Перечень вопросов для подготовки к экзамену

Задания на выполнение контрольной работы

По дисциплине «Налоги и налогообложение»

Уч. год

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И НАЗНАЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является составной частью основных образовательных программ подготовки выпускников по вышеперечисленным экономическим специальностям; предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников.

Дисциплина относится к циклу общепрофессиональных дисциплин образовательных стандартов, базируется на системе экономических и юридических знаний, полученных студентами при изучении дисциплин Экономическая теория, Финансы и кредит, Экономика предприятия (организации).

Цель изучения дисциплины – получение теоретических и практических знаний по вопросам исчисления, уплаты, администрирования налогов и сборов в Российской Федерации.

Содержание дисциплины определено требованиями ГОС ВПО по специальностям. Требования к объему и содержанию учебного материала соответствуют установленным ГОС ВПО.

Промежуточная форма контроля по дисциплине – выполнение контрольной работы, итоговая форма контроля – экзамен.

Краткие методические советы по изучению дисциплины

Налогообложение представляет собой совокупность правовых норм, сосредоточенных в нормативно-правовых актах системы законодательства о налогах и сборах; имеет тесную взаимосвязь с другими отраслями права, прежде всего, с гражданским в части регулирования имущественных отношений.

Практика применения налогового законодательства строится на особенностях организации финансово-хозяйственной деятельности субъекта, реально складывающихся отношений между ее участниками, сущностью и формами заключаемых сделок.

В ходе изучения дисциплины студентам необходимо усвоить теоретические и методологические основы функционирования финансовых ресурсов, формируемых за счет налоговых поступлений, изучить значительный по объему нормативный материал, научиться его анализировать, приобрести необходимые навыки проведения экономических расчетов.

В список основной литературы включены, прежде всего, нормативные документы, входящие в систему законодательства о налогах и сборах; а также федеральные законы, регулирующие гражданское право, труд и занятость, социальное обеспечение и социальное страхование в Российской Федерации, окружающую среду и природные ресурсы, финансы, законодательство о семье и т.д. Целесообразно студентам для углубленного изучения отдельных вопросов налогообложения юридических и физических лиц использовать опубликованную арбитражную практику.

Для работы с нормативной документацией рекомендуется использовать такие эффективные и доступные каналы распространения правовой информации как справочно-правовые системы: КонсультантПлюс, Гарант, Кодекс. В частности, широко используемые в учебном процессе, в том числе и для самостоятельной работы студентов СПС КонсультантПлюс по федеральному законодательству, а также системы поддержки принятия решений КонсультантПлюс: Судебная практика, Финансовые консультации, Комментарии законодательства.

Перечень вопросов для подготовки к экзамену

1. Экономическая сущность и функции налогов. Принципы налогообложения.
2. Налоговая система как совокупность существенных условий налогообложения в государстве.
3. Особенности построения налоговой системы в РФ: этапы возникновения, развития, направления реформирования.
4. Элементы налогов и их характеристика. Классификация налогов и сборов (по методу налогообложения, виду объекта налогообложения, по принципу взимания, по принципу формирования доходной части бюджетных уровней).
5. Законодательство о налогах и сборах: основные нормативные документы, действующие в сфере налогового законодательства. Разграничение полномочий по налоговому регулированию между органами исполнительной власти.
6. Бюджетно-налоговый федерализм. Нормативно-правовое регулирование разграничения и распределения налоговых доходов между бюджетными уровнями. Основы бюджетной политики государства;
7. Налог на доход физических лиц: нормативная база, элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты.
8. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларирование гражданами годового дохода.
9. Облагаемые и необлагаемые НДФЛ виды доходов физических лиц. Виды и размеры применяемых ставок налога.
10. Налог на доходы физических лиц: состав, содержание, условия предоставления стандартных и социальных налоговых вычетов.
11. Налог на доходы физических лиц: состав, содержание, условия предоставления имущественных и профессиональных налоговых вычетов.
12. Особенности налогообложения доходов физических лиц, связанных с трудовой деятельностью.
13. Бухгалтерский учет расчетов с бюджетом по НДФЛ у налогового агента. Налоговая отчетность по НДФЛ: требования к содержанию и порядку представления формы 2-НДФЛ на магнитном носителе.
14. Государственная пошлина: нормативная база, элементы налогообложения, особенности исчисления и уплаты.
15. Налог на добавленную стоимость: нормативная база, элементы налогообложения, особенности определения налогооблагаемого оборота, суммы налога к уплате в бюджет.
16. Налог на добавленную стоимость: порядок использования освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой (ст. 145 НК РФ).
17. Особенности исчисления НДС при перемещении товаров через таможенную границу. Особенности исчисления и уплаты НДС индивидуальными предпринимателями.
18. Акцизы: Нормативная база, элементы налогообложения, особенности исчисления и уплаты. Порядок организации бухгалтерского и налогового учета у налогоплательщика.
19. Акцизы: особенности исчисления и уплаты суммы налога по алкогольной продукции.
20. Таможенная пошлина: нормативная база, элементы налогообложения, порядок расчета и уплаты.
21. Налог на прибыль организаций: нормативная база, элементы налогообложения. Требования к организации налогового учета у налогоплательщика.
22. Налог на прибыль организаций: порядок определения налоговой базы и исчисления суммы налога.
23. Основы обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации. Исчисление и уплата страховых взносов страхователями.
24. Налог на имущество организаций. Нормативно-правовое регулирование исчисления и уплаты налога, элементы налогообложения.
25. Порядок расчета налоговой базы, авансовых платежей и суммы налога на имущество организации.
26. Транспортный налог: элементы налогообложения. Классификация транспортных средств как объектов налогообложения.
27. Транспортный налог: особенности исчисления налога в случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации в течении года. Предоставление льгот по транспортному налогу отдельным категориям граждан. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей по нему.
28. Земельный налог: особенности нормативно-правового регулирования налогообложения. Основы оценки земельных участков и их кадастровый учет;
29. Земельный налог: элементы исчисления. Особенности определения налоговой базы при долевой и общей совместной собственности на земельные участки. Особенности исчисления налога с применением коэффициента использования земельного участка, коэффициента использования налоговой льготы;
30. История и основы налогообложения игорного бизнеса в Российской Федерации. Общая характеристика налога. Особенности нормативно-правового регулирования, состав налогоплательщиков;
31. Налог на игорный бизнес: элементы исчисления. Особенности исчисления налога в случае изменения количества объектов налогообложения за истекший налоговый период. Налоговая отчетность, сроки представления и уплаты налога;
32. Правовое регулирование платежей за пользование лесным фондом. Платные виды лесопользования;
33. Лесные подати, арендная плата: порядок исчисления и уплаты в соответствии с лесным законодательством до 01.01.2007 г.
34. Плата по договору купли-продажи лесных насаждений в соответствии с лесным законодательством с 01.01.2007 г. Арендная плата по договору аренды участка лесного фонда.
35. Налог на недвижимость: особенности введения на территории Российской Федерации, элементы исчисления налога.
36. Налог с продаж: механизм исчисления и уплаты налога. Сравнительная характеристика с налогом на добавленную стоимость.
37. Налогообложение имущества физических лиц: виды объектов налогообложения и условия возникновения налоговых обязательств. Государственная регистрация и постановка на налоговый учет объектов налогообложения.
38. Налог на строения, сооружения, сооружения: понятие инвентаризационной (суммарной инвентаризационной) стоимости. Порядок исчисления и уплаты налога.
39. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, исчисление и уплата единого налога.
40. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.
41. Формы и методы налогового контроля. Виды налоговых проверок.
42. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.