 |
Анализ состояния бюджетной системы моногорода, в том числе доходной базы, выявление критических рисков для исполнения бюджетных обязательств
|
|
|
|
Основными источниками формирования доходной части бюджета г.о.Тольятти являются налог на доходы физических лиц, земельный налог, доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности.
Таблица 3.
Динамика поступления налоговых и неналоговых доходов
за период 2008-2009 гг. и плановых показателей 2010 г.
(тыс.руб.)
| Наименование вида доходов | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | ||
| План * | Факт | План ** | Факт | План | |
| Налоговые и неналоговые доходы | 5 556 968 | 5 922 076 | 6 984 771 | 5 452 562 | 5 633 578 |
| Налог на доходы физических лиц | 3 422 236 | 3 644 634 | 4 354 568 | 3 017 071 | 2 827 376 |
| Единый налог на вмененный доход | 269 122 | 276 916 | 301 390 | 248 198 | 243 483 |
| Земельный налог | 832 375 | 752 698 | 928 825 | 888 202 | 973 016 |
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 661 330 | 786 817 | 914 884 | 766 604 | 926 393 |
* План, утвержденный решением Думы от 21.12.2007 г. № 801 «О бюджете городского округа Тольятти на 2008 г. и на плановый период 2009 и 2010 годов»
** План, утвержденный решением Думы от 17.12.2008 г. № 1042 «О бюджете городского округа Тольятти на 2009 г. и на плановый период 2010 и 2011 годов»
Фактическое исполнение по налоговым и неналоговым доходам бюджета г.о.Тольятти 2009 года к фактическому исполнению 2008 года составило 91,9 процента. В 2010 году планируется их увеличение на 3,5 процента к исполнению 2009 года. В общей сумме налоговых и неналоговых доходов доля крупных налогоплательщиков составляет 40%, из них 29,2% приходится на долю ОАО «АВТОВАЗ».
Таблица 4.
Налог на доходы физических лиц
| Наименование | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | |||
| Факт (тыс.руб.) | Доля (%) | Факт (тыс.руб.) | Доля (%) | План | Доля (%) | |
| Налог на доходы физических лиц | 3 644 634 | 3 017 071 | 2 827 376 | |||
| В том числе: ОАО «АВТОВАЗ» | 1 343 370 | 36,9 | 1 065 000 | 35,3 | 892 920 | 31,6 |
| ОАО «Тольяттиазот» | 82 987 | 2,3 | 51 200 | 1,7 | 51 200 | 1,8 |
| ОАО «КуйбышевАзот» | 75 520 | 2,1 | 56 829 | 1,9 | 56 829 | 2,0 |
| ООО «Тольяттикаучук» | 70 208 | 1,9 | 66 896 | 2,2 | 66 092 | 2,3 |
| ООО«Тольяттинский трансформатор» | 26 337 | 0,7 | 25 600 | 0,9 | 25 600 | 0,9 |
| ТЭЦ ВАЗа | 12 766 | 0,3 | 10 995 | 0,4 | 10 154 | 0,4 |
| ОАО «Волгоцеммаш» | 12 092 | 0,3 | 11 356 | 0,4 | 10 800 | 0,4 |
|
|
|
Сокращение численности на крупных предприятиях, введение сокращённого рабочего дня стало причиной снижения фонда оплаты труда и поступлений налога на доходы физических лиц. Его доля в общей сумме налоговых и неналоговых доходов снизится с 61,5% в 2008 г. до 50,2% в 2010 г.
Таблица 5.
Земельный налог
| Наименование | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | |||
| Факт (тыс.руб.) | Доля (%) | Факт (тыс.руб.) | Доля (%) | План | Доля (%) | |
| Земельный налог | 752 698 | 888 202 | 973 068 | |||
| В том числе: ОАО «АВТОВАЗ» | 331 320 | 44,0 | 299 000 | 33,7 | 277 000 | 28,5 |
| ОАО «Тольяттиазот» | 55 569 | 7,4 | 82 014 | 9,2 | 82 014 | 8,4 |
| ОАО «КуйбышевАзот» | 49 200 | 6,5 | 60 447 | 6,8 | 60 447 | 6,2 |
| ООО«Тольяттинский трансформатор» | 6 943 | 0,9 | 6 754 | 0,8 | 5 739 | 0,6 |
| ОАО «Волгоцеммаш» | 29 612 | 3,9 | 42 228 | 4,8 | 42 228 | 4,3 |
В связи с вступившим в силу с 01.01.2009 г. Постановлением Правительства Самарской области № 473 от 10.12.08. «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земельных участков в составе земель населенных пунктов Самарской области» увеличилась кадастровая стоимость земельных участков, в связи с чем возросли поступления по земельному налогу. В связи с отменой льгот бюджетным учреждениям в 2010 году ожидается увеличение поступлений по земельному налогу. При этом, в связи с передачей объектов социально-культурного назначения ОАО «АВТОВАЗ» в муниципальную собственность доля поступлений земельного налога данного предприятия в общей сумме налога в 2010 году снизится по сравнению с 2009 г. и 2008 г.
|
|
|
Таблица 6.
Доходы от использования имущества, находящегося в
Государственной и муниципальной собственности
(тыс.руб.)
| Наименование | Факт 2008 г. | Факт 2009 г. | План 2010 г. |
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 786 817 | 766 604 | 926 393 |
| Доля доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в общей сумме доходов | 13,3% | 14,1% | 16,4% |
| в том числе: ОАО «АВТОВАЗ» (арендная плата за землю) | 197 590 | 225 790 | 225 790 |
| Доля ОАО «АВТОВАЗ» в сумме доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 25,1% | 29,5% | 24,4% |
| ООО«Тольяттинский трансформатор» | |||
| ОАО «Азотреммаш» | 2 217 | 2 100 | 2 100 |
| ТЭЦ ВАЗа | 31 182 | 31 182 | 31 182 |
Финансовая нестабильность арендаторов, связанная с экономическим кризисом в стране и г.о.Тольятти, повлияла на уменьшение доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в 2009 году относительно уровня 2008 года (на 2,6%).
По данному виду дохода в 2010 году планируется рост поступлений на 20,8% к уровню 2009 года за счет роста показателей инфляции и коэффициента базовой ставки, применяемых для расчета арендной платы.
В структуре расходов в 2008-2010 гг. на финансирование отраслей социальной сферы и на обеспечение общегосударственных вопросов приходится в среднем 75% от общих расходов бюджета г.о.Тольятти, на функционирование жилищно-коммунального хозяйства – от 15% до 20%.
Приведенные параметры свидетельствуют о том, что практически все средства бюджета г.о.Тольятти приходятся на текущие расходы учреждений и обеспечение устойчивого функционирования городского хозяйства.
Расходные обязательства бюджета г.о.Тольятти являются социально направленными, поэтому отсутствуют возможности бюджета осуществлять бюджетные инвестиции, т.е. формировать бюджет развития городского округа.
В 2009 году переданы в муниципальную собственность объекты ОАО «АВТОВАЗ»: АНО «Планета детства «Лада», Дворец спорта «Волгарь» и ФОК «Слон». Учитывая тяжелую ситуацию с собираемостью доходов, Министерство финансов РФ в 2009 году предоставило бюджету г.о.Тольятти дотации на содержание переданных объектов в сумме 343 812 млн. руб. В настоящее время достигнута договоренность с Министерством финансов РФ о предоставлении в 2010 году средств федерального бюджета в сумме 1 042 700 тыс. руб. для возмещения расходов бюджету г.о.Тольятти на содержание переданных в муниципальную собственность социальных объектов.
|
|
|
Начиная с 2011 года бюджет г.о.Тольятти будет не в состоянии самостоятельно содержать данные объекты, а ситуация с финансированием переданных объектов остается неопределенной.
2. Цели Комплексного инвестиционного плана модернизации г.о.Тольятти Самарской области
Целями КИП являются обеспечение устойчивого развития экономики, повышение уровня и качества жизни населения г.о.Тольятти.
Для достижения поставленных целей в период до 2020 года необходимо решение следующих приоритетных задач:
- диверсификация и модернизация экономики на новой технологической основе;
- создание импортозамещающих производств;
- создание новых высокопроизводительных высокотехнологичных рабочих мест;
- повышение инвестиционной привлекательности;
- создание благоприятных условий для развития малого и среднего предпринимательства;
- обеспечение эффективной занятости и роста доходов населения;
- увеличение доходной базы муниципального бюджета;
- налаживание эффективного межмуниципального взаимодействия.
Система мероприятий
|
|
|
