 |
Краткая характеристика предприятия
|
|
|
|
Общество с ограниченной ответственностью «Аванта» было создано 1 июня 1997 г. на основании учредительного договора от 12 мая 1997г.
В 1997 году арендное предприятие «Печать» Решением Исполнительного комитета Ленинского районного Совета народных депутатов города Ульяновск № 24 -423/6 от 4 мая 1997 года, путем приватизации преобразовано в ООО «Аванта», действующее в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Адрес предприятия: 432063, г. Ульяновск, Железной Дивизии, 20. Почтовые реквизиты: 432000, г. Ульяновск, а/я 5117, «Аванта». Офис полиграфии: ул. Железной Дивизии, 20, 1 этаж (рядом с Кирхой); Офис расходных материалов: ул. 50 лет ВЛКСМ, 23а, офис 316.
Организационно-правовая форма предприятия: частная.
Величина уставного фонда ООО «Аванта» на 1 января 2007 составляет 10000 руб. Учредителем является 1 человек, осуществляющий руководство всем предприятием.
Предметом деятельности общества являются:
1) торговля (оптовая, розничная) продовольственными, промышленными товарами, продукцией производственно-технического назначения;
2) выездная торговля, проведение ярмарок;
3) организация производства собственной продукции;
4) оказание различных видов услуг;
5) осуществление инвестиционной деятельности и др.
Организационная структура ООО «Аванта» представляет собой совокупность подразделений торгового, вспомогательного и хозяйственного назначения, осуществляющих свою деятельность на основе разделения труда внутри предприятия. Организационную структуру ООО «Аванта» можно охарактеризовать как двухуровневую линейную (см. рис.1). Она позволяет осуществлять оперативное и эффективное руководство данным предприятием и взаимодействие отдельных служб.
|
|
|
Рисунок 1 - Организационная структура ООО «Аванта»
Анализ движения денежных средств на ООО «Аванта»
Поправочный коэффициент- 2.
Таблица 4
Показатели платежеспособности и методика их расчета
| № п/п | Наименование показателей | Источники информации (расчетная формула) | Значение показателя | |
| на начало отчет. периода | на конец отчет. периода | |||
| 1 | Денежные средства | стр.260 | 3 830.40 | 4 228.40 |
| 2 | Краткосрочные финансовые вложения | стр.250 | 70.00 | 102.20 |
| 3 | Дебиторская задолженность | стр.240+ стр.270 | 1 628.40 | 1 816.60 |
| 4 | Производственные запасы и затраты | стр.210+ стр.220 | 8 179.40 | 14 133.20 |
| 5 | Краткосрочная задолженность | стр.690 | 7 595.00 | 13 486.40 |
| 6 | Коэффициент абсолютной ликвидности | Кабс= ДС/КП | 0.50 | 0.31 |
| 7 | Промежуточный коэффициент покрытия | стр.260+ стр.250+стр.240+стр270/стр690 | 0.73 | 0.46 |
| 8 | Общий коэффициент покрытия | стр.290/стр.690 | 1.80 | 1.50 |
| 9 | Удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств | стр.210+ стр.220/стр.690 | 1.08 | 1.05 |
Таблица 5
Показатели финансовой устойчивости и методика их расчета
| № п/п | Наименование показателей | Источники информации (расчетная формула) | Значение показателя | |
| на начало отчетного периода | на конец отчетного периода | |||
| 1 | Собственные средства | стр.490 | 8 284.20 | 10 599.00 |
| 2 | Сумма обязательств предприятия | стр.590+стр.690 | 7 805.00 | 13 800.40 |
| 3 | Сумма дебиторской задолженности | стр.240 | 1 593.40 | 1 741.00 |
| 4 | Имущество предприятия | стр.399 | 16 089.20 | 24 399.40 |
| 5 | Коэффициент собственности | стр.490/стр.399 | 0.51 | 0.43 |
| 6 | Удельный вес заемных средств | ЗК/ХС | 0.49 | 0.57 |
| 7 | Соотношение заемных и собственных средств | ЗК/СК | 0.94 | 1.30 |
| 8 | Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества | ДЗ/ХС | 0.10 | 0.07 |
| 9 | Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств в стоимости имущества | СК+ДП/ХС | 0.61 | 0.51 |
|
|
|
Таблица 6
Исходные данные для расчета показателей рентабельности
| № п/п | Наименование показателей | Источники информации (расчетная формула) | Значение показателя |
| 1 | Балансовая прибыль | стр.110 | 3 953.00 |
| 2 | Платежи в бюджет | стр.150+стр.160 | 2 668.80 |
| 3 | Чистая прибыль | Пч= Пб-стр.150+стр.160 | 1 284.20 |
| 4 | Собственные средства | стр.490 | 9 441.60 |
| 5 | Долгосрочные заемные средства | стр.590 | 262.00 |
| 6 | Основные средства | стр.120 | 3 105.50 |
| 7 | Запасы и затраты | стр.210гр (3+4)+стр.220 гр.(3+4)/2 | 11 156.30 |
| 8 | Стоимость имущества | стр.399 | 20 244.30 |
| 9 | Выручка (валовой доход) от реализации продукции (работ, услуг) | стр.010 | 36 031.00 |
Таблица 7
Расчет показателей оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса предприятия
| № п/п | Наименование показателей | Источники информации (расчетная формула) | Значение показателя |
| 1 | Фактическое наличие оборотных средств предприятия: на начало года на конец года | стр.290 | 13 708.20 20 270.40 |
| 2 | Краткосрочные обязательства предприятия: на начало года на конец года | стр.690 | 7 595.00 13 486.40 |
| 3 | Коэффициент текущей ликвидности: на начало года на конец года | Ктл=ТА/КП | 1.80 1.50 |
| 4 | Коэффициент обеспеченности собственными средствами: на начало года на конец года | ∆ТАтас= ТАс/ТА | 0.45 0.33 |
| 5 | Расчетный коэфф. тек. ликвидн. | 2.0 | |
| 6 | Коэффициент восстановления платежеспособности | Кув=расч.Клт/устан.Клт | 0.90 0.75 |
Вывод
В данном случае наблюдается, что структура баланса неудовлетворительная.
Для определения реальной возможности восстановить платежеспособность рассчитывается коэффициент утраты (восстановления):
Кув= 1,5/2=0,75‹ 1 => предприятие не имеет возможность восстановить свою платежеспособность. Внешним признаком банкротства является неспособность предприятия обеспечить выполнение требований кредиторов.
Заключение
Из курсовой работы следует.
Основываясь на данных отчета о движении денежных средств, возможны: финансовое планирование и бюджетирование деятельности организации; оценка эффективности инвестиций организации, приводящих к исключению средств из оборота; оценка активности и результативности деятельности организации в области привлечения дополнительных финансовых ресурсов.
|
|
|
Проанализировав безналичные формы отчетности видны их преимущества и недостатки. Руководствуясь ими можно выбрать более подходящий способ проведения операции для ведения деятельности предприятия.
Задолженность предприятия оказывает большое влияние на оборачиваемость капитала, а также на финансовое состояние предприятия. Задолженность бывает долгосрочной и краткосрочной в зависимости от срока погашения должником. Должником может быть как кредитодатель, так и принявший его.
Список использованной литературы
1. Бухгалтерский учет в организации/ Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 322 с.
2. Экономика: Учебное пособие для студентов заочной формы обучения/ Е.Г. Ефимова. - М.: ГИНФО, 2006. – 144 с.
3. Финансовое право. Общая часть: Учебник/ М.В. Карасева. - М.: Юристъ, 2005. – 139 с.
4. Организация и финансирование инвестиций/ И.В. Сергеев, И.И.Веретенникова. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 266 с.
5. Основы управленческого учета: Учеб. пособие/ И.Г. Кондратова. -М.: Финансы и статистика, 2006. – 179 с.
6. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: Юристъ, 2005. – 422 с.
7. Управление финансами/ Е.Н. Лобанова, М.А.Лимитовский. - М.: Инфра-М, 2005. – 170 с.
8. Деньги. Денежное обращение. Инфляция/ В.В. Усов. - М.: Юнити, 2004. – 390 с.
9. Управление финансами: Учеб. пособие для вузов/ Н.Н. Тренев. - М.: "Финансы и статистика", 2005. – 215 с.
10. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях: Учебное пособие/ П.И. Вахрин. - М.: Маркетинг, 2006. – 114 с.
11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова; Л.М. Максимов, А.В. Печникова и др. - М.: ЮНИТИ, 2004. – 428 с.
12. Финансы / Ред. А.М. Ковалева. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 302 с.
13. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций/ В.В. Бочаров. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 168 с.
14. Теория финансов предприятий: Учебное пособие/ Д.С. Моляков, Е.И. Шохин. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 212 с.
Приложения
Приложение 1
Бухгалтерский баланс ООО «Аванта»
|
|
|
| АКТИВ | Код стр. | На конец 2005 года | На конец 2006 года | На конец 2007 года | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
| ||
| Нематериальные активы | 110 |
|
|
| ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| организационные расходы | 111 |
|
|
| ||
| патенты, лицензии и др. | 112 |
|
|
| ||
| Основные средства | 120 | 22521 | 27027 | 46393 | ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| здания, машины, оборудование | 122 | 20977 | 26283 | 46384 | ||
| Незавершенное строительство | 130 | 4046 | 17735 | 46172 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 |
|
|
| ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| Инвестиции в дочерние общества | 141 |
|
|
| ||
| Итого по разделу I | 190 | 26590 | 44785 | 46949 | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
| ||
| Запасы | 210 | 28639 | 26920 | 26770 | ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| сырье, материалы и др. | 211 | 25717 | 20951 | 20881 | ||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 786 | 1361 | 1400 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 2116 | 4514 | 4285 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | 20 | 94 | 204 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 2132 | 6037 | 2304 | ||
| Дебиторская задолженность (в течение 12 месяц.) | 240 | 12416 | 14971 | 22778 | ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| покупатели и заказчики | 241 | 4377 | 6211 | 6014 | ||
| векселя к получению | 242 |
|
|
| ||
| прочие дебиторы | 246 | 5826 | 6472 | 6046 | ||
| Денежные средства | 260 | 2713 | 1411 | 263 | ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| касса | 261 | 2 | 2 | 6 | ||
| расчетные счета | 262 | 2711 | 1404 | 252 | ||
| валютные счета | 263 |
| 5 | 5 | ||
| прочие денежные средства | 264 |
|
|
| ||
| Прочие оборотные активы | 270 |
|
|
| ||
| задолженность федерального бюджета | 271 |
|
|
| ||
| Итого по разделу II | 290 | 45900 | 49339 | 52125 | ||
| Баланс | 399 | 72490 | 94124 | 99074 | ||
| ПАССИВ | Код стр. | На конец 2004 года | На конец 2005 года | На конец 2006 года | ||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
| ||
| Уставной капитал | 410 | 138 | 138 | 138 | ||
| Добавочный капитал | 420 | 32842 | 36367 | 42196 | ||
| Резервный капитал | 430 | 11 | 11 | 11 | ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 |
|
|
| ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 11 | 11 | 11 | ||
| Фонд социальной сферы | 440 |
|
|
| ||
| Целевые финансирование и поступления | 450 |
|
|
| ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 605 | 16275 | 10446 | ||
| Непокрытый убыток прошлых лет | 465 |
|
|
| ||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 7232 | Х | 8102 | ||
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 |
| Х |
| ||
| Итого по разделу III | 490 | 40828 | 52791 | 60893 | ||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
|
|
|
|
| ||
| Заемные средства | 510 |
|
|
| ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 мес. | 512 |
|
|
| ||
| Прочие долгосрочные пассивы | 520 |
|
|
| ||
| Итого по разделу V | 590 |
|
|
| ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
|
| ||
| Заемные средства | 610 | 0 | 10875 | 12000 | ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 мес. | 611 | 0 | 10875 | 12000 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 27523 | 24783 | 22295 | ||
| В том числе: |
|
|
|
| ||
| поставщики и подрядчики | 621 | 7655 | 9410 | 8911 | ||
| по социальному страхованию и обеспечению | 624 | 1806 | 3643 | 4641 | ||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 625 | 959 | 1398 | 1126 | ||
| задолженность перед бюджетом | 626 | 6891 | 6239 | 3338 | ||
| авансы полученные | 627 | 8518 | 2369 | 2798 | ||
| прочие кредиторы | 628 | 1694 | 1724 | 1481 | ||
| Расчеты по дивидендам | 630 | 207 | 178 | 171 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 |
|
|
| ||
| Фонды потребления | 650 | 3932 | 5497 | 3091 | ||
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 660 |
|
|
| ||
| Итого по разделу V | 690 | 31662 | 41333 | 38181 | ||
| Баланс | 699 | 72490 | 94124 | 99074 |
|
|
|
