 |
Анализ эффективности доходов банка
|
|
|
|
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построение двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций. [4,с.68]
Основным источником пополнения ресурсной базы банка являются средства клиента, поэтому необходимо оценить их структуру и динамику по таким признакам классификации, как срок и вид привлечения, вид валюты и т.д. Данные представлены в таблице 2.2.1. Информацию для золнения таблицы возьмем из формы 0096 «Ведомость остатков в валюте» (Приложение 2), а так же в «Ведомости остатков по депозитным договорам»
Таблица 2.2.1 Состав, структура и динамика привлеченных средств клиентов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2009г
| Показатели | На 1.01.2009 г. | На 1.01.2010 г. | Отклонение (+, -) | Темп изменения, % | |||
| сумма, млн р. | уд. Вес, % | сумма, млн р. | уд. Вес, % | сумма, млн р. | уд. Вес, % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Привлеченные средства клиентов, всего | 25532,18 | 100 | 16152,69 | 100 | -9379,49 | - | 63,26 |
| в том числе | |||||||
| 1. По видам клиентов | |||||||
| 1.1. Юридических лиц (включая индивидуальных предпринимателей) | 16011,97 | 62,71 | 2911,97 | 18,03 | -13100 | -44,68 | 18,19 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 2. По срокам | |||||||
| 2.1. До востребования | 71,17 | 0,28 | 167,90 | 1,04 | 96,73 | 0,76 | 235,91 |
| 2.2. Срочные | 25461,01 | 99,72 | 15984,79 | 98,96 | -9476,22 | -0,76 | 62,78 |
| 3. По видам валют | |||||||
| 3.1. В национальной валюте | 18768,86 | 73,51 | 5270,67 | 32,63 | -13498,19 | -40,88 | 28,08 |
| 3.2. В иностранной валюте | 6763,32 | 26,49 | 10882,01 | 67,37 | 4118,69 | 40,88 | 160,90 |
| 4. По видам привлечения | |||||||
| 4.1. Средства на текущих (расчетных) и иных счетах (аккредитивах, карт-счетах, счетах для расчетов чеками и т.п.) | 71,17 | 0,28 | 167,90 | 1,04 | 96,73 | 0,76 | 235,91 |
| 4.2. Средства на вкладных (депозитных) счетах | 25381,57 | 99,41 | 15864,61 | 98,22 | -9516,96 | -1,19 | 62,50 |
| 4.3. Средства, привлеченные путем выпуска банком долговых обязательств | 79,44 | 0,31 | 120,18 | 0,74 | 40,74 | 0,43 | 151,28 |
|
|
|
Данные таблицы 2.2.1 свидетельствуют о том, что привлеченные средства за 2009 год уменьшились на 36,74%. Значительную роль в этом сыграло уменьшение привлеченных средств юридических лиц. При более детальном рассмотрении причин уменьшения, было выяснено, что одно из предприятий при окончании срока депозита суммой в 13100 млн.рублей, было вынуждено забрать денежные средства для дальнейшего использования на ранее запланированные нужды.
Привлеченные средства от физических лиц в 2009 году выросли на 39,08%, что составило 3720,51 млн. руб.
Плохим показателем является то, что вклады до востребования возросли на 135,91%, а срочные уменьшились на 37,22%. Это свидетельствует об уменьшении долгосрочных активов банка.
Можно отметить, что привлеченные активы в иностранной валюте увеличились на 60,90%, что составило 4118,69 млн. руб., а в национальной уменьшились на 13498,19 мил.руб. Это можно объяснить резкими скачками курса иностранных валют в 2009г. Многие клиенты забирали вклады в белорусских рублях и оформляли вклады в иностранной валюте.
|
|
|
Выпуск новых облигаций и их реализация привели к увеличению привлеченных средств на 40,74 млн. рублей.
На следующем этапе исследования результатов деятельности банка необходимо изучить направления размещения ресурсов, так как они являются основным источником доходов банка. Данные представлены в таблице 2.2.2. Информация об активах банка предоставлена в форме 0025п «Ведомость оборотов и остатков по балансовым счетам» (Приложение 4).
Таблица 2.2.2 Состав, структура и динамика активов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2009г.
| Показатели | На 1.01.2009 г. | На 1.01.2010 г. | Отклонение (+, -) | Темп изменения, % | |||||
| сумма, млн р. | уд. Вес, % | сумма, млн р. | уд. Вес, % | сумма, млн р. | уд. Вес, % |
| |||
| 1. Денежные средства | 2157,55 | 4,60 | 965,92 | 2,20 | -1191,63 | -2,4 | 44,76 | ||
| 2. Драгоценные металлы | 4,69 | 0,01 | 2,26 | 0,01 | -2,43 | 0 | 48,19 | ||
| 3. Межбанковские операции | 0,85 | 0,002 | 0,38 | 0,001 | -0,47 | -0,001 | 44,71 | ||
| 4. Средства по операциям с клиентами | - | - | 5,44 | 0,01 | 5,44 | 0,01 | - | ||
| 5. Кредитные операции с клиентам | 44609,90 | 95,08 | 42748,64 | 97,36 | -1861,26 | 2,28 | 95,83 | ||
| 6. Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество | 109,12 | 0,23 | 103,19 | 0,24 | -5,93 | 0,01 | 94,57 | ||
| 8. Прочие активы | 37,00 | 0,08 | 81,13 | 0,18 | 44,13 | 0,1 | 219,27 | ||
| 9. Всего активов | 46919,11 | 100 | 43906,96 | 100 | -3012,15 | - | 93,58 | ||
| в том числе | |||||||||
| 9.1. Доходные активы | 46772,14 | 99,69 | 43716,82 | 99,57 | -3055,32 | -0,12 | 93,47 | ||
Из данных таблицы 2.2.2 видно, что основную часть всех активов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» составляют кредиты клиентам- около 96% от всей суммы активов. За 2009год сумма активов снизилась на 6,42%, что составило 3012,15 млн.руб. Снижение произошло в основном по доходным активам: денежные средства в кассе снизились на 1191,63 млн.руб., кредиты на 1861,26 млн.руб.В свою очередь прочие активы значительно выросли- на 119,27%, что в сумме составило 44,13 млн.руб., но они не являются доходными и в перспективе необходимо стремиться к их снижению. Причины снижение доходных активов требуют более тщательного анализа. С этой целью более детально проанализируем кредитную задолженность клиентов. Для этого будем использовать форму 0261 «Ведомость оборотов и остатков в разрезе валют» (Приложение 5). Информацию представим в таблице 2.2.3
|
|
|
Таблица 2.2.3 Состав, структура и динамика кредитной задолженности клиентов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2009г.
| Показатели | На 1.01.2009 г. | На 1.01.2010 г. | Отклонение (+, -) | Темп изменения, % | |||
| сумма, млн р. | уд. Вес, % | сумма, млн р. | уд. Вес, % | сумма, млн р. | уд. Вес, % | ||
| Кредиты клиентам, всего | 44260,18 | 100 | 42519,91 | 100 | -1740,27 | - | 96,07 |
| в том числе | |||||||
| 1. По видам клиентов | |||||||
| 1.1. Юридическим лицам | 38014,78 | 85,89 | 36813,58 | 86,58 | -1201,20 | -0,69 | 96,84 |
| 1.2. Физическим лицам | 6245,40 | 14,11 | 5706,33 | 13,42 | -539,07 | -0,69 | 91,37 |
| 2. По срокам | |||||||
| 2.1. Краткосрочные | 17115,12 | 38,67 | - | - | -17115,12 | -38,67 | - |
| 2.2. Долгосрочные | 27145,06 | 61,33 | 42519,91 | 100 | 15374,85 | 38,67 | 156,64 |
| 3. По видам валют | |||||||
| 3.1. В национальной валюте | 24158,39 | 54,58 | 23169,22 | 54,49 | -989,17 | -0,09 | 95,91 |
| 3.2. В иностранной валюте | 20101,79 | 45,42 | 19350,69 | 45,51 | -751,10 | 0,09 | 96,26 |
Проанализировав кредитную задолженность клиентов отделения №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк», можно отметить, что за 2009 год она снизилась на 3,93%, что равно 1740,27 млн.руб.
Можно предположить, что на это повлияло снижение общей суммы активов. Уменьшилась суммы выданных кредитов, как юридическим лицам- на 1201,20 млн.руб., так и физическим лицам- на 539,07 млн.руб.
Краткосрочные кредиты вовсе перестали быть востребованными, за счет этого увеличилась сумма долгосрочных кредитов на 56,64%.
Основная часть кредитов приходится на юридических лиц, в среднем 86% от всей суммы выданных кредитов.
Разбежка между кредитами выданными в национальной валюте и иностранной валюте составила около 10% в пользу белорусских рублей. С целью снижения валютных рисков с 29 июля 2009г. Структурным подразделениям банка запрещено предоставление кредитов физическим лицам в иностранной валюте. В связи с этим можно прогнозировать и дальнейшее увеличение выдаваемых кредитов в национальной валюте. Следует отметить, что уменьшение выданных кредитов влечет за собой уменьшение процентных доходов, что в свою очередь уменьшает прибыль банка. Основной целью деятельности банка является получение максимальной прибыли. Прибыльность работы банка обеспечивается лишь в том случае, когда полученные им в процессе деятельности доходы превышают произведенные расходы. Поэтому следующим этапом необходимо оценить достаточность доходов для покрытия расходов банка, сопоставить их темп роста, рассчитать показатели рентабельности. Информация представлена в таблице 2.2.4.
|
|
|
Таблица 2.2.4 Динамика показателей рентабельности в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2008- 2009гг.
| Показатели | 2008 год | 2009 год | Темп изменения (%) или отклонение (+, -) |
| 1. Доходы банка, млн р. | 5859,27 | 8696,59 | 2837,32 |
| 2. Расходы банка, млн р. | 4315,87 | 5713,75 | 1397,88 |
| 3. Прибыль, млн р. | 1543,40 | 2982,84 | 1439,44 |
| 4. Средняя величина активов, млн р. | 39218,20 | 45413,04 | 6194,84 |
| из них | |||
| 4.1. активов, приносящих доход, млн р. | 39030,84 | 45244,48 | 6213,64 |
| 6. Рентабельность банковской деятельности (3:2*100), % | 35,76 | 52,20 | 16,44 |
| 7. Уровень прибыльности доходов (3:1*100), % | 26,34 | 34,30 | 7,96 |
| 9. Рентабельность активов (3:4*100), % | 3,94 | 6,57 | 2,63 |
| 10. Рентабельность активов, приносящих доход (3:4.1*100), % | 3,95 | 6,59 | 2,64 |
| 8. Доходность активов, приносящих доход (1:4.1*100), р. | 15,01 | 19,22 | 4,21 |
Изучив данные таблицы 2.2.4, мы видим, что рентабельность банковской деятельности в 2009г. Выросла на 16,44% по отношению к 2008г.Это вызвано увеличением прибыли по отношению к произведенным расходам. Доходы увеличились в 2009г. На 2837,32 млн. руб., а расходы увеличились на 1397,88 млн.руб. Уровень прибыльности так же увеличился на 7,96% в связи с увеличением удельного веса прибыли в сумме полученных доходов.
Повышение эффективности активных операций привело к увеличению рентабельности активов на 2,63%, в свою очередь активы приносящие доходы увеличились на 2,64%. Доходность активов выросла на 4,21%, что свидетельствует об увеличении доходов получаемых банком с каждых 100 рублей, вложенных в активные операции приносящие доход.
В целом в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2009 год доходы увеличились, что привело к увеличению прибыли, рентабельности и показателей доходности. Это свидетельствует о стабильном положении банка. Тем не менее банк не должен останавливаться на достигнутом,а должен стремиться к увеличению прибыли. Прибыль банка постоянно анализируется, планируется и до сотрудников доводятся определенные показатели которых необходимо достичь. В следующем разделе курсовой работы рассмотрим пути совершенствования анализа доходов банка.
|
|
|
|
|
|
