 |
Тесты контроля качества усвоения материала
|
|
|
|
1. Обязанность платить налоги - …
А) - конституционная обязанность;
Б) - гражданская обязанность;
В) - процессуальная обязанность.
2. Законодательство о налогах и сборах регулирует…
А) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;
Б) - властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;
В) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
3. Могут ли субъекты РФ устанавливать налоги и сборы (ставку и виды)?
А) - да;
Б) - нет;
В) - да, но только республики в составе РФ;
Г) - да, если между субъектом и РФ есть соответствующий договор.
4. При установлении налогов должны быть определены…
А) - все элементы налогообложения;
Б) - субъекты налогообложения;
В) - ставка налогообложения.
5. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются…
А) - конституционным судом РФ;
Б) - в пользу налогоплательщика;
В) - в пользу Российской Федерации.
6. Какие акты не имеют обратной юридической силы?
А) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;
Б) - устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей;
|
|
|
В) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов.
7.Налог – это…
А) - платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
Б) - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
В) - индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.
8. Налогоплательщики или плательщики сборов - …
А) - организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
Б) - физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
В) - физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.
9. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
|
|
|
А) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;
Б) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
В) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.
10. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?
А) нет;
Б) да;
В) да, но только на региональном уровне.
11. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:
А) - «Российская газета»
Б) - «Налоговый вестник»
В) - «Налоговый курьер».
12. К специальным налоговым режимам относятся:
А) - система налогообложения в свободных экономических зонах;
Б) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;
В) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.
13.Налоговая база - …
А) - стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения;
Б) - величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения;
В) - стоимостная сетка налогообложения.
14.В юриспруденции налоговое право составляет подотрасль…
А) - финансового права;
Б) - гражданского права;
В) - гражданско-процессуального права.
Вопросы к экзамену
1. Понятие, признаки и функции налогов и сборов.
2. Характеристика обязательных и факультативных элементов налога.
3. Система налогов и сборов.
4. Классификация налогов и сборов.
5. Налоговое право: предмет регулирования, метод.
6. Система налогового права РФ.
7. Источники налогового права и налоговое законодательство РФ.
8. Принципы налогообложения.
9. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.
10. Субъекты налогового права и налоговых правоотношений.
11. Налоговый контроль в РФ: понятие, виды, формы и методы.
12. Права налогоплательщика.
13. Обязанности налогоплательщика.
|
|
|
14. Права и обязанности налоговых органов.
15. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.
16. Камеральная налоговая проверка.
17. Выездная налоговая проверка.
18. Налоговые правонарушения: понятие, состав, признаки.
19. Налоговая декларация.
20. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
21. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
22. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
23. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
24. Характеристика налога на добавленную стоимость.
25. Акцизы.
26. Налог на доходы физических лиц.
27. Налог на прибыль организаций.
28. Налог на добычу полезных ископаемых.
29. Государственная пошлина.
30. Налог на имущество организаций.
31. Налог на игорный бизнес.
32. Транспортный налог.
33. Земельный налог.
34. Налог на имущество физических лиц.
35. Специальные налоговые режимы (система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей; упрощенная система налогообложения).
36. Специальные налоговые режимы (система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции).
37. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
38. Водный налог.
39. Понятие и предмет международного налогового права.
40. Источники международного налогового права.
41. Налоговые системы федеративных государств.
42. Налоговые системы унитарных государств.
Планируемые результаты освоения дисциплины
| № п/п | Наименование раздела (темы) учебной дисциплины | Коды формируемых компетенций | Планируемый результат обучения (в т.ч. знания, умения, владение компетенциями) |
| 1. | Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования | ОК-6, ОК-7, ПК-15 | Знать: основные характеристики налогового права как отрасли права и современные тенденции развития публично-правовых отношений; Уметь: определять применимое право к отношениям, входящим в предмет налогово-правового регулирования; Владеть:навыками работы с правовыми актами; навыками анализа различных правовых явлений с позиции реализации основных начал налогового законодательства |
| 2. | Налоговый контроль в РФ | ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11 | Знать: сущность и содержание основных понятий и категорий института налогового контроля; содержание и особенности форм налогового контроля механизм реализации способов защиты. Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями института Налогового контроля; анализировать юридические факты и квалифицировать налоговые правоотношения; работать с судебной и арбитражной практикой. Владеть: навыками анализа различных фрагментов юридической действительности в системе юридических фактов, правовых норм и правовых отношений в сфере публичного права; навыками принятия необходимых мер по реализации правовых способов защиты. |
| 3. | Налоговые правонарушения и налоговая ответственность | ОК-9, ПК-3, ПК-4 | Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметьправильно толковать и применять нормы, регулирующие природу, порядок применения налоговой ответственности Владеть навыками составления документов, в соответствии с которыми налагается налоговая ответственность |
| 4. | Изменение срока уплаты налогов | ОК-9, ПК-3, ПК-4 | Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметь правильно применять нормы, регулирующие основания возникновения права на изменение сроков уплаты налога Владеть навыками составления заявлений, о реализации права на изменение срока уплаты налога |
| 5. | Федеральные налоги | ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11 | Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметьправильно применять нормы, регулирующие исчисление и уплату федеральных налогов и сборов Владетьнавыками составления налоговых деклараций |
| 6. | Региональные и местные налоги | ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11 | Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметьправильно применять нормы, регулирующие исчисление и уплату региональных и местных налогов, а также устанавливающие налоговые льготы Владетьнавыками составления налоговых деклараций |
| 7. | Специальные налоговые режимы | ОК-6, ОК-7, ПК-15 | Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметьправильно применять нормы, регулирующие исчисление и уплату единых налогов по видам специальных налоговых режимов Владетьнавыками составления налоговых деклараций |
| 8. | Международное налоговое право | ОК-6, ОК-7, ПК-15 | Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметь правильно применять международные нормы, регулирующие вопросы двойного налогообложения Владетьнавыками составления международных договоров и соглашений |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
