 |
Анализ кредиторской задолженности администрации МО «Славский городской округ» по услугам
|
|
|
|
ДОКЛАД
Главы администрации МО «Славский городской округ»
С декабря 2015 года по декабрь 2016 года
Уважаемые депутаты, жители г. Славска и Славского городского округа!
В соответствии с законом Калининградской области от 11 июня 2015 года № 423 «Об объединении поселений, входящих в состав муниципального образования "Славский муниципальный район", и организации местного самоуправления на объединенной территории», муниципальное образование «Славский муниципальный район» реорганизовано в муниципальное образование «Славский городской округ».
Администрации, как правопреемнику, пришлось на себя взять долги поселений, которые порой были необоснованными и затратными.
Имущество, переданное из поселений, не было зарегистрировано на кадастровым учете не стояло, что тоже привело к большим затратам бюджета муниципального образования.
В связи с этим год для администрации выдался непростым, исполнение бюджета городского округа осуществлялось в сложных условиях.
Исполнение бюджета.
Главным инструментом проведения социальной, финансовой и инвестиционной политики на территории муниципального образования является бюджет городского округа. Поэтому вопросы формирования и исполнения бюджета, выполнения обязательств по финансированию бюджетной сферы, решение задач по мобилизации доходов – важнейшие направления работы администрации Славского городского округа.
Тенденции развития российской экономики с учетом внешнего давления, падение темпов налоговых поступлений в бюджет городского округа потребовали адаптации органов местного самоуправления к новым реалиям.
Первое – это, конечно, ситуация с доходной частью. Снижение поступлений по налогу на доходы физических лиц вместо планового роста ударило по бюджету городского округа в полной мере.
|
|
|
Второй момент – опережающий рост расходных обязательств, в первую очередь, связанных с повышением расходов на оплату труда в сферах образования и культуры.
Комбинация этих фактов в итоге вынудила изыскивать внутренние резервы – это, прежде всего сокращение расходов инвестиционного характера в пользу социальных.
Несмотря на сложности и трудности в экономике администрацией городского округа выполнены все взятые расходные обязательства социального характера. Сохранена сбалансированность бюджета, проводилась работа по повышению эффективности и качества управления муниципальными финансами, расширению налогооблагаемой базы, повышению собственных доходов и результативности бюджетных расходов, оптимизации управления бюджетными средствами.
По итогам 2016 года бюджет Славского городского округа выполнен по доходам в сумме 696 млн. рублей, или 74 % к 2015 году.
Поступление собственных налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа в прошлом году увеличилось на 836 тыс. рублей, или на 0,7%. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы составили 573 млн. рублей, или 70 % к 2015 году. Доля собственных доходов бюджета городского округа составила 18 % (13% в 2015 год). Величина бюджетной обеспеченности в расчете на 1 жителя за 2016 год составила 4,4 тыс. рублей.
Расходы бюджета в 2016 году составили 701 млн. рублей, или 72,3 % к уровню 2015 года.
Приоритетом расходной части в бюджетной политике являлось финансирование деятельности учреждений образования, культуры, выплата заработной платы работникам бюджетной сферы, а также обеспечение населения услугами отраслей социальной сферы.
На эти цели было направлено 258 млн. руб. или 37% от всех расходов бюджета, в том числе 25 % - на оплату труда с начислениями на неё.
|
|
|
По итогам 2016 года величина среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников бюджетной сферы выглядит следующим образом:
-образование – 21 347 рублей (рост к уровню 2015г. 2,3%), в том числе: дошкольные учреждения – 19751 рублей (рост к уровню 2015г. 6,5%), общеобразовательные учреждения – 22 326 рублей (рост к уровню 2015г. 0,03 %);учреждения дополнительного образования -20821 рублей (рост к уровню 2015г. 10%)
- социальная политика – 21195 рублей (рост к уровню 2015 г.1,5%);
- культура – 19 828 рублей (рост к уровню 2015г. 14,1%);
Размер средней заработной платы по отраслям, руб.
| В муниципальных учреждениях: | |||
| «Образование» | 18 778 | 20 747 | 21 347 |
| «Социальная политика» | 19 610 | ||
| «Культура» | 16 050 | 17 370 | 19 828 |
Общеизвестно, что экономическую основу местного самоуправления составляет муниципальная собственность, поэтому вопросы её формирования, эффективного управления и распоряжения являются приоритетными для органов местного самоуправления.
В отчетном году было заключено 376 договоров аренды земельных участков. При этом получено доходов на сумму 6,5 млн. рублей (рост к 2015 году 33 %), в том числе:
- доходов от арендной платы за земельные участки – 5,8 млн. рублей;
- доходов от сдачи в аренду имущества – 0,7 млн. рублей.
АНАЛИЗ
исполнения доходной части бюджета
Славского городского округа за 2016 год
| Наименование доходов | План на 2016 год | Исполнено за 2016г. | % испол | Исполнено за 2015 год | % исп. к факту 2015г. |
| Налог на доходы физических лиц | 89,6 | 95,0 | |||
| Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ | 100,7 | 123,2 | |||
| Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения | 93,3 | 112,8 | |||
| Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 102,6 | 99,6 | |||
| Единый сельскохозяйственный налог | 99,3 | 97,5 | |||
| Налог на имущество физических лиц | 168,6 | 112,7 | |||
| Налог на имущество организаций | 102,0 | 110,8 | |||
| Земельный налог | 86,2 | 75,7 | |||
| Госпошлина | 102,4 | 110,0 | |||
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | |||||
| Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов за счет средств муниципального района | |||||
| Арендная плата за землю | 121,2 | 141,6 | |||
| Доходы от сдачи в аренду имущества | 102,1 | 90,0 | |||
| Прочие доходы от компенсации затрат бюджета | 96,5 | 133,1 | |||
| Доходы от продажи земельных участков | 111,3 | 120,6 | |||
| Доходы от реализации имущества | 43,2 | 59,3 | |||
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 106,7 | 74,8 | |||
| Штрафы, санкции и возмещение ущерба | 106,1 | 86,3 | |||
| Прочие неналоговые доходы | 5205,0 | -16 | |||
| ИТОГО собственных доходов | 94,8 | 100,7 | |||
| Безвозмездные поступления от нерезидентов | |||||
| Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности | 100,0 | 124,4 | |||
| Прочие дотации | 100,0 | 209,6 | |||
| Субсидии | 95,4 | 11,3 | |||
| Субвенции | 96,2 | 91,2 | |||
| Межбюджетные трансферты | 100,0 | 453,4 | |||
| Доходы бюджета от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет | 346,4 | ||||
| Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет | -9289 | -9289 | 100,0 | -3174 | 292,6 |
| Всего доходов | 94,3 | 74,0 |
|
|
|
Анализ исполнения расходной части бюджета за 2016 год
| Наименование | Под раздел | Назначения на 2016 год | Исполнено | % исполнения | Исполнено за 2015 г | % к факту 2015 г. |
| Функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления | 1020,38 | 1020,38 | 100,0 | 1025,28 | 99,5 | |
| Функционирование представительных органов местного самоуправления | 1455,72 | 1455,72 | 100,0 | 1357,77 | 107,2 | |
| Функционирование органов исполнительной власти местной администрации | 36794,17 | 36749,92 | 99,9 | 26449,7 | 138,9 | |
| Судебная система | 2,78 | 92,7 | 30,66 | |||
| Обеспечение деятельности финансовых органов и органов финансово-бюджетного надзора | 6357,18 | 6357,18 | 100,0 | 4645,51 | 136,8 | |
| Обеспечение проведения выборов и референдумов | 0,02 | |||||
| Резервные фонды | 10,34 | |||||
| Другие общегосударственные вопросы | 8590,72 | 7401,36 | 86,1 | 9914,32 | 74,6 | |
| Мобилизационная и вневойсковая подготовка | 773,1 | 771,24 | 99,8 | 731,1 | 105,5 | |
| Предупреждение и ликвидация последствий ЧС и ГО | 779,52 | 160,78 | 20,6 | 380,36 | 42,3 | |
| Сельское хозяйство и рыболовство | 341814,74 | 323511,33 | 94,6 | 365370,65 | 88,5 | |
| Транспорт | 2326,94 | 2305,02 | 99,0 | 1602,28 | 143,8 | |
| Дорожное хозяйство | 6277,23 | 45,8 | 4462,34 | 140,7 | ||
| Другие вопросы в области национальной экономики | 1847,1 | 1630,08 | 88,2 | 9641,35 | 16,9 | |
| Жилищное хозяйство | 16543,65 | 12008,38 | 72,6 | 140361,62 | 8,5 | |
| Коммунальное хозяйство | 27737,22 | 24094,94 | 86,8 | 137715,49 | 17,5 | |
| Благоустройство | 10278,27 | 9460,63 | 92,0 | 1660,47 | 569,7 | |
| Другие вопросы в области ЖКХ | 100,0 | |||||
| Дошкольное образование | 63739,43 | 59921,11 | 94,0 | 60638,21 | 98,8 | |
| Общее образование | 136837,35 | 132973,39 | 97,2 | 129996,15 | 102,3 | |
| Молодежная политика и оздоровление детей | 2171,58 | 2136,18 | 98,4 | 3184,08 | 67,1 | |
| Другие вопросы в области образования | 1028,65 | 993,39 | 96,6 | 1758,30 | 56,5 | |
| Культура | 23879,59 | 20973,19 | 87,8 | 14003,92 | 149,7 | |
| Другие вопросы в области здравоохранения | 100,0 | |||||
| Социальное обслуживание населения | 12995,96 | 12995,96 | 100,0 | 13657,33 | 95,1 | |
| Социальное обеспечение населения | 5706,22 | 4740,17 | 83,1 | 3236,29 | 146,4 | |
| Охрана семьи и детства | 23532,88 | 21061,05 | 89,5 | 20078,09 | 104,9 | |
| Другие вопросы в области социальной политики | 2021,45 | 2021,45 | 100,0 | 2044,63 | 98,8 | |
| Массовый спорт | 6,3 | 30,0 | 3310,79 | 0,2 | ||
| Другие вопросы в области физкультуры и спорта | 554,4 | 500,07 | 90,2 | 212,58 | 235,2 | |
| Периодическая печать | 1560,8 | 1560,8 | 100,0 | 1740,94 | 89,6 | |
| Обслуживание внутреннего муниципального долга | 2985,50 | 92,1 | 1427,0 | 209,2 | ||
| Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности (перечисляемые бюджетам поселений) | ||||||
| Всего расходов | х | 752370,39 | 701134,51 | 93,2 | 969942,20 | 72,3 |
|
|
|
Расходы на содержание органов местного самоуправления местной администрации и увеличились по сравнению с 2015 годом, в связи с объединением поселений и муниципального образования «Славский муниципальный район» в муниципальное образование «Славский городской округ».
За 2016 год проведено 5 комплексных проверок финансово-хозяйственной деятельности учреждений и предприятий МО «Славский городской округ». Проверки были проведены в 3-х бюджетных учреждениях (МБУ «Межпоселенческая библиотека Славского района», МБОУ «Славская средняя общеобразовательная школа», МБОУ «Большаковская средняя общеобразовательная школа») и 2-х муниципальных унитарных предприятиях (МУП «ЖКС Славского района, МУП «Теплоснабжение»).
В результате контрольных мероприятий выявлены нарушения БК РФ, ТК РФ, ГК РФ, нарушения в части организации закупок.
Всего выявлено нарушений на общую сумму 2 586 468,97руб., в том числе:
|
|
|
1) нецелевое использование средств – 986 757,61руб.;
2) нарушения при списании материальных запасов – 52 680,43руб.;
3) нарушения при начислении заработной платы – 1 475 906,59руб.;
4) нарушения при расчетах с поставщиками и подрядчиками – 71 124,34 руб.
Анализ кредиторской задолженности администрации МО «Славский городской округ» по услугам
(тыс. рублей)
| Услуги | Долги 2015 года | Реальная сумма долга за 2016 год | Реальное снижение задолженности к 2015 году по работам и услугам | Подготовлено решение о погашение задолженности |
| 17972,7 | 3767,0 | 14205,7 | 18663,6-14205,7= 4457,9 | 9700,00 |
С 03.10.2016 года по 09.11.2016 года председателем Контрольно-счетной палаты Щеголевым А.А. была проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности администрации муниципального образования «Славский городской округ» за период с 01.01.2016 года по 30.09.2016 года.
В результате проведенной проверки был выявлен ряд нарушений и недостатков.
Сразу же после представления Акта проверки главе администрации, сотрудниками отдела «Бухгалтерия» администрации и МКУ ФЭУ «Славский городской округ» до 31.12.2016 года были проведены необходимые мероприятия по устранению указанных нарушений в полном объеме.
Также по запросу Контрольно-счетной палаты были устранены нарушения по предшествующей проверке финансово-хозяйственной деятельности администрации муниципального образования «Славский муниципальный район» за 2014-2015г.г. По данному факту 12.01.2017 года председателю Контрольно-счетной палаты Щеголеву А.А. было представлено уведомление с подтверждающими документами.
Факты грубейшего нарушения финансовой дисциплины, хищения денежных средств, растраты не подтверждены ОП МВД РФ г. Советска, о чем имеется отказной материал, направленный в адрес главы МО «Славский городской округ»
На сегодняшний день бухгалтерский учет администрации МО «Славский городской округ» ведется в штатном режиме.
Строительство и ремонты
|
|
|
