помощи кредита аккумулируются временно свободные средства всех участников общественного производства и на условиях срочности, возврата и платности передаются в пользование тем, кто в них временно нуждается. Реализация этой функции позволяет повысить мобильность капитала, обеспечивая его переливание из отраслей с излишком капитала в отрасли, в которых временно чувствуется его недостача.
Перераспределение стоимости в обществе обычно осуществляется не только таким образом. Важным каналом перераспределения выступает и государственный бюджет. Но в отличие от него перераспределение при помощи кредита более масштабно, т.к. он предусматривает возможность повторной передачи уже полученных в кредит денег. Одновременно его масштабность подкрепляется тем, что в этот процесс может включаться все национальное богатство страны, а бюджетное перераспределение относительно этого достаточно ограничено. Особенность предоставленного займа и в том, что он является срочным и подлежит возврату. Это обусловливает преимущественно продуктивный характер использования займа и, в свою очередь, способствует эффективному использованию временно свободных денег. В этом выражается и такая итоговая черта этой функции, как способность через перераспределение обеспечить наиболее эффективное использование временно свободных денег теми, кто в них нуждается.
2. Важной функцией кредита выступает и функция пополнения денежного оборота средствами. Данная функция реализуется не всеми звеньями кредитной системы, а только банковской системой. Пополнение денежного оборота осуществляется в форме депозитно-чековой эмиссии, что, однако, имеет свои границы и только дополняет эмиссию денег, осуществленную центральным банком, не нарушая в целом его монополии на выпуск в оборот денег. Организационно это осуществляется в виде открытия предприятию заемного счета, вследствие чего осуществляется образование банковских (кредитных) денег. Но заем выдается на некоторое время, его необходимо вернуть, в чем заинтересован, прежде всего, кредитор и поэтому это не приводит к большим нарушениям в организации денежного оборота. Эта функция кредита существенно усиливает эластичность денежной системы, осуществляет дополнительные условия для обеспечения равновесия на денежном рынке, а значит, в целом способствует возрастанию общественного производства и повышению эффективности его функционирования.
Рассмотренная функция дополняется и тем, что кредит дает возможность (при определенных обстоятельствах) усиливать покупательскую способность населения, т.е. не только способствует решению наисложнейшей для рыночной экономики проблемы реализации, но и образует новую дополнительную покупательскую способность капитала. Последнее имеет место тогда, когда выдается необеспеченный кредит. И хотя он не является массовым, но используется в развитых странах и уже сегодня играет, а в дальнейшем будет играть еще большую роль мощного фактора развития экономики.
3. Действующее место среди общих функций кредита занимает и такая его функция, которая может быть сведена к уменьшению затрат, связанных с оборотом денег, и ускорению движения денежных потоков. Введение кредитных карточек и усовершенствование таких форм кредитных денег, как вексель и чек, в союзе с новейшими формами организации платежей в итоге способствует повышению эффективности производства и усилению концентрации и централизации капитала. Кредитная система способствует экономии времени, поскольку она дает возможность в относительно короткий срок осуществлять концентрацию капитала. В свою очередь, концентрация капитала ведет к уменьшению затрат обмена и затрат производства и способствует увеличению прибыли.
4. Следующая очень важная функция, с точки зрения механизма общественного воспроизведения функции кредита, – это его функция по преобразованию сбережений физических и юридических лиц в капитал. Проблема капитализации денег в развитой рыночной экономике выступает как одна из наиактуальнейших, потому что она затрагивает вопросы о дополнительном привлечении к общественному производству мощных ресурсов. Дело в том, что и предприниматель, и население часть своих денег, предназначенных для потребления, не тратит в момент их получения. К этой части принадлежит та часть доходов населения, которая сохраняется в виде отложенного спроса или которая представляет собой экономию потребления. Сюда следует зачесть и ту часть доходов, которая откладывается для покупки дорогих товаров долгосрочного потребления, а также сбережения, предназначенные для осуществления страховых операций, или для улучшения будущего пенсионного обеспечения. Стоит заметить, что эта функция кредита, которая, по сути, есть капитализация денежных доходов населения, становится реальной и значимой для общества только при наличии высокоразвитой системы кредитных учреждений.
5. Еще одна функция кредита связана с возможностью и необходимостью со стороны кредитора контролировать использование тех денег, собственником которых он не перестает быть. Содержание этой функции состоит в том, что кредитор (чаще – это банк) контролирует процесс использования и возврата предоставленного заемщику займа. Степень контроля и его формы могут быть разными, но сам факт такого контроля является реальностью. Контроль выступает одной из конкретных форм обеспечения эффективности использования кредита.
Но эта функция не ограничивается только уровнем хозяйствующего субъекта. Кредитные учреждения – это некоторая системная совокупность, и поэтому все кредитные отношения выступают как система. А она в условиях современной регулированной рыночной экономики является одним из наиболее важных объектов государственного регулирования экономики. Таким образом, контролирующая функция кредита превращается на макроуровне в контрольно-регулирующую функцию и реализуется в том, что государство, целенаправленно влияя на организацию и функционирование всей совокупности кредитных отношений, образует условия для достижения определенных целей в общественном производстве.
Кредит как общая форма движения заемного капитала, в свою очередь, выступает в конкретных формах, обусловленных функциональной направленностью движения этого капитала, особенностями организации данного движения, спецификацией субъектов кредитных отношений и т.п.
Основные формы кредита:
· коммерческий,
· банковский,
· потребительский,
· государственный
· межгосударственный (международный).
Коммерческий кредит – продажа товара с отсрочкой платежа. Важная и очень распространенная в условиях высокоразвитой рыночной экономики форма кредита. В развитых странах он охватывает значительную часть товарных соглашений. Например, в современной Италии до 85% всех соглашений в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита. По сроку действия этот кредит является краткосрочным. Его целью является ускорение реализации товаров, а формой организации выступает вексель.
Объектом данной формы кредита выступает товар, а субъектами – функционирующие предприниматели. Движение товарного кредита связано с движением промышленного капитала и отображает динамику последнего. Так, в периоды повышения предложение и спрос на коммерческий кредит возрастают, и наоборот, спад в экономике ведет к уменьшению этой формы кредита.
Важной особенностью коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Ускоряя процесс движения товаров, этот кредит способствует развитию производства. Вместе с этим коммерческий кредит дает возможность покупателю маневрировать своими финансовыми ресурсами, поскольку покупатель получает от поставщика отсрочку платежа. Такая форма кредита дает возможность ввести в оборот новый платежный документ – вексель. Это, в свою очередь, усиливает эластичность денежного оборота, а с учетом распространения векселей делает денежный оборот менее затратным, т.к. уменьшает количество наличности. К тому же вексель является очень простым и в тот же час мобильным инструментом денежного оборота, что позволяет использовать его в разнообразных вариантах (передать другому лицу при помощи индоссамента, отдать в залог, продать, обналичить в банке и т.п.).
Но данная форма кредита имеет и некоторые ограничения. Они связаны, с одной стороны, единонаправленностью данного кредита, потому что он, как правило, дается поставщиком потребителю, с другой стороны, этот кредит имеет и ограничения по своим масштабам, поскольку размер кредита определяется объемами резервного капитала функционирующего предпринимателя.
В Украине эта форма кредита развита еще слабо. Это обусловлено многолетним запретом на предпринимательскую деятельность и полным отсутствием в хозяйственном обороте векселя как формы организации коммерческого кредита. Первые законодательные основы для становления и развития коммерческого кредита заложены в 1991-1992 г.г. с принятием ряда законов Украины. Среди наиболее важных следует назвать законы: «О предпринимательстве», «О предприятии», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «Об обороте векселей в Украине», а также ряд других нормативных актов Верховной Рады и Президента Украины.
Основное направление развития данной формы кредита в условиях переходной экономики сосредоточено на разработке правовой обеспеченности и технологии вексельного оборота. Так, только в последние годы разработаны правовые основы введения в оборот налоговых векселей для оформления налога на добавленную стоимость во время ввоза товаров на таможенную территорию Украины, подготовлен нормативный документ Министерства финансов Украины о введении в оборот казначейских векселей, разработаны и внедряются другие нормативные акты, касающиеся вексельного оборота.
Банковский кредит - это кредит, который выдается банком. Его объектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временное пользование на условиях платности, срочности и возврата.
Субъектами настоящей формы кредита являются, прежде всего, предприниматели, хотя ими могут быть и представители других слоев населения. Он избавлен от тех недостатков, которые присущи коммерческому кредиту, и является более эластичным. Его отличие от коммерческого кредита состоит в том, что движение банковского кредита является относительно самостоятельным. При этом изменения в его движении противоположны движению промышленного капитала. Так, в момент кризиса и спада производства, когда спрос на товары и услуги сокращается, спрос на банковский кредит наоборот возрастает.
Банковский кредит преодолевает те недостатки, которые присущи коммерческому кредиту. Он не является единонаправленным и в некотором понимании не является ограниченным. Последнее обусловлено тем, что заемный капитал, который формируется банками, только в незначительной части представлен собственным капиталом заемного капиталиста. Его основная часть представлена привлеченными средствами, и поэтому банк может давать в заем ресурсы, полученные не только от других хозяйствующих субъектов, а и от населения.
Банковский кредит тесно связан с коммерческим кредитом. Он расширяет возможности последнего путем учета векселей, их залога, акцептирования и др. операций. В то же время, между коммерческим и банковским кредитами есть определенные различия, что является позитивным следствием для хозяйствующих субъектов, потому что они могут из этих двух форм кредита выбрать наилучшую с точки зрения полноты удовлетворения своих интересов.
Банковские кредиты различаются по сроку предоставления займа (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), признаком обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные, или бланковые), способами возврата и т.п. Среди этого разнообразия видов банковского кредитования следует отметить и такое новое явление, как лизинговый кредит. Это товарный кредит, который ранее не был характерным для банковского кредитования. Но приблизительно с середины прошлого столетия он появился в США. Его появление вызвано существенными изменениями в развитии продуктивных сил и, прежде всего, в таком их элементе, как основной капитал. Оборудование и станки стали очень сложными и дорогими. Их покупка требовала накопления больших сумм, что не всегда было возможно для хозяйствующего субъекта. Одновременно с усилением научно-технической революции возрастает риск потерь от морального старения основного капитала. В этих условиях банк стал покупать такие элементы продуктивного капитала и предоставлять их в аренду. Правда, эти операции требуют специфических знаний и поэтому часто осуществляются специальными лизинговыми компаниями.
Выступая важной формой аккумуляции денежных ресурсов и превращая их в денежный капитал, банковский кредит служит мощным рычагом развития эконмики, без которого ее эффективное функционирование сегодня невозможно. Банковский кредит способствует таким противоречивым и неоднозначным процессам, как концентрация и централизация капитала, усиление монополизации в экономике, образование финансово-промышленных групп. При определенных обстоятельтсвах банковский кредит может стать и значительным фактором развития инфляционных процессов. Чаще всего это связано с масштабным предоставлением банковского кредита сверх суммы привлеченных и собственных средств в результате осуществления так называемой депозитно-чековой эмиссии.
В целом, банковский кредит играет в общественном воспроизведении необычайно большую роль. Банки аккумулируют (вместе со сбережениями населения) капитал, который в процессе кругооборота временно освобождается, и используют его для развития производства.
В условиях становления рыночной экономики банковский кредит в Украине постепенно усиливает свою роль в развитии экономики. Однако эта форма кредита еще далека от тех требований, которые выдвигает развитое рыночное хозяйство ко всем формам кредитования, и, прежде всего, к банковскому кредитованию. Основные недостатки банковского кредита в Украине на сегодня такие:
· наши банки в силу как объективных, так и субъективных причин еще не стали мощным рычагом развития инвестиционных процессов в экономике;
· кредиты, которые выдают банки, - дорогие, что значительно сужает возможности их позитивного влияния на хозяйственную ситуацию в стране;
· банковский кредит представлен сегодня преимущественно краткосрочными соглашениями, а их тяжело использовать для крупномасштабных структурных преобразований в народном хозяйстве.
Потребительский кредит – это продажа товаров в кредит или заем на куплю-продажу товаров и оплату услуг.
Субъектами этого кредита являются банки, специальные учреждения коммерческого кредита, хозяйствующие субъекты, связанные с обслуживанием населения, и само население. Объектом потребительского кредита выступают как товары, так и деньги. Формой организации потребительского кредита является кредитное соглашение или кредитная карточка, которая появляется вследствие составления соответствующего соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдает банк. Ее собственник, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которые выделил ему банк в кредит. При обработке этой карточки в кассовом терминале, например магазине, деньги с открытого банком счета собственника кредитной карточки переводятся на счет торговой организации, в которой покупается товар.
Потребительский кредит связан с проблемами, которые возникают во время реализации товаров и услуг. Эти проблемы, как известно, свойственны насыщенным товарным рынкам. Там, где существует дефицитная экономика, там потребительский кредит или отсутствует, или имеет место по отдельным товарным группам или даже по отдельным товарам. Например, в бывшем Советском Союзе потребительский кредит существовал только для незначительного перечня товаров, которыми рынок был насыщен.
По срокам потребительский кредит делится на краткосрочный (до одного года) и среднесрочный. Максимальный срок потребительского кредита в высокоразвитых странах обычно не превышает трех лет. Что касается долгосрочного кредита, то он существует как исключение, представленное кредитом под строительство жилья, и обычно выделяется в особую группу так называемого ипотечного кредита.
Обеспечением потребительского кредита выступает товар, предоставленный в кредит, или регулярно получаемая потребителем прибыль, например в виде заработной платы. Вещь, предоставленная в кредит в случае нарушения условий кредитования, может быть изъята у его собственника и продана с торгов. Впрочем, к этому фирмы западных стран прибегают относительно нечасто. Некоторая сложность изъятия и реализации товаров, а также необходимость постоянной поддержки имиджа фирмы диктуют им выбор других методов защиты своих интересов.
Потребительский кредит принадлежит к числу дорогих, что означает высокую процентную ставку. Обычно она колеблется в пределах 15-30%, но может быть и выше. Главными причинами удорожания потребительского кредита является относительно высокие затраты на его предоставление и большой риск неплатежеспособности потребителя.
Потребительский кредит играет важную роль в решении проблем реализации товаров и услуг, и в целом ускоряет их движение. Вместе с тем важно отметить и тот факт, что развитие потребительского кредита выступает важным фактором, который стимулирует интенсификацию труда и повышение уровня ответственности работника. Это обусловлено тем, что значительная масса товаров (часто это квартира или дом, машина, сложная бытовая техника, мебель и т.д.), взятая в кредит, вынуждает работника особенно добросовестно относиться к работе и работать интенсивнее, поскольку над ним висит «дамоклов меч» кредитов.
В Украине потребительский кредит развит еще очень слабо. Причины этого скрываются как в слабой насыщенности рынка товарами и низкой покупательской способностью населения из-за постоянного падения их доходов, так и в неразвитости системы организации, которые обеспечивают его функционирование.
Государственный кредит - это совокупность кредитных отношений, в котором заемщиком выступает государство.
Субъектами такого кредита, с одной стороны, является государство в лице правительства и отдельных государственных органов, например, Министерства финансов и местных органов власти; с другой стороны – население, а также отдельные хозяйствующие субъекты, и, прежде всего, институциональные инвесторы.
Объектом государственного кредита в современных условиях выступают деньги. Как правило, аккумулированные таким образом деньги, используются для покрытия дефицита государственного бюджета и направляются на финансирование обороны, силовых структур, социальной сферы и т.д. Другими словами, привлеченные таким способом средства используются преимущественно на непроизводственное потребление. Часто при помощи этого кредита государство изымает значительную часть денег из оборота и таким образом регулирует денежную массу.
Государственный кредит возник уже в рабовладельческом обществе, главным образом в связи с войнами, которые требовали больших материальных затрат. Кредиторами относительно государства выступали храмы и отдельные ростовщики.
В средневековье государственный кредит тоже был связан, как правило, с экстраординарными событиями (ведение войн, выплата контрибуции и т.п.) и не носил регулярного характера. Внешне этот кредит реализовался в виде займов королю или другому правителю и очень часто осуществлялся в натуральной форме. Кредиторам (а ими, кроме церкви и отдельных ростовщиков, все чаще становятся представители свободных производителей, например ремесленники, а также города) выдавались расписки, которые потом использовались их собственниками для оплаты налогов.
Современную форму государственный кредит получает в XVII-XVIII ст. В таких странах, как Англия, Голландия и Испания, в этот пер
|
|
|
