 |
Материально-производственные запасы
|
|
|
|
По балансу на 31.12.2012 года запасы составляют 287 126 тыс. рублей. Основную сумму запасов составляют животные на выращивании и откорме – 284 393 тыс.руб. В процентном соотношении это 99,0%.
Расчеты с дебиторами и кредиторами
Расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются в бухгалтерской отчетности в суммах, вытекающих из условий договоров и первичных документов.
Классификация дебиторской и кредиторской задолженности на краткосрочную и долгосрочную производится исходя из условий заключенных договоров, сложившихся фактов деятельности и намерений Общества.
В связи с внесением изменений в Положение по бухгалтерскому учету и отчетности в РФ №34н, а также в соответствии с ПБУ 21/2008 «Изменение оценочных значений», утвержденного Приказом Минфина РФ от 6 октября 2008 г. № 106н, резервы по сомнительным долгам, а также прочие виды резервов называются оценочными.
Порядок учета добавочного капитала
В составе добавочного капитала отражается эмиссионный доход. В 2012 году сумма добавочного капитала осталась неизменной.
Порядок создания резервов
Учетной политикой Общества предусмотрено создание резервов:
- по сомнительной дебиторской задолженности;
- резерв на отпуска
Порядок учета кредитов и займов
Учет кредитов и займов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ 15/2008), утвержденного приказом Минфина России от 06 октября 2008 г. № 107н.
Задолженность по полученным займам и кредитам подразделяется на краткосрочную (срок погашения которой, согласно условиям договора не превышает 12 месяцев), и долгосрочную (со сроком погашения более 12 месяцев).
|
|
|
Затраты по полученным займам и кредитам признаются расходами того периода, в котором они произведены, в сумме причитающихся платежей согласно заключенным договорам.
Расходы по займам признаются прочими расходами.
Арендованные основные средства
Арендуемые Обществом основные средства отражаются в бухгалтерском учете по дебету счета 001 «Арендованные основные средства» за балансом в оценке:
- принятой в договоре;
- земельные участки отражаются по кадастровой стоимости.
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Списанная в убыток дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности или по причинам неплатежеспособности дебиторов отражается в бухгалтерском учете на счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов» в течение 5 лет.
Порядок формирования доходов
Порядок учета доходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет доходов организаций» (ПБУ 9/99), утвержденного приказом Минфина России от 06 мая 1999 г. № 32н.
Доходы организации в зависимости от их характера, условия получения и направлений деятельности организации подразделяются на:
· доходы от обычных видов деятельности (выручка от реализации);
· прочие доходы.
Доходы от обычных видов деятельности (выручка от реализации):
95,6 % - выручка от реализации крупного рогатого скота
1,5% - выручка от реализации ячменя
1,8% - выручка от уборки кормов
1,0% - выручка от сдачи КРС в аренду.
0,1% - прочая выручка.
Доходы от реализации основных средств, субсидии, ДБП отражаются в составе прочих доходов.
Порядок формирования расходов
Порядок учета расходов осуществляется в соответствии с требованиями Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов организаций» (ПБУ 10/99), утвержденного приказом Минфина России от 06 мая 1999 г. № 33н.
|
|
|
Расходы организации в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности организации подразделяются на:
· расходы по обычным видам деятельности;
· прочие расходы.
Учет затрат на производство работ и услуг ведется по дебету счетов 20 «Основное производство».
Прибыль, приходящаяся на одну акцию
В соответствии с Методическими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию, утвержденными приказом Минфина РФ от 21 марта 2000г. № 29н, Акционерное общество раскрывает информацию о прибыли, приходящейся на одну акцию: базовой прибыли (убытка) на акцию, которая отражает часть прибыли (убытка) отчетного периода, причитающейся акционерам - владельцам обыкновенных акций.
Инвентаризация имущества и обязательств
Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, а также отражения в бухгалтерской отчетности результатов ее проведения, осуществляется в соответствии с требованиями Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 г. № 34н, а также Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 г. № 49.
Инвентаризация основных средств и незавершенного строительства в соответствии с Учетной политикой Общества проводится ежегодно на 31 декабря. На дату составления отчета произведена инвентаризация основных средств (техники, транспорта, строительных объектов, животных основного стада, животных на выращивании и откорме, денежных средств, дебиторов и кредиторов).
Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы.
В соответствии с ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы», оценочными обязательствами, являются резервы на оплату отпусков (включая платежи на социальное страхование и обеспечение) работникам организации;
Информация по данным резервам подлежит раскрытию в разделе 6.6 настоящей пояснительной записки.
Резервирование тех или иных сумм отражается по кредиту счета 96 «Резервы предстоящих расходов» в корреспонденции со счетами учета затрат на производство и расходов на продажу.
|
|
|
Вступительные и сравнительные данные
Данные бухгалтерского баланса на начало 2012 года сформированы путем переноса данных бухгалтерского баланса, сформированного по состоянию на 31.12.2011г. Изменений вступительных остатков на 31.12.2011г. не выявлено.
| Наименование показателя | Данные расчета |
| Выручка, тыс. руб. | 61 682 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | -43 248 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), тыс.руб. | 10 711 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 1,5 |
| Рентабельность активов, % | 1,4 |
| Коэффициент чистой прибыльности, % | 17,4 |
| Рентабельность продукции (продаж), % | -70 |
| Оборачиваемость капитала, раз | 0,1 |
| Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб. | |
| Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, % |
Основные средства
Информация об остаточной стоимости основных средств отражена в бухгалтерском балансе Общества по стр. 1130 «Основные средства».
Информация о восстановительной стоимости основных средств, суммах накопленной амортизации, а также о движении основных средств по группам за 2012 год представляет собой следующее:
| Наименование показателя | Код | Период | На начало года | Изменения за период | На конец периода | ||||||||||
| Первона-чальная стоимость | Накоп-ленная амортизация | Остаточ-ная стои- мость | Посту-пило | Выбыло объектов | Начис-лено аморти-зации | Переоценка | Прочее | Перво-началь-ная стои-мость | Накоп-ленная амор-тиза-ция | Оста-точная стои- мость | |||||
| Первона-чальная стои-мость | Накоп-ленная аморти-зация | Первона-чальная стои-мость | Накоп-ленная аморти-зация | ||||||||||||
| Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) – ВСЕГО | за 2012г. | 537 554 | (117 537) | 420 017 | (51 191) | 21 233 | (46 811) | 577 818 | (143 115) | 434 703 | |||||
| за 2011г. | 337 779 | (89 144) | 248 635 | (38 938) | 15 739 | (44 132) | 537 554 | (117 537) | 420 017 | ||||||
| В том числе: | |||||||||||||||
| Здания, сооружения | за 2012г. | 204 354 | (6 851) | 197 503 | 3 461 | (1 953) | (3058) | 205 862 | (9 909) | 195 953 | |||||
| за 2011г. | 41 903 | (3 957) | 37 946 | 162 451 | () | (2 894) | 204 354 | (6 851) | 197 503 | ||||||
| Передаточные устройства | за 2012г. | () | () | () | () | ||||||||||
| за 2011г. | () | () | () | () | |||||||||||
| Машины и оборудование | за 2012г. | 70 262 | (49 137) | 21 125 | 3 500 | (5 028) | 4 993 | (8 329) | 68 734 | (52 473) | 16 261 | ||||
| за 2011г. | 69 922 | (40 921) | 29 001 | (385) | (8 498) | 70 262 | (49 137) | 21 125 | |||||||
| Транспортные средства | за 2012г. | 3 147 | (1 569) | 1 578 | () | (580) | 3 147 | (2 149) | |||||||
| за 2011г. | 3 076 | (1 117) | (246) | (582) | 3 147 | (1 569) | 1 578 | ||||||||
| Прочие | за 2012г. | (94) | () | (25) | (119) | ||||||||||
| за 2011г. | (85) | (41) | (38) | (94) | |||||||||||
| Продуктивный скот | за 2012г. | 259 266 | (59 886) | 199 380 | 84 463 | (44 210) | 16 240 | (34 819) | 299 519 | (78 465) | 221 054 | ||||
| за 2011г. | 222 718 | (43 064) | 218 412 | 74 814 | (38 266) | 15 298 | (32 120) | 259 266 | (59 886) | 199 380 | |||||
| Земельные участки | за 2012г. | () | () | () | () | ||||||||||
| за 2011г. | () | () | () | () |
|
|
|
Сроки полезного использования и методы начисления амортизации за 2010г., 2011г. и за 2012г. по группам основных средств оставались неизменными:
| Наименование показателя | На 31 декабря 2012 г. | На 31 декабря 2011 г. | На 31 декабря 2010 г. | |||
| Установ-ленный срок полезного исполь-зования (в месяцах) | Методы начисле-ния амортиза-ции | Установ-ленный срок полезного использования (в месяцах) | Методы начисле-ния амортиза-ции | Установ-ленный срок полезного использо-вания (в месяцах) | Методы начисле-ния амортиза-ции | |
| Здания | линейный | линейный | линейный | |||
| Сооружения и передаточные устройства | линейный | линейный | линейный | |||
| Машины и оборудование | линейный | линейный | линейный | |||
| Транспортные средства | линейный | линейный | линейный | |||
| Прочие виды основных средств | 24-36 | линейный | 24-36 | линейный | 24-36 | линейный |
Общество имеет в собственности земельные участки. Данные земельные участки переданы в Уставной капитал Общества. Находятся они в Ишимском районе с. Крутые Озерки. Категория земель: земли сельскохозяйственного назначении. Балансовая стоимость земельных участков составляет 382 тыс. рублей. Амортизация по земельным участкам не начисляется.
Земельные участки, на которых расположены здания и сооружения, принадлежащие ОАО «Тюменская мясная компания» оформлены в аренду..
|
|
|
По состоянию на 31.12.12 в составе основных средств Общества имеются объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактических используемые, но находящиеся в процессе государственной регистрации, а так же часть основных средств переданных в аренду
| Наименование показателя | Код | На 31 декабря 2012г. | На 31 декабря 2011 г. | На 31 декабря 2010 г. |
| Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе (КРС) | 8 647 | 8 647 | 10 147 | |
| Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации | 155 897 | 155 530 | 36 778 | |
| В т.ч. Животноводческий комплекс Викуловский район | 30 000 | 30 000 | ||
| Животноводческий комплекс Исетский район ООО «Слобода» | 76 936 | 8 4746 | ||
| Животноводческий комплекс с подъездной дорогой Исетский район РОЖ СПК «Скородум» | 39 066 | 36 778 | 36 778 | |
| Животноводческие помещения Голышмановский район ООО «Зубр» | 7 895 | |||
| Строительные работы в Омутинском районе ООО «Перспектива» | 2 006 | |||
| Комплекс с сушильным оборудованием Викуловский район | 2 000 | 2 000 |
|
|
|
