Главная | Обратная связь
МегаЛекции

Производственная программа предприятия





 

Таблица 2.1 - Производственная программа по производству лакокрасочной продукции

№ п/п

Наименование показателей

 Г О Д Ы

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Коэфф. роста объемов выпуска продукции Объем выпуска с учетом коэфф. Роста, тн. Коэфф. роста объемов выпуска продукции Объем выпуска с учетом коэфф. роста, тн. Коэфф. роста объемов выпуска продукции Объем выпуска с учетом коэфф роста, тн.
1. Объём выпуска, всего, тн х 700 1,05 735 1,10 809

 

Анализируя производственную программу по производству лакокрасочной продукции, необходимо отметить, что на 2009 г. планируется производство 700 тн. продукции, на 2010 и 2011 гг. предполагается увеличить объем производства на 5 % и 10 % соответственно, что составит 735 тн. и 809 тн.

 

Нормативы и нормы производства и реализации продукции

 

Для определения жизненного цикла продукции (табл. 2.2) необходимо рассчитать массу необходимого сырья (табл. 2.3), общую потребность оборудования по годам (Табл. 2.4), стоимость основных производственных фондов (Табл. 2.5).


Таблица 2.2 - Жизненный цикл продукта (потребность в основных фондах)

Основные Фонды

Г о д ы

2009 г.

2010 г.

2011 г.
Действующие, руб. Общая потребность, руб. Прирост  Основных фондов, руб. Общая потребность, руб. Прирост  основных фондов, руб.
1. Здания. Сооружения производственного назначения арендовано арендовано - арендовано -
2. Рабочие машины и оборудование 1381880 1547706 165826 1733430 185725
3.Транспорт-ные средства 540000 604800 64800 677376 72576
4. Прочие 590 661 71 740 79
 Итого: 1922470 2153166 230696 2411546 258380

 

Таблица 2.3 - Расчет массы исходного сырья

Продукция

Годы

Количество

Тн

Норма расхода, тн/тн

Всего

Чистый вес, тн Масса необходимого сырья, тн
1 2 3 4 5 6
Лакокрасочная 2009 700 1,02 714 714
Лакокрасочная 2010 735 1,02 750 750
Лакокрасочная 2011 809 1,02 825 825

 

Таблица 2.4 -Расчет общей потребности оборудования по годам



п/п

Виды и наименования оборудования

Необходимая масса исходного

сырья ( М ) , кг.

Технологи- ческий коэфф.

( Кт )

 

Годовой фонд эффект. рабоч. времени, час.

(ГФРВ)

Производительность,

кв.м /час ( Пт)

Количество

единиц оборудования

( К )

2009 г. 2010 г. 2011 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Вертикальная бисерная мельница 342300 359415 376530 1 3770 50 1,82 1,91 2,0
2. Горизонтальна бисерная мельница 342300 359415 376530 0,8 3770 40 1,82 1,91 2,0
3. Настольная бисерная мельница 342300 359415 376530 0,5 3770 23,5 1,93 2,03 2,13
4. Весовой питатель 342300 359415 376530 0,3 3770 17,5 1,56 1,63 1,71
5. Смеситель СМК-125 342300 359415 376530 0,1 3770 15 0,61 0,64 0,67
6. Дозатор НЦ-12 342300 359415 376530 0,3 3770 32 0,85 0,89 0,94
7. Разливочный аппарат 342300 359415 376530 0,85 3770 10 7,72 8,1 8,49
8. Дисольвер 342300 359415 376530 0,9 3770 22,5 3,63 3,81 4,0

 

Таблица 2.5 - Стоимость основных производственных фондов

п/п

Виды и наименование основных фондов

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Кол-во, ед. Цена, руб. Стоимость, руб. Кол-во, ед. Цена, руб. Стоимость, руб. Кол-во, ед. Цена, Руб. Стоимость, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Строительно-монтажные работы - -4 62675     62675     62675
2. Вертикальная бисерная мельница 4 21000,0 84000,0 4 21000,0 84000,0 4 21000,0 84000,0
3. Горизонтальна бисерная мельница 2 3000,0 6000,0 2 3000,0 6000,0 2 3000,0 6000,0
4. Настольная бисерная мельница 2 2000,0 4000,0 2 2000,0 4000,0 2 2000,0 4000,0
5. Весовой питатель 2 6500,0 13000,0 3 6630,0 19630,0 3 6760,0 19630,0
6. Смеситель СМК-125 2 2563,0 5126,0 2 2563,0 5126,0 2 2563,0 5126,0
7. Дозатор НЦ-12 1 6250,0 6250,0 1 6250,0 6250,0 1 6250,0 6250,0
8. Разливочный аппарат 1 14875,0 14875,0 1 14875,0 14875,0 1 14875,0 14875,0
9. Дисольвер 8 5000,0 40000,0 9 5100,0 45100,0 9 5100 45100,0
10. Автомобиль УАЗ-3303 1 8000,0 8000,0 1 8000,0 8000,0 1 8000,0 8000,0
   И Т О Г О 23 * 243926 25 * 255656 25 * 255656

 

Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах – совокупный норматив оборотных средств – определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Виды, количество, стоимость оборотных фондов и нормативы оборотных средств представлены в табл. 2.6.

 

Таблица 2.6 - Планирование потребности в оборотных средствах

Наименование ресурсов

Стоимость, руб.

2009 2010 2011
Основные материалы 9660000 11360160 13745794
Вспомогательные материалы 168000 197568 239057
Всего сырья и материалов 9828000 11557728 13984851
Топливо 3000000 3528000 4268880
Электроэнергия 4500000 5292000 6403320
Тара 491400 577886 699243
Запасные части 384494 430633 473697
Незавершенное производство 345205 362466 398712
Готовая продукция на складе 383562 402740 443014
Итого 18932661 22151453 26671716

 

План численности и фонд заработной платы

 

Потребность в персонале и заработной плате представлена в табл. 2.7 и табл.2.8.


Таблица 2.7 - Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

Специальность

Число работников, чел.

Тарифная ставка, руб./чел.

Фонд рабочего времени, ч.

Затраты на заработную плату, руб.

2009 2010 2011
1 2 3 4 5 6 7

Специалисты и служащие

Генеральный директор 1 70 2080 145600 163072 179379
Коммерческий директор 1 65 2080 135200 151424 166566
Главный бухгалтер 1 65 2080 135200 151424 166566
Технолог 1 60 2080 124800 139776 153754
Итого 4     540800 605696 666266

Рабочие основного производства

Мастер участка 2 50 2080 208000 232960 256256
Рабочий 5 р 2 45 2080 187200 209664 230630
Рабочий 4 р 2 40 2080 166400 186368 205005
Рабочий 3р 1 42 2080 87360 97843 107628
Итого 7     648960 726835 799519

Рабочие вспомогательного производства

Слесарь-наладчик 2 27 2080 112320 125798 138378
Водитель 1 30 2080 62400 69888 76877
Уборщица 1 7 2080 14560 16307 17938
Сторож 1 17 2080 35360 39603 43564
Итого 5     224640 251597 276756
Всего 16     1414400 1584128 1742541

 

Таблица 2.8 - Потребность в персонале и заработной платы

Наименование категорий работников

ГОДЫ

2009 г.

2010 г.

2011 г.

Потребность, чел. Среднегодовая зар. плата, руб. Затраты на зар. плату, руб. Начисления на заработную плату, руб. Затраты на зар. плату, руб. Начисления на заработную плату, руб. Затраты на зар. Плату, Руб. Начисления на заработную плату, руб.
1. Рабочие основного производства 7 7726 648 960,00 136 281,60 726835 152635 799519 167899
2. Рабочие вспомогательного производства 5 3744 224 640,00 47 174,40 251597 52835 276756 58119
3. Специалисты и служащие 4 11267 540 800,00 113 568,00 605696 127196 666266 139916
Итого: 16 х 1 414 400,00 297 024,00 1584128 332666,9 1742541 365933,6

 

План по себестоимости и прибыли предприятия

 

Задача планирования доходов и расходов - показать, как будет формироваться и изменяться прибыль предприятия. В основе его составления лежит прогноз объемов реализации продукции.

Предприятие имеет право располагать налоговыми льготами, во исполнение Указа Президента Российской Федерации «О государственной поддержке субъектов среднего предпринимательства в отдельных районах Российской Федерации»

Таким образом, предприятие платит:

1) единовременный социальный налог с фонда оплаты труда    - 21%

2) налог на имущество                                                          - 1%

Объектом налогообложения является имущество предприятия, находящееся на его балансе, в стоимостном выражении. Для целей налогообложения определяется среднегодовая стоимость имущества предприятия. При исчислении налога учитываются результаты переоценки валютных средств и основных фондов. Ставки налога на имущество предприятий определяются в зависимости от видов их деятельности. Однако предельный размер налоговой ставки на имущество предприятия не может превышать 1% от налогооблагаемой базы. Не разрешается устанавливать ставку налога для отдельных предприятий. Исчисляемая сумма налога вносится в виде обязательного платежа в бюджет (республики, края, области) в первоочередном порядке с отнесением на финансовые результаты деятельности предприятия.

3) федеральный налог на прибыль                                      - 20%

При расчёте объёма выручки от реализации установлена цена производимого продукта в соответствии со средними оптовыми ценами по Свердловской области в размере 40 руб. в предположении, что производимая лакокрасочная продукция представляет собой эксклюзивное высококачественное изделие.

При расчёте амортизации предполагалось, что принятым предприятием метод расчёта амортизационных отчислений является метод линейного расчёта до ликвидационной стоимости, без списания НДС на амортизацию. Установлен срок службы оборудования 20 лет при ликвидационной стоимости основных фондов в размере 50% от первоначальной.

Расчёт объёма продаж и балансовой прибыли предприятия приведён в таблице 2.9.

 

Таблица 2.9 - Финансовый план.

№ п/п

Наименование показателей

Г О Д Ы

2009 г. при объеме производства 700 тн.

2010 г. при объеме производства 735 тн.

2011 г. при объеме производства 809 тн.

На ед. продукции Всего На ед. продукции . Всего На ед. продукции Всего
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Объём продаж, выручка от реализации (без НДС) 40,00 28 000 000 44,00 32 340 000 47,52 38 419 920
2 Себестоимость -   -   -  
2.1 Сырьё и материалы 14,04 9 828 000 15,72 11 557 728 17,30 13 984 851
2.2 Вода на технологические цели 1,93 1 350 000 2,16 1 587 600 2,38 1 920 996
2.3 Топливо на технологические цели 4,29 3 000 000 4,80 3 528 000 5,28 4 268 880
2.4 Электроэнергия на технологические цели 6,43 4 500 000 7,20 5 292 000 7,92 6 403 320
2.5 Затраты на заработную плату 2,02 1 414 400 2,16 1 584 128 2,16 1 742 541
2.6 Начисления на заработную плату 0,42 297 024 0,45 332 667 0,45 365 934
2.7 Амортизационные отчисления 0,07 48 062 0,07 53 829 0,07 59 212
2.8 Расходы на рекламу 0,01 8 400 0,01 9 408 0,01 10 349
2.10 Арендная плата 0,12 86 000 0,13 96 320 0,13 105 952
2.11 Затраты на запасные части 0,55 384 494 0,59 430 633 0,59 473 697
2.12 Плата за воду 0,01 6 000 0,01 6 720 0,01 7 392
2.13 Прочие затраты 0,20 141 440 0,22 158 413 0,22 174 254
  Итого по разделу 2 30,09 21 063 820 33,52 24 637 446 36,51 29 517 377
3 Налоги, относимые на финансовые результаты -   -   -  
3.1 Налог на имущество 0,40 280 000 0,44 323 400 0,48 384 199
3.2 Налог на рекламу 0,00 420 0,00 470 0,00 517
  Итого по разделу 3 0,40 280 420 0,44 323 870 0,48 384 717
4 Балансовая прибыль 9,51 6 655 760 10,04 7 378 683 10,54 8 517 827
5 Налог на прибыль 2,38 1 663 940 2,51 1 844 671 2,63 2 129 457
6 Чистая прибыль 7,13 4 991 820 7,53 5 534 013 7,90 6 388 370

 





Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015- 2020 megalektsii.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.