Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

2. Структура и содержание профессионального модуля

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

2. 1. Структура профессионального модуля

Коды профессиональных общих компетенций	Наименования разделов профессионального модуля	Суммарный объем нагрузки, час.	Объем профессионального модуля, ак. час.
			Работа обучающихся во взаимодействии с преподавателем										Самостоятельная работа	Экзамен по модулю
			Обучение по МДК								Практики
			Всего	В том числе
				Уроки	Лабораторные и практические занятий	Лекции	Консультации		Курсовая работа	Промежуточная аттестация	Производст- венная	Учебная
1	2	3	4	5	6	7	8		9	10	11	12	13	14
ОК 01 – ОК 11 ПК 5. 4- ПК 5. 5	МДК 05. 01Организация и планирование налоговой деятельности					-			-		-	-	-	экз
ОК 01 – ОК 11 ПК 5. 1- ПК 5. 4	МДК 05. 02 Налоговый учет								-		-	-	-	экз
ОК 01 – ОК 11 ПК 5. 1- ПК 5. 5	Учебная практика, часов													дз
	Производственная практика													дз
	Экзамен по модулю
	Всего:							-					-

2. 2 Тематический план профессионального модуля

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ) междисциплинарных курсов МДК и тем

Содержание учебного материала и формы организации деятельности обучающихся

Объем в часах

Коды компетенций, формированию которых способствует элемент программы

МДК 05. 01 ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Раздел 1. Методология налогового планирования.

Тема 1 Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий

Содержание: Понятие налогового планирования. Роль и место налогового планирования в системе управления финансами предприятий

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 2 Классификация налогового планирования

Содержание: Модели поведения хозяйствующих субъектов. Формы и методы налогового планирования. Дифференциация мероприятий по налоговому планированию.

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 3 Принципы и стадии налогового планирования.

Содержание: Принципы и стадии налогового планирования. Налоговое планирование как функция управления

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 4 Налоговое планирование как функция управления

Содержание: Налоговое планирование как функция управления

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 5 Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта

Содержание: Значение и выгоды налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта. Основные хозяйствующие субъекты, нуждающиеся в налоговом планировании. Значение налогового планирования для хозяйствующего субъекта.

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 6 Схемы минимизации налогов

Содержание: Основные законные способы минимизации налогов. Последствия неправильной минимизации налогов.

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 7 Организация налогового планирования и оценка его эффективности

Содержание: Организация и процесс налогового планирования. Информационное и документационное обеспечение налогового планирования. Пределы налогового планирования.

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 8 Особенности внутреннего налогового планирования

Содержание: Внутренний налоговый контроль. Объект управления. Организация работы налоговой службы предприятия. Порядок установления налогов, их отмены и внесения в них изменений. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений в соответствии с действующей редакцией Налогового Кодекса РФ,

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 9

Учетная политика для целей налогового учета.

Содержание: Понятие учетной политике для целей налогообложения. Структура учетной политике. Порядок формирования и утверждения учетной политике. Содержание приказа об учетной политике.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическая работа№ 1: Разработка учетной политики организации в целях налогообложения.

Тема 10

Порядок планирования налога на прибыль

Содержание: Алгоритм планирования прибыли организации. Схемы минимизации налога на прибыль. Налоговые льготы по налогу на прибыль.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическая работа№2: Расчет влияния различных факторов при планировании налога на прибыль.

Тема 11

Порядок планирования косвенного налога НДС

Содержание: Освобождение от исполнения обязанностей налогообложения НДС. Налоговые вычеты. Методика налоговой оптимизации НДС.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическая работа№3: Расчеты методов оптимизации НДС.

Тема 12

Оптимизация налогообложения имущества организации

Содержание: Освобождение от налогообложения имущества организации. Порядок планирования налога на имущество организации. Способы снизить налог на имущество.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическая работа№4: Анализ влияния различных факторов при расчете налога на имущество организации.

Тема 13

Планирование страховых взносов

Содержание: Варианты оптимизации объекта обложения страховыми взносами. Порядок определения сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическая работа№5: Минимизация страховых взносов.

Тема 14

Планирование НДФЛ

Содержание: Налоговые вычеты, как основной способ оптимизации НДФЛ.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическая работа№6: Применение различных налоговых вычетов при расчете НДФЛ.

Тема 15

Планирование прочих налогов

Содержание: Планирование водного налога, гос. пошлины, транспортного налога, земельного налога. Способы оптимизации прочих налогов.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Консультация№1: Планирование федеральных налогов

Тема 16

Налоговое планирование в сфере малого бизнеса

Содержание: Планирование налогов при УСН. Планирование налогов при ЕНВД.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Консультация№2: Планирование региональных налогов

Практическая работа №7-8: Расчет различных способов сокращения уплачиваемых налогов в сфере малого бизнеса.

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 17

Инвестиционный налоговый кредит как способ оптимизации налогов

Содержание: Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическая работа№9: Расчет применения налогового кредита.

Тема 18 Отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов

Содержание: Порядок предоставления отсрочки по платежам в бюджет. Особенности предоставления рассрочки по уплате налогов и сборов.

ОК 1-11 ПК 5. 4 - 5. 5

Тема 19

Зачет и возврат излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени

Содержание: Способы зачета излишне уплаченных налогов, сборов. Порядок возврата излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическая работа №10: Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога, расчет пени.

Тема 20

Налоговое бремя хозяйствующего субъекта.

Содержание: Понятие налогового бремени и факторов на него влияющих. Методы снижения налогового бремени.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическая работа №11-12: Расчет налогового бремени. Расчет оптимальной налоговой нагрузки.

Тема 21

Регионы льготного налогообложения на территории РФ

Содержание: Особые экономические зоны. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях.

ОК 1-11

ПК 5. 4 - 5. 5

Практическое занятие№ 13-14: Заполнение форм статистической отчетности.

Консультация: Формы статистической отчетности.

Дифференцированный зачет

Всего – 104 ч., в т. ч.

уроки – 68, ЛПЗ – 30, консультации – 6

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ) междисциплинарных курсов МДК и тем

Содержание учебного материала и формы организации деятельности обучающихся

Объем в часах

Коды компетенций, формированию которых способствует элемент программы

МДК 05. 02 НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

Тема 1. Cущность и понятие налогового учета

Содержание: Необходимость ведения налогового учета в современных условиях. Этапы развития и становления налогового учета в РФ. Понятие налогового учета, его цель применения. Задачи налогового учета. Нормативное регулирование налогового учета в России. Элементы налогового учета, предусмотренные НК РФ. Участники налогового учета. Основные модели ведения налогового учета на предприятии. Порядок ведения налогового учета. Бухгалтерский и налоговый учет. Доначисление неуплаченных налогов и уплата штрафных санкций налоговым органам.

ОК 1-11

ПК 5. 1 - 5. 4

Практическая работа №1: Разработка и оформление регистров налогового учета.

Содержание: Методология налогового учета. Первичные учетные документы. Понятие аналитических регистров налогового учета. Формирование данных налогового учета. Виды аналитических регистров налогового учета. Система и объекты налогового учета. Налоговая отчетность. Отражение данных налогового учета при предоставлении документов в налоговые органы.

Тема 2. Учетная политика в целях налогообложения

Содержание: Понятие учетной политики. Алгоритм разработки учетной политики. Структуру учетной политики. Порядок утверждения учетной политики. Местонахождение положений учетной политики в тексте приказа или в приложении к приказу. Порядок применения учетной политики последовательно, от одного налогового периода к другому. Случаи изменений учетной политики в целях налогообложения. Срок действия учетной политики. Особенности применения учетной политики для налогов разных видов. Общий принцип учетной политики для организаций и ее подразделений. Случаи отражения в учетной политики формирования налоговой базы.

ОК 1-11

ПК 5. 1 - 5. 4

Практическая работа №2: Разработка учетной политики для целей налогообложения

Тема 3. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на прибыль организаций

Содержание: Налогоплательщики и элементы налога. Алгоритм расчета налога на прибыль. Способы формирования налоговой базы. Доходы в налоговом учете. Понятие доходов организации. Классификация доходов и порядок их признания для целей налогообложения. Доходы от реализации, их виды, порядок определения. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Налоговый учет доходов от реализации товаров (работ, услуг) и имущества.

ОК 1-11

ПК 5. 1 - 5. 4

Практическая работа№3: Последовательность исчисления налога на прибыль и порядок формирования налоговой базы

Содержание: Состав внереализационных доходов для целей налогообложения, его отличия от состава для целей бухгалтерского учета. Дата признания внереализационных доходов при методе начисления. Порядок определения отдельных видов внереализационных расходов.

Практическая работа№4: Налоговый учет и определение доходов организации.

Содержание: Расходы в налоговом учете. Понятие расходов организации. Классификация расходов и порядок их признания для целей налогообложения. Расходы на производство и реализацию. Налоговый учет материальных расходов. Налоговый учет расходов на оплату труда. Налоговый учет сумм начисленной амортизации. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Понятие прямых и косвенных расходов, порядок их определения для целей налогового учета. Порядок распределения прямых расходов.

Содержание: Состав внереализационных расходов для целей налогообложения, его отличия от состава для целей бухгалтерского учета. Дата признания внереализационных расходов при методе начисления. Порядок определения отдельных видов внереализационных расходов (убытки прошлых лет, выявленные в текущем отчетном периоде; дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности и др. )

Консультация: Понятие незавершенного производства для целей налогового учета. Порядок оценки незавершенного производства при осуществлении различных видов (организациями, занимающимися переработкой сырья, выполняющими работы, оказывающими услуги, занимающимися прочими видами деятельности).

Содержание: Налоговый учет амортизируемого имущества. Состав расходов при реализации имущества (амортизируемого, неамортизируемого, покупных товаров). Определение результата от реализации.

Практическая работа№ 5: Налоговый учет и определение расходов организации.

Содержание: Расчет налоговой базы налог на прибыль как подтверждение данных налогового учета, порядок его составления. Состав показателей расчета налоговой базы, аналитические регистры, используемые для заполнения расчета налоговой базы.

Практическая работа№6: Составление расчета по налогу на прибыль. Формирование первичных документов и налоговых регистров по налогу на прибыль.

Консультация: Виды резервов, создаваемых организациями в соответствии с приказом об учетной политике Налоговый учет расходов на формирование резервов и их использования.

Содержание: Использование данных расчета налоговой базы для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Понятие постоянных разниц, временных вычитаемых и налогооблагаемых разниц, постоянных налоговых обязательств, отложенных налоговых активов и обязательств, бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли. Взаимосвязь текущего налога на прибыль с условным расходом (доходом) по налогу на прибыль.

Содержание: Понятие налоговой декларации, ее сущность и значение. Структура и последовательность составления декларации по налогу на прибыль.

Практическая работа№7: Составление налоговой декларации по налогу на прибыль. Порядок контроля правильности заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

Консультация№3: Порядок отражения в учете расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

Тема 4. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на добавленную стоимость

Содержание: НДС: сущность и основы организации налогового учета. Налогоплательщики и элементы налога. Алгоритм расчета налога на добавленную стоимость. Документы, применяемые при расчетах НДС. Счет-фактура как первичный документ налогового учета. Особенности ведения книги покупок и книги продаж.

ОК 1-11

ПК 5. 1 - 5. 4

Практическая работа№8-9: Составление расчета по налогу на добавленную стоимость. Налоговый учет НДС. Формирование первичных документов и налоговых регистров по налогу на добавленную стоимость.

Содержание: Особенности учета операций, облагаемых по ставке 0 процентов. Налоговый учет НДС при получении и перечислении авансов. Налоговые вычеты при приобретении основных средств.

Содержание: Раздельный учет налога на добавленную стоимость. Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал.

Содержание: Структура и последовательность составления декларации по налогу на добавленную стоимость.

Практическая работа №10: Составление налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. Порядок контроля правильности заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

Тема 5. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц

Содержание: НДФЛ: сущность и основы организации налогового учета. Налогоплательщики и элементы налога. Алгоритм расчета налога на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению, доходы, учитываемые при определении налоговой базы. Налоговые вычеты.

ОК 1-11

ПК 5. 1 - 5. 4

Практическая работа№ 11-12: Составление расчета по налогу на доходы физических лиц. Налоговый учет НДФЛ.

Содержание: Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами и налогоплательщиками.

Практическая работа№13: Формирование первичных документов и налоговых регистров по налогу на доходы физических лиц.

Содержание: Документы налогового учета налога на доходы физических лиц. Налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц.

Практическая работа№14: Составление налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц. Формирование справки 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Порядок контроля правильности заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

Тема 6. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на имущество организации

Содержание: Налог на имущество организаций: сущность и основы организации налогового учета. Налогоплательщики и элементы налога. Алгоритм расчета налога на имущество организаций.

ОК 1-11

ПК 5. 1 - 5. 4

Практическая работа №15: Составление расчета по налогу на имущество организации. Налоговый учет налога на имущество организации.

Содержание: Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на имущество.

Содержание: Порядок составления налоговой отчетности по налогу на имущество организации.

Практическая работа №16: Формирование первичных документов и налоговых регистров по налогу на имущество организации. Заполнение налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организации за девять месяцев. Порядок контроля правильности заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организации.

Тема 8. Налоговый учет и отчетность по страховым взносам

Лекция: Налоговый учет страховых взносов во внебюджетные фонды

ОК 1-11 ПК 5. 1 - 5. 4

Тема 9. Налоговый учет и отчетность по Упрощенной системе налогообложения

Содержание: Упрощенная система налогообложения: сущность и основы организации бухгалтерского и налогового учета. Общие требования к налоговому учету. Налогоплательщики и элементы налога. Условия применения. Алгоритм расчета налога при использовании упрощенной системы налогообложения.

ОК 1-11

ПК 5. 1 - 5. 4

Содержание: Ведение налогового учета при применении при упрощенной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями. Налоговый учет доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения. Особенности налогового учета основных средств и нематериальных активов при упрощенной системе налогообложения.

Практическая работа№17: Составление расчета по налогу по упрощенной системе налогообложения. Налоговый учет при упрощенной системе налогообложения.

Содержание: Порядок составления и сроки представления налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения.

Практическая работа№ 18: Формирование первичных документов и налоговых регистров по налогу по упрощенной системе налогообложения. Порядок контроля правильности заполнения налоговой декларации по налогу по упрощенной системе налогообложения для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Тема 10. Налоговый учет и отчетность по единому сельскохозяйственному налогу

Содержание: Единый сельскохозяйственный налог: сущность и основы организации бухгалтерского и налогового учета. Общие требования к налоговому учету. Налогоплательщики и элементы налога. Условия применения. Алгоритм расчета налога при использовании единого сельскохозяйственного налога.

ОК 1-11

ПК 5. 1 - 5. 4

Содержание: Ведение налогового учета при применении единого сельскохозяйственного налога. Налоговый учет доходов и расходов при применении единого сельскохозяйственного налога. Особенности налогового учета основных средств и нематериальных активов при применении единого сельскохозяйственного налога.

Практическая работа№ 19: Составление расчета по налогу при применении единого сельскохозяйственного налога. Налоговый учет при едином сельскохозяйственном налоге.

Практическая работа№ 20: Формирование первичных документов и налоговых регистров по налогу. Порядок контроля правильности заполнения налоговой декларации по налогу по единому сельскохозяйственному налогу.

Тема 11. Налоговый учет по единому налогу на вмененный доход

Содержание: Единый налог на вмененный доход: сущность и основы организации бухгалтерского и налогового учета. Общие требования к налоговому учету. Налогоплательщики и элементы налога. Условия применения. Алгоритм расчета налога при использовании единого налога на вмененный доход. Порядок исчисления и уплата единого налога на вмененный доход, формирование налоговой отчетности.

ОК 1-11

ПК 5. 1 - 5. 4

Практическая работа №21: ДИФФЕРЕНЦИРОВАННЫЙ ЗАЧЕТ

Всего – 160 ч., в т. ч.

уроки – 62, ЛПЗ – 42, лекции – 2, консультации – 6

Учебная практика
Виды работ:
Тема 1. 1. Содержание налогового планирования на уровне организации. Формирование оптимизации налогообложения, минимизации налогообложения, риски налоговой оптимизации и минимизации. Планирование федеральных, региональных и местных налогов на уровне организации.
Тема 1. 2. Учетная политика предприятий для целей налоговой оптимизации и налогового учета. Составление проекта приказа по учетной политике в целях налогового учета со всеми необходимыми приложениями к нему в целях минимизации налогооблагаемой базы и на сближение систем бухгалтерского и налогового учета. Составление приказа об учетной политике для целей налогообложения. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.
Тема 1. 3. Налоговые льготы в системе налогообложения. Снижение налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки по различным налогам и сборам. Составление схем оптимизации налогообложения организации и минимизации налогов организации к уплате. Применение налоговых льгот при исчислении величины налогов и сборов. Применение налоговых скидок (для отдельных организаций).
Тема 2. 1. Понятие и сущность налогового учета Система организации налогового учета. Определять элементы налогового учета, предусмотренные Налоговым кодексом РФ. Определять цели налогового учета. Налаживать порядок ведения налогового учета.
Тема 2. 2. Налоговый учет налога на прибыль организаций. Решение задач по расчету налоговой базы по налогу на прибыль с использованием методики налоговой оптимизации. Решение задач на определение доходов от реализации. Решение задач по исчислению внереализационных доходов. Решение задач по налоговому учету материальных расходов и расходов на оплату труда Определение результата от реализации. Решение задач на определение расходов, учитываемых при налогообложении. Решение задач по исчислению внереализационных расходов. Решение задач по определению расходов на образование резервов. Составление расчета по налогу на прибыль. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.
Тема 2. 3. Налоговый учет налога на добавленную стоимость. Решение задач по расчету налоговой базы по налогу на добавленную стоимость. Составление первичных бухгалтерских документов по налогу на добавленную стоимость. Оформление счета-фактуры, книги покупок, книги продаж.
Тема 2. 4. Налоговый учет налога на доходы физических лиц. Решение задач по расчету налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Учет НДФЛ. Доходы не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговая база в ставке НДФЛ. Составление первичных бухгалтерских документов по налогу на доходы физических лиц. Оформление справки по форме 2-НДФЛ, 6-НДФЛ. Заполнение налоговой декларации по НДФЛ.
Тема 2. 5. Налоговый учет налога на имущество организаций. Решение задач по расчету налоговой базы по налогу на имущество организаций. Налоговый учет амортизируемого имущества. Составление расчета по налогу на имущество организаций. Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество организаций.
Тема 2. 6. Налоговый учет налога при применении упрощенной системы налогообложения. Налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения. Расчет налоговой базы для определения налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, выбравшего в качестве объекта налогообложения доходы. Расчет налоговой базы для определения налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, выбравшего в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Заполнение налоговой декларации по единому налогу.
Тема 2. 7. Налоговый учет единого сельскохозяйственного налога. Налоговый учет при применении единого сельскохозяйственного налога. Расчет единого сельскохозяйственного налога. Заполнение налоговой декларации по единому налогу.
Тема 2. 8. Налоговый учет единого налога на вмененный доход. Налоговый учет при применении единого налога на вмененный доход. Расчет единого налога на вмененный доход. Заполнение налоговой декларации по единому налогу.
Тема 2. 9. Порядок доначисления неуплаченных налогов. Уплата штрафных санкций. Порядок доначисления неуплаченных налогов. Уплата штрафных санкций. Подготовка налоговой отчетности к камеральной налоговой проверке.
Тема 2. 10. Порядок заполнения аналитических регистров налогового учета. Составление и оформление регистров налогового учета по различным налогам.
Дифференцированный зачет
Производственная практика
Виды работ: - Ознакомление с правилами техники безопасности в организации, безопасными правилами и приемами работы, с инструкциями, правилами электробезопасности; - Ознакомление с организацией деятельности, организационной структурой, организационно-правовой формой организации; - Изучение содержания основных нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность организации; - Изучение устава, коллективного договора или регламента организации, а так же определение основного вида деятельности организации; - Выявление основной цели организации; - Изучение структуры организации и структуры бухгалтерии, режима работы организации; - Ознакомление с правилами внутреннего трудового распорядка; - Определение системы налогообложения применяемой в данной организации; Ознакомление с основными функциональными обязанностями работников бухгалтерии, планово-экономического отдела и административного персонала на основании изучения должностных инструкций; Рассмотрение порядка утверждения и порядка разработки учетной политики организации и совместно со специалистом внести в нее изменения в сфере налогообложения; - Изучение порядка ведения бухгалтерского и налогового учета в организации; - Установление перечня налогов и сборов, необходимых к уплате в бюджетную систему РФ при осуществлении данного вида деятельности организации; - Расчет налоговой базы, расчет сумм налогов и сборов, обязательных к уплате на территории РФ данной организацией; - Определение выручки, доходов и расходов организации для определения налогооблагаемой базы; - Ознакомление с финансовыми результатами организации и формами бухгалтерской отчетности, формируемой организацией; - Выявление особенности формирования налоговых платежей данной организацией; - Под руководством специалиста определить источники уплаты налогов, сборов и пошлин, необходимых к уплате; - Проведение анализа показателей прошлых лет начисленных и уплаченных налогов и страховых взносов во внебюджетные фонды; - Изучение порядка расчета начисления налогов, сборов и страховых взносов, которые необходимы к уплате данной организацией; - Изучение налоговых льгот, которыми пользуется организация; - Ознакомление с нормативными документами, используемыми в процессе организации налогового планирования на предприятии; - Совместно с руководителем практики принимает участие в налоговом планировании организации; - Совместно с руководителем практики дать оценку налоговой нагрузки и выявить меры по ее снижению; - Оптимизация и минимизация налогообложения на предприятии; - Изучение нормативно-правовых документов, регламентирующие порядок заполнения первичных учетных документов, регистров налогового учета и налоговых деклараций по различным налогам, а так же изучение порядка заполнения форм отчетности по страховым взносам; - Работа в программе 1 С бухгалтерия при помощи, которой формируется заполнение первичных учетных документов, налоговых регистров, налоговых деклараций и формы отчетности по страховым взносам; - Провести анализ работы специалистов по соблюдению сроков представления налоговых деклараций и форм отчетности по страховым взносам в соответствующие органы; - Оценить финансово-экономические последствия совершения налоговых правонарушений.

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);

3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).

⇐ Предыдущая 123 4 5 Следующая ⇒

Воспользуйтесь поиском по сайту: