Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу! Архитектура Биология География Искусство История Информатика Маркетинг Математика Медицина Менеджмент Охрана труда Политика Правоотношение Разное Социология Строительство Физика Философия Финансы Химия Экология Экономика Электроника Операционный график инвестиционного периода Наименование мероприятий

Инвестиционные периоды

Этап

Этап

Этап

Этап

Этап

О К Т Я Б Р Ь

Н О Я Б Р Ь

Д Е К А Б Р Ь

Я Н В А Р Ь

Ф Е В Р А Л Ь

М А Р Т

А П Р Е Л Ь

МА Й

И Ю Н Ь

И Ю Л Ь

А В Г У С Т

С Е Н Т Я Б Р Ь

О К Т Я Б Р ь

Н О Я Б Р Ь

1.Кркдитование

+

2. Приобретение оборудования

+

3. Заключение договор с субподрядчиками

+

4. Реконструкция помещения

+

+

5. Монтаж и наладка оборудования

+

6. Расчет с субподрядчиками

+

7. Выход на мощности второго этапа

+

8. Выход на третий этап

+

9. Выход на четвертый этап

+

10. выход на пятый этап

+

11. Расчеты с банком

+

+

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Расчет ежемесячных издержек

Расчет издержек мастерской, согласно инвестиционному замыслу осуществляется из прогнозируемого месячного объема услуг (см. табл. 3.4) при условии выхода на 100% загрузку.

Расчеты материальных издержек

Таблица 7.1

Стоимость материальных издержек

Итого материальных издержек 4840 руб.

Расчеты издержек на зарплату

Количество мастеров – 4чел.

                     среднемесячная зарплата мастеров – 1000 руб.

                     приемщик – 1 чел.

                     среднемесячная зарплата приемщика –600 руб.

                     гл. бухгалтер – 1 чел.

                     среднемесячная зарплата гл. бухгалтера -1500 руб.

                     директор – 1 чел.

                     среднемесячная зарплата директора – 2000 руб.

Коэффициент сменности – 1.

Количество рабочих месяцев в году – 12

Отпуск по скользящему графику без остановок производства.

Издержки на зарплату: (4*1000) +(1*600)+(1*1500)+(1*2000)=8100 руб.

Таблица 7.2

Отчисления на сборы ФОТ в месяц

Прямые затраты на зарплату в месяц:

4000+600+1500+2000=8100 руб.

из них на себестоимость 6*0083* (7*1)=3486 руб.

относимые на чистую прибыль 8100- 3486 = 4614 руб.

Издержки на электроэнергию

Суммарная мощность энерго - потребителей:

Вентиляция 120 Вт в час =960 Вт

Паяльники (4 шт.) 220 Вт в час =3520 Вт

Лампы дневного света (8шт.) 40 Вт = 2560 Вт

Монитор 120 Вт =480 Вт

Стоимость одного киловатта по договору с электросетями составляет

0,46 коп.

Суммарное количество киловатт – 7520 Вт в день

7,520*046=3,46 руб./в день = 83 руб. / в месяц

Итого издержек на энергию 83 руб./ в месяц

Издержки на аренду помещения и услуги связи

Услуги связи включены в стоимость аренды помещения. Арендная плата за помещение в месяц составляет 500 руб.

Итого издержек на аренду 580 руб./ в месяц

Издержки на рекламу

Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 500 руб в месяц.

Стоимость одного объявления в газете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц.

Итого издержек на рекламу 500+80=580 руб. / в месяц

Амортизация основных средств

Балансовая стоимость арендных помещений – 10000 руб.

Стоимость оборудования – 58000 руб.

Норма амортизации –5

Амортизационные отчисления в месяц составляют

68000*0,05 /12=283 руб./ в месяц

Итого издержек на амортизацию 283 руб. / в месяц

Финансовые издержки

Объем кредитных средств 56000 руб.

Процентная ставка 20% годовых

Финансовые издержки в месяц 56000*0,2 /12=933,3 руб./ в месяц

Итого финансовых издержек 933,3 руб. / в месяц

Налоги и платежи

1. Налог на добавленную стоимость (20% от оборота в месяц)

а) НДС с оборота:

      35480*0,167 =5925,16 руб. /в месяц

б) НДС, уплачиваемая за электроэнергию:

       83*0,167 = 13,861 руб. / в месяц

Сумма НДС подлежащих внесению в бюджет

       5925,16-13,861=5911,3 руб./в месяц

Всего НДС –5911,3 руб.

Местные налоги

а) Налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации)

35480*0,015 =532,2 руб.

б) Транспортный налог (1% от ФОТ)

8100*0,1=81 руб.

в) Налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации)

35480*0,045= 1596,6 руб.

г) Сбор на нужды образования (1% от ФОТ)

8100*0,1=81 руб.

Всего местные налоги и сборы 2290,8 руб.

3. Взносы в фонды от ФОТ (см. табл. 7.2)

Всего взносы в фонды – 3199,5

Расчеты себестоимости услуг

Таблица 7.3

Текущие издержки на месячную производственную программу

Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц.

Таблица 7.4

Расчет прибыли и рентабельности

Расчет осуществлялся из условий полной загрузки производственных мощностей.

МАРКЕТИНГ-ПЛАН

Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают разбиение всего инвестиционного периода (1,2 года) на пять этапов.

В первом этапе – 2 календарных месяца, во всех остальных - по три (см. раздел 2.1).

Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции (см. раздел 3).

В соответствии с динамикой продвижения услуг на рынок принимаются следующие положения:

- 1 этап, поиск клиентов и завоевание репутации;

- 2 этап, работа на заказ, реклама услуг;

- 3 этап, ценовая дискриминация услуг конкурентов на рынке услуг;

- 4 этап, выравнивание цен на услуги до среднерыночных;

- 5 этап, освоение новых рынков;

- 6 этап, закрепление на освоенных рынках, цены рыночные, возможно расширение объемов услуг;

В качестве каналов продвижения и сбыта услуг мастерской используются:

- рекламный щит, с подробным описанием всех услуг;

- реклама в газетах (городских, областных);

В своем комплексе маркетинга мастерская использует возможную поддержку Префектуры Юго-Восточного округа, заинтересованную в обеспечении населения высококачественным обслуживанием.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта мастерская планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур.

Структура предприятия представлена на рис.1

Рис.1. Структура предприятия

В производственной сфере задействовано на постоянной основе 5 человек – 4 человека мастеров и 1 человек, работающий приемщиком аппаратуры.

В системе управления фирмой состоит два человека. Это директор предприятия и гл. бухгалтер.

Характеристика высшего управленческого персонала:

Директор: Захарчук Виктор Степанович, 1957 г.р., образование среднее техническое, предпринимательской деятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. До этого работал в системе бытовых услуг в мастерской «Гарант» мастером высшего разряда. Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Является учредителем мастерской «Декодер-М».

Главный бухгалтер: Куленков Михаил Васильевич, 1952 г.р., образование высшее экономическое, имеет 25 летний опыт бухгалтерской работы на государственных и коммерческих предприятиях. Осуществлял неоднократные повышения квалификации в специализированных организациях. Он так же является учредителем предприятия.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

План движения денежных потоков на инвестиционный период

Финансовый план предприятия сформирован исходя из операционного графика пред производственных работ, и поэтапного плана осуществления загрузки производства. Он отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл.10.1)

Таблица 10.1

Финансовый план

(план движения денежных потоков по инвестиционным периодам)

Показатели