Пассивные операции коммерческих банков

 

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико[15].

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс нормирования банковских пассивов, оптимизация их структура и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят[15]:

·   привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

·   открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятии заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях около 40-50%.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссуд­ных ресурсов и др.

Например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов. Не исключено, что по мере развития и расширения деятельности коммерческих банков они и сами будут создавать себе ресурсы, предоставляя наиболее надежным клиентам доверительные кредиты путем зачисления суммы ссуд на счета таких клиентов. Подобные операции должны проводиться только при условии соблюдения ликвидности банка.

Уставный капитал российских банков формируется за счет паевых взносов (паевой банк) либо средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в некоторых банках на долю материальных активов приходится до 70% суммы уставного капитала, что значительно сокращает возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и снижает его платежеспособность и ликвидность. Аналогичная ситуация возникает при значительной доле нематериальных активов в уставном капитале банка.

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: не­распределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые).

В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть иметь долговые обязательства в структуре своего капитала. Эта потребность покрывается путем рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране данная практика пока не нашла широкого распространения.

Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:

• резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном в уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

• резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

• резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка;

• фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банка.

Дополнительный капитал образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номиналом.

Нераспределенная прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце периода (года, квартала) сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется на выплату дивидендов, налогов, формирование резервных фондов. Оставшаяся часть - нераспределенная прибыль - представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание акционеров.

Увеличение удельного веса капитала в пассиве баланса банка, и как следствие уменьшение удельного веса вкладов, как правило, связано с выравниванием соотношения между собственным капиталом и привлеченными ресурсами.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов:

• депозиты до востребования,

• срочные депозиты,

• сберегательные вклады,

• вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операции банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности подразделяются на следующие подгруппы:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты;

• средства, поступившие от продажи ценных бумаг;

• кредиторы;

• кредиты других банков.

В современных условиях к основным источникам средств коммерческого банка относятся:

• депозиты предприятий и организаций;

• межбанковские депозиты.

Не малое место занимают депозиты физических лиц. Динамика роста депозитов населения показана в табл. 1 Toп10 банков по депозитам физических лиц на 1 апреля 2011 года[25]:

 

Табл.1 Toп10 банков по депозитам физлиц на 1 апреля 2011 года

Toп10 банков по депозитам физлиц на 1 апреля 2011 года
№	Банк	Депозиты физлиц на 1 апреля 2011 года (млн. руб.)	Депозиты физлиц на 1 апреля 2010 года (млн. руб.)	Изменение (%)	Доля депозитов физлиц в общем депозитном портфеле на 1 апреля 2011 года (%)
1	Сбербанк	4 216 813.44	3 447 199.80	22.33	71.66
2	ВТБ 24	568 053.62	387 472.85	46.60	89.86
3	Газпромбанк	165 216.07	122 046.10	35.37	11,93
4	Банк Москвы	134 518.00	143 390.33	-6.19	23,15
5	Россельхозбанк	121 566.73	85 648.82	41.94	19,06
6	Райффайзенбанк	117 432.14	103 560.95	13.39	46,24
7	МДМ-Банк	110 111.31	92 118.43	19.53	56,76
8	Росбанк	96 868.31	101 787.81	-4.83	41,55
9	Уралсиб	95 510.75	76 418.22	24.98	39,40
10	Альфа-Банк	92 823.02	76 253.34	21.73	21,21

 

Как видно из табл. 1, у Сбербанка и ВТБ 24 привлеченные средства населения занимают большую долю в общем депозитном портфеле, что нельзя сказать про остальные банки. По сравнению с 2010 депозиты увеличились, это говорит о том, что население доверяет банкам, а больше всего именно Сбербанку, и лишь всего у двух банков, Банк Москвы и Росбанк, изменение со знаком минус.

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: