Взаимосвязь с последующими дисциплинами.

Полученные в результате изучения учебной дисциплины «Налоговое право» знания, умения и навыки являются важной составной частью профессиональной подготовки юриста.

Налоговое право вооружает студентов:

• способностью применять нормы Бюджетного, Налогового кодекса РФ и других источников налогового права;

• способностью толковать нормы налогового права;

• основываться на налогово-правовых нормах при решении юридических, экономических, социальных вопросов.

 

1. Структура и содержание учебной дисциплины

Общая трудоемкость дисциплины «Налоговое право» составляет 144 часа (4 зачетных единицы).

Тематический план для студентов очной формы обучения

№ п/п	Раздел (тема) учебной дисциплины	Семестр	Виды учебной деятельности, и трудоемкость (в часах)	Образовательные технологии	Форма текущего контроля
лекции	практические занятия	СРС
	Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Налоговый контроль в РФ					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Изменение срока уплаты налогов					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Федеральные налоги					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Региональные налоги и местные налоги					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Специальные налоговые режимы					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Международное налоговое право					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Итого						Экзамен

 

Содержание дисциплины (программа курса)

Раздел 1.Система налогообложения в РФ.

Тема 1. Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования.

1. Понятие налогов и сборов, их признаки и функции. Элементы налогообложения.

2. Система налогов и сборов РФ.

3. Принципы налогообложения.

4. Система органов осуществляющих налоговую деятельность.

5. Понятие налогового права, его предмет, метод и система.

6. Место налогового права в системе российского права и его соотношение с другими отраслями права.

7. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих организацию и деятельность органов государства в сфере налогообложения.

8. Классификация нормативно-правовых актов, регулирующих налоговую деятельность государства по юридической силе.

9. Понятие, признаки и виды налоговых правоотношений.

10. Субъекты налогового права и субъекты налоговых правоотношений.

Тема 2.Налоговый контроль в РФ

1. Понятие, признаки, виды, формы и методы налогового контроля.
2. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность органов, осуществляющих налоговый контроль.
3. Характеристика органов, осуществляющих государственный налоговый контроль.
4. Выездная и налоговая проверки.
5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

 

Тема 3. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность

1. Понятие налогового правонарушения. Субъекты ответственности за совершение налоговых правонарушений.
2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
3. Формы вины.
4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
5. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
6. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций.
7. Характеристика составов налоговых правонарушений.

 

Тема 4. Изменение срока уплаты налогов

1. Общие условия изменения срока уплаты налога.
2. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
3. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора.
4. Порядок и условия предоставления налогового кредита.

Раздел 2. Система налогов и сборов РФ.

Тема 5. Федеральные налоги и сборы

1. Налог на добавленную стоимость
2. Налог на доходы физических лиц
3. Налог на прибыль организаций
4. Налог на добычу полезных ископаемых
5. Водный налог
6. Акцизы
7. Государственная пошлина

 

Тема 6. Региональные и местные налоги

1. Транспортный налог
2. Налог на игорный бизнес
3. Налог на имущество организаций
4. Налог на имущество физических лиц
5. Земельный налог

 

Тема 7. Специальные налоговые режимы

1. Понятие специального налогового режима: цели, отличие от налоговых льгот.
2. Упрощенная система налогообложения
3. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей
4. Патентная система налогообложения
5. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход
6. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Раздел 3. Международное налогово-правовое регулирование.

Тема 8. Международное налоговое право

1.Понятие международного налогового права: предмет и метод правового регулирования.

2. Источники международного налогового права: их характеристика.

3. Характеристика налоговой системы США, Германии, Японии.

Лекции

№	Наименование тем	Кол-во часов
	Понятие налогов и сборов, их функции. Система налогов и сборов в РФ. Понятие налогового права: предмет, метод, источники.
	Налоговый контроль в РФ
	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
	Изменение срока уплаты налогов
	Федеральные налоги
	Региональные налоги и местные налоги
	Специальные налоговые режимы
	Международное налоговое право
ИТОГО

План лекции № 1:

1. Понятие налога и сбора: признаки, отличительные черты.

2. Система налогов и сборов в РФ. Краткая характеристика её элементов.

3. Принципы налогообложения.

4. Характеристика обязательных и факультативных элементов налогообложения.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

План лекции № 2:

1. Понятие налогового контроля: формы и методы.

2. Органы, осуществляющие налоговый контроль.

3. Камеральные налоговые проверки.

4. Выездные налоговые проверки.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

 

План лекции № 3:

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Субъекты ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

 

План лекции № 4

1. Общие условия изменения срока уплаты налога.

2. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

3. Прекращение действия отсрочки, рассрочки.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

 

План лекции № 5

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Особенности их введения, установления и взимания.

2. НДС, Акцизы, НДФЛ.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

 

План лекции № 6

1. Общая характеристика региональных и местных налогов. Особенности их введения, установления и взимания.

2. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

 

План лекции № 7

1. Общая характеристика специальных налоговых режимов.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход на отдельные виды деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Патентная система налогообложения.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

План лекции № 8

1. Понятие, предмет и система международного налогового права.

2. Источники международного налогового права.

3. Двойное (многократное) налогообложение в международном налоговом праве.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

 

Практические занятия.

№	Наименование тем	Кол-во часов
	МОДУЛЬ 1 Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования (6 часов) Практическое занятие 1 (2 балла) 1. Понятие налогов и сборов, их признаки и функции. Элементы налогообложения. 2. Система налогов и сборов РФ. 3. Принципы налогообложения. 4. Система органов осуществляющих налоговую деятельность. Практическое занятие 2 (2 балла) 5. Понятие налогового права, его предмет, метод и система. 6. Место налогового права в системе российского права и его соотношение с другими отраслями права. 7. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих организацию и деятельность органов государства в сфере налогообложения. 8. Классификация нормативно-правовых актов, регулирующих налоговую деятельность государства по юридической силе. Практическое занятие 3 (2 балла) 9. Понятие, признаки и виды налоговых правоотношений. 10. Субъекты налогового права и субъекты налоговых правоотношений (налогоплательщики, налоговые органы, консолидированные группы налогоплательщиков, взаимозависимые лица, налоговые агенты). Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
	Налоговый контроль в РФ (8 часов) План практического занятия: Практическое занятие 1(3 балла) Понятие налогового контроля в РФ: формы, методы. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их полномочия. Порядок налогового учета организаций и физических лиц. Обязанности банков, при проведении налогового контроля. Практическое занятие 2 (3 балла) Выездная и камеральная налоговые проверки: порядок и процедуры. Особенности оформления результатов проверок. Практическое занятие 3 (3 балла) Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм. Практическое занятие 4 (3 балла) Обжалование решений налоговых органов. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность (4 часа) План практического занятия: Практическое занятие 1 (3 балла) Понятие налогового правонарушения: признаки. Субъекты ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Практическое занятие 2 (2 балла) Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций. Характеристика составов налоговых правонарушений. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
	Изменение срока уплаты налогов (2 часа) План практического занятия: Практическое занятие 1 (2 балла) Общие условия изменения срока уплаты налога. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
	МОДУЛЬ 2 Федеральные налоги и сборы (6 часов) План практического занятия: Практическое занятие 1 (3 балла) Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на доходы физических лиц Практическое занятие 2 (3 балла) Налог на прибыль организаций Налог на добычу полезных ископаемых Водный налог Практическое занятие 3 (3 балла) Государственная пошлина Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам, решение задач
	Региональные и местные налоги (4 часа) План практического занятия: Практическое занятие 1 (3 балла) Транспортный налог Налог на игорный бизнес Налог на имущество организаций Практическое занятие 2 (2 балла) Налог на имущество физических лиц Земельный налог Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам, решение задач
	Специальные налоговые режимы (4 часа) План практического занятия: Практическое занятие 1 (3 балла) Понятие специального налогового режима: цели, отличие от налоговых льгот. Упрощенная система налогообложения Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей Практическое занятие 2 (3 балла) Патентная система налогообложения Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам, решение задач
	Международное налоговое право (4 часа) План практического занятия: Практическое занятие 1 (3 балла) 1. Понятие международного налогового права: предмет и метод правового регулирования. 2. Источники международного налогового права: их характеристика. Практическое занятие 2 (2 балла) 3. Характеристика налоговой системы США, Германии, Японии. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изуче­ние рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
Итого

⇐ Предыдущая123Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: