Производственная программа предприятия

 

Таблица 2.1 - Производственная программа по производству лакокрасочной продукции

№ п/п	Наименование показателей	Г О Д Ы
		2009 г.		2010 г.		2011 г.
		Коэфф. роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска с учетом коэфф. Роста, тн.	Коэфф. роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска с учетом коэфф. роста, тн.	Коэфф. роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска с учетом коэфф роста, тн.
1.	Объём выпуска, всего, тн	х	700	1,05	735	1,10	809

 

Анализируя производственную программу по производству лакокрасочной продукции, необходимо отметить, что на 2009 г. планируется производство 700 тн. продукции, на 2010 и 2011 гг. предполагается увеличить объем производства на 5 % и 10 % соответственно, что составит 735 тн. и 809 тн.

 

Нормативы и нормы производства и реализации продукции

 

Для определения жизненного цикла продукции (табл. 2.2) необходимо рассчитать массу необходимого сырья (табл. 2.3), общую потребность оборудования по годам (Табл. 2.4), стоимость основных производственных фондов (Табл. 2.5).

Таблица 2.2 - Жизненный цикл продукта (потребность в основных фондах)

Основные Фонды	Г о д ы
	2009 г.		2010 г.		2011 г.
	Действующие, руб.	Общая потребность, руб.	Прирост  Основных фондов, руб.	Общая потребность, руб.	Прирост  основных фондов, руб.
1. Здания. Сооружения производственного назначения	арендовано	арендовано	-	арендовано	-
2. Рабочие машины и оборудование	1381880	1547706	165826	1733430	185725
3.Транспорт-ные средства	540000	604800	64800	677376	72576
4. Прочие	590	661	71	740	79
Итого:	1922470	2153166	230696	2411546	258380

 

Таблица 2.3 - Расчет массы исходного сырья

Продукция	Годы	Количество Тн	Норма расхода, тн/тн	Всего
				Чистый вес, тн	Масса необходимого сырья, тн
1	2	3	4	5	6
Лакокрасочная	2009	700	1,02	714	714
Лакокрасочная	2010	735	1,02	750	750
Лакокрасочная	2011	809	1,02	825	825

 

Таблица 2.4 -Расчет общей потребности оборудования по годам

№ п/п	Виды и наименования оборудования	Необходимая масса исходного сырья (М), кг.			Технологи- ческий коэфф. (Кт)	Годовой фонд эффект. рабоч. времени, час. (ГФРВ)	Производительность, кв.м /час (Пт)	Количество единиц оборудования (К)
		2009 г.	2010 г.	2011 г.				2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Вертикальная бисерная мельница	342300	359415	376530	1	3770	50	1,82	1,91	2,0
2.	Горизонтальна бисерная мельница	342300	359415	376530	0,8	3770	40	1,82	1,91	2,0
3.	Настольная бисерная мельница	342300	359415	376530	0,5	3770	23,5	1,93	2,03	2,13
4.	Весовой питатель	342300	359415	376530	0,3	3770	17,5	1,56	1,63	1,71
5.	Смеситель СМК-125	342300	359415	376530	0,1	3770	15	0,61	0,64	0,67
6.	Дозатор НЦ-12	342300	359415	376530	0,3	3770	32	0,85	0,89	0,94
7.	Разливочный аппарат	342300	359415	376530	0,85	3770	10	7,72	8,1	8,49
8.	Дисольвер	342300	359415	376530	0,9	3770	22,5	3,63	3,81	4,0

 

Таблица 2.5 - Стоимость основных производственных фондов

№ п/п	Виды и наименование основных фондов	2009 г.			2010 г.			2011 г.
		Кол-во, ед.	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Кол-во, ед.	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Кол-во, ед.	Цена, Руб.	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Строительно-монтажные работы	-	-4	62675			62675			62675
2.	Вертикальная бисерная мельница	4	21000,0	84000,0	4	21000,0	84000,0	4	21000,0	84000,0
3.	Горизонтальна бисерная мельница	2	3000,0	6000,0	2	3000,0	6000,0	2	3000,0	6000,0
4.	Настольная бисерная мельница	2	2000,0	4000,0	2	2000,0	4000,0	2	2000,0	4000,0
5.	Весовой питатель	2	6500,0	13000,0	3	6630,0	19630,0	3	6760,0	19630,0
6.	Смеситель СМК-125	2	2563,0	5126,0	2	2563,0	5126,0	2	2563,0	5126,0
7.	Дозатор НЦ-12	1	6250,0	6250,0	1	6250,0	6250,0	1	6250,0	6250,0
8.	Разливочный аппарат	1	14875,0	14875,0	1	14875,0	14875,0	1	14875,0	14875,0
9.	Дисольвер	8	5000,0	40000,0	9	5100,0	45100,0	9	5100	45100,0
10.	Автомобиль УАЗ-3303	1	8000,0	8000,0	1	8000,0	8000,0	1	8000,0	8000,0
	И Т О Г О	23	*	243926	25	*	255656	25	*	255656

 

Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах – совокупный норматив оборотных средств – определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Виды, количество, стоимость оборотных фондов и нормативы оборотных средств представлены в табл. 2.6.

 

Таблица 2.6 - Планирование потребности в оборотных средствах

Наименование ресурсов	Стоимость, руб.
	2009	2010	2011
Основные материалы	9660000	11360160	13745794
Вспомогательные материалы	168000	197568	239057
Всего сырья и материалов	9828000	11557728	13984851
Топливо	3000000	3528000	4268880
Электроэнергия	4500000	5292000	6403320
Тара	491400	577886	699243
Запасные части	384494	430633	473697
Незавершенное производство	345205	362466	398712
Готовая продукция на складе	383562	402740	443014
Итого	18932661	22151453	26671716

 

План численности и фонд заработной платы

 

Потребность в персонале и заработной плате представлена в табл. 2.7 и табл.2.8.

Таблица 2.7 - Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

Специальность	Число работников, чел.	Тарифная ставка, руб./чел.	Фонд рабочего времени, ч.	Затраты на заработную плату, руб.
				2009	2010	2011
1	2	3	4	5	6	7
Специалисты и служащие
Генеральный директор	1	70	2080	145600	163072	179379
Коммерческий директор	1	65	2080	135200	151424	166566
Главный бухгалтер	1	65	2080	135200	151424	166566
Технолог	1	60	2080	124800	139776	153754
Итого	4			540800	605696	666266
Рабочие основного производства
Мастер участка	2	50	2080	208000	232960	256256
Рабочий 5 р	2	45	2080	187200	209664	230630
Рабочий 4 р	2	40	2080	166400	186368	205005
Рабочий 3р	1	42	2080	87360	97843	107628
Итого	7			648960	726835	799519
Рабочие вспомогательного производства
Слесарь-наладчик	2	27	2080	112320	125798	138378
Водитель	1	30	2080	62400	69888	76877
Уборщица	1	7	2080	14560	16307	17938
Сторож	1	17	2080	35360	39603	43564
Итого	5			224640	251597	276756
Всего	16			1414400	1584128	1742541

 

Таблица 2.8 - Потребность в персонале и заработной платы

Наименование категорий работников	ГОДЫ
	2009 г.				2010 г.		2011 г.
	Потребность, чел.	Среднегодовая зар. плата, руб.	Затраты на зар. плату, руб.	Начисления на заработную плату, руб.	Затраты на зар. плату, руб.	Начисления на заработную плату, руб.	Затраты на зар. Плату, Руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1. Рабочие основного производства	7	7726	648 960,00	136 281,60	726835	152635	799519	167899
2. Рабочие вспомогательного производства	5	3744	224 640,00	47 174,40	251597	52835	276756	58119
3. Специалисты и служащие	4	11267	540 800,00	113 568,00	605696	127196	666266	139916
Итого:	16	х	1 414 400,00	297 024,00	1584128	332666,9	1742541	365933,6

 

План по себестоимости и прибыли предприятия

 

Задача планирования доходов и расходов - показать, как будет формироваться и изменяться прибыль предприятия. В основе его составления лежит прогноз объемов реализации продукции.

Предприятие имеет право располагать налоговыми льготами, во исполнение Указа Президента Российской Федерации «О государственной поддержке субъектов среднего предпринимательства в отдельных районах Российской Федерации»

Таким образом, предприятие платит:

1) единовременный социальный налог с фонда оплаты труда    - 21%

2) налог на имущество                                                          - 1%

Объектом налогообложения является имущество предприятия, находящееся на его балансе, в стоимостном выражении. Для целей налогообложения определяется среднегодовая стоимость имущества предприятия. При исчислении налога учитываются результаты переоценки валютных средств и основных фондов. Ставки налога на имущество предприятий определяются в зависимости от видов их деятельности. Однако предельный размер налоговой ставки на имущество предприятия не может превышать 1% от налогооблагаемой базы. Не разрешается устанавливать ставку налога для отдельных предприятий. Исчисляемая сумма налога вносится в виде обязательного платежа в бюджет (республики, края, области) в первоочередном порядке с отнесением на финансовые результаты деятельности предприятия.

3) федеральный налог на прибыль                                      - 20%

При расчёте объёма выручки от реализации установлена цена производимого продукта в соответствии со средними оптовыми ценами по Свердловской области в размере 40 руб. в предположении, что производимая лакокрасочная продукция представляет собой эксклюзивное высококачественное изделие.

При расчёте амортизации предполагалось, что принятым предприятием метод расчёта амортизационных отчислений является метод линейного расчёта до ликвидационной стоимости, без списания НДС на амортизацию. Установлен срок службы оборудования 20 лет при ликвидационной стоимости основных фондов в размере 50% от первоначальной.

Расчёт объёма продаж и балансовой прибыли предприятия приведён в таблице 2.9.

 

Таблица 2.9 - Финансовый план.

№ п/п	Наименование показателей	Г О Д Ы
		2009 г. при объеме производства 700 тн.		2010 г. при объеме производства 735 тн.		2011 г. при объеме производства 809 тн.
		На ед. продукции	Всего	На ед. продукции.	Всего	На ед. продукции	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Объём продаж, выручка от реализации (без НДС)	40,00	28 000 000	44,00	32 340 000	47,52	38 419 920
2	Себестоимость	-		-		-
2.1	Сырьё и материалы	14,04	9 828 000	15,72	11 557 728	17,30	13 984 851
2.2	Вода на технологические цели	1,93	1 350 000	2,16	1 587 600	2,38	1 920 996
2.3	Топливо на технологические цели	4,29	3 000 000	4,80	3 528 000	5,28	4 268 880
2.4	Электроэнергия на технологические цели	6,43	4 500 000	7,20	5 292 000	7,92	6 403 320
2.5	Затраты на заработную плату	2,02	1 414 400	2,16	1 584 128	2,16	1 742 541
2.6	Начисления на заработную плату	0,42	297 024	0,45	332 667	0,45	365 934
2.7	Амортизационные отчисления	0,07	48 062	0,07	53 829	0,07	59 212
2.8	Расходы на рекламу	0,01	8 400	0,01	9 408	0,01	10 349
2.10	Арендная плата	0,12	86 000	0,13	96 320	0,13	105 952
2.11	Затраты на запасные части	0,55	384 494	0,59	430 633	0,59	473 697
2.12	Плата за воду	0,01	6 000	0,01	6 720	0,01	7 392
2.13	Прочие затраты	0,20	141 440	0,22	158 413	0,22	174 254
	Итого по разделу 2	30,09	21 063 820	33,52	24 637 446	36,51	29 517 377
3	Налоги, относимые на финансовые результаты	-		-		-
3.1	Налог на имущество	0,40	280 000	0,44	323 400	0,48	384 199
3.2	Налог на рекламу	0,00	420	0,00	470	0,00	517
	Итого по разделу 3	0,40	280 420	0,44	323 870	0,48	384 717
4	Балансовая прибыль	9,51	6 655 760	10,04	7 378 683	10,54	8 517 827
5	Налог на прибыль	2,38	1 663 940	2,51	1 844 671	2,63	2 129 457
6	Чистая прибыль	7,13	4 991 820	7,53	5 534 013	7,90	6 388 370

 

123456

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: