 |
Классификация банковских рисков
|
|
|
|
Сущность банковских рисков
В международной банковской практике процесс управления рисками рассматривается как основное направление банковского менеджмента. Значительное внимание уделяется изучению рискованных сфер и основных видов рисков, поиску эффективных методов контроля, оценке и мониторингу рисков, а также созданию соответствующих систем управления.
В широком понимании риском называют неопределенность относительно осуществления того или другого события в будущем. Риск измеряется вероятностью того, что ожидаемое событие не произойдет и это приведет к нежелательным последствиям. В банковском деле, как и в других видах бизнеса, риск связывают прежде всего с финансовыми потерями, которые возникают в случае реализации определенных рисков.
В целом банковская сфера характеризуется большей рискованностью сравнительно с другими видами деятельности. Принятие рисков - основа банковской деятельности. Банки имеют успех тогда, когда принятые ими риски контролируемые и находятся в пределах их финансовый возможностей и компетенций.
Ведущим принципом в работе банков является стремления к получению по возможности большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести ущерб. Другими словами, риск - это стоимостное выражение вероятного события, которое ведет к потерям. Чем больше риски, тем больше шансов получить прибыль. Риск образовывается в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как положительными, так и отрицательными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором - о риске иметь ущерб. Связь между прибыльностью операций банка и его риском (в упрощенном варианте) может быть выражена прямолинейной зависимостью. Уровень риска увеличивается, если:
|
|
|
- проблемы возникают внезапно;
- определены новые задачи, которые не отвечают прошлому опыту банка;
- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовым убыткам (ухудшение возможностей получения необходимой и/или дополнительной прибыли);
- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию определенных оптимальных для конкретной ситуации решений.
Последствия неверных оценок рисков или отсутствие возможности противопоставить действенные меры могут привести к серьезным осложнениям в деятельности коммерческого банка.
Классификация банковских рисков
Риском можно управлять, т.е. использовать средства, которые позволяют определенным образом прогнозировать наступление рискованного события и принимать меры относительно его снижения. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от их классификации.
Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков, является:
- тип (вид) коммерческого банка;
- сфера возникновения и влияния банковского риска;
- состав клиентов банка;
- метод расчета риска;
- степень банковского риска;
- распределение риска во времени;
- характер учета риска;
- возможность управления банковскими рисками;
- средства управления рисками.
За типом (видом) банка и рисков выделяют три типа (виды) коммерческих банков - специализированные, отраслевые, универсальные.
В специализированном, например, инновационном банке преобладают повышенные риски, связанные с кредитованием рискованных предприятий, технологий, реализация которых в начале осложнена. Это требует и особых методов регулирования банковского риска, в частности получение гарантий от государства, внедрение залогового права на недвижимость и др. Холдинговое учреждение, которое специализируется на купле контрольных пакетов ценных бумаг, делает оценку риска по операциям с ценными бумагами и т.п. Таким образом, специализированные банки несут риски по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление их деятельности.
|
|
|
Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме основных рисков по банковским операциям, зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка. В отраслевом банке необходимо рассчитывать размер середнеотраслевого риска для определения неиспользованных резервов на предприятиях и учреждениях отрасли основных направлений деятельности банков.
Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. Поэтому поводу следует выработать оптимальный набор видов риска для каждого типа (вида) банка.
Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладают отраслевые банки как небольшие, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли и клиенту, а наименьшим - универсальные банки, которые имеют возможность покрыть убытки от одного вида деятельности прибылями от другого.
За сферой возникновения и влияния банковских рисков выделяют внешние и внутренние банковские риски.
К внешним относятся риски, которые возникают во внешней относительно банка среде и непосредственно не зависят от его деятельности. Это политические, правовые, социальные и общеэкономические риски, которые возникают при обострении экономического кризиса в стране, политической нестабильности, войнах, запрету на платежи за границу, консолидации долгов, введении эмбарго, отмене импортных лицензий, в случае стихийного бедствия (пожара, наводнения, землетрясения), приватизации, национализации, неадекватного правового регулирования и т.п.
Среди внешних банковских рисков особое место занимает страновой риск. Это опасность потерь банка вследствие того, что иностранное государство не захочет или не сможет выполнить свои обязательства перед иностранным кредитором и (или) инвестором по причинам, которые не относятся к обычным банковским рискам, которые возникают в связи с кредитованием и инвестированием. Особое значение страновой риск имеет для тех банков, у которых развиты внешнеэкономические отношения, а их клиенты активно экспортируют свою продукцию.
|
|
|
Оценка странового риска представляет собой оценку прошлой, действительной и будущей кредитоспособности страны-заемщика, т.е. ее возможность выполнить свои финансовые обязательства. Страновой риск содержит в себе экономический и политический риски.
Экономический риск зависит от состояния платежного баланса страны, системы хозяйствования, проводимой данным государством экономической политики, особенно ограничений на перевод капитала за границу. Оценка экономического риска проводится на основании данных национальной статистики, при этом рассчитываются такие показатели, как показатель обслуживания внешнего долга, показатель обслуживания процентных выплат. Кроме этого, может быть рассчитано отношение совокупных расходов на обслуживание внешнего долга, объем внешнего долга, процентных платежей к валовому национальному продукту. К экономическим внешним рискам банка, не связанным непосредственно с его деятельностью, можно также отнести неустойчивость валютных курсов, инфляцию, неплатежеспособность или банкротство клиентов банка, отказ его от платежей и неуплаты долга в установленный срок, изменение цены товара после заключения контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребление клиентами или разворовывание ими валютных средств, выплату за подделанными банкнотами, чеками.
Политический риск — это возможность возникновения ущерба или сокращение размеров прибыли, что является следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, изменениями и приоритетными направлениями его деятельности. Учет данного риска особенно важен в странах с неустойчивым законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства.
|
|
|
Политические риски можно подразделить на такие группы:
- риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации;
- риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты;
- риск разрыва контракта из-за действий власти страны, в которой находится компания-контрагент;
- риск военных действий и гражданских беспорядков;
- риск национализации (на практике трактуется очень широко - от экспроприации до принудительного выкупа властью имущества компании или просто ограничение доступа инвесторов к управлению активами);
- риск трансферта, связанный с переводами местной валюты В иностранную. Примером может служить ситуация, когда предприятие работает рентабельно, получая прибыль в национальной валюте, но не имеет возможности перевести ее в валюту инвестора, чтобы рассчитаться за кредит. Причин может быть множество - например, принудительно длинная очередь на конвертацию;
- риск разрыва контракта предусматривает ситуации, когда не помогают ни предусмотренные в договоре штрафные санкции, ни арбитраж: контракт разрывается из-за независимых от партнера причин, например, в связи с изменением национального законодательства.
Правовые банковские риски возникают в случае непредвиденного изменения законодательства, которое регулирует банковскую деятельность, а также в случае отсутствия законодательного регламентирования тех или иных банковских операций.
Социальные риски вытекают из неравномерного распределения доходов среди населения, возможных идеологических и религиозных расхождений, национальных конфликтов.
Влияние внешних рисков на результативность работы банка очень высоко. Управлять этими рисками очень сложно, а иногда и невозможно.
Внутренние риски делятся на риски по основной и вспомогательной деятельности банка.
Риски по основной деятельности представляют собой распространенную группу рисков: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка и операциям с ценными бумагами.
Риски по вспомогательной деятельности банка включают убытки по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски по забалансовым операциям, риски потери позиций банка на рынке, потери репутации банка, состава его клиентов, риск снижения банковского рейтинга и др. Они отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что чаще всего имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в утраченной выгоде.
Но и внутри каждого из пересчитанных видов рисков можно выделить дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов (авального, ломбардного, диспозицированного, консорционального, учетного и акцептного) создала новые виды рисков по кредитным операциями и разные отдельные методы их расчета.
|
|
|
Соответственно составу клиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. Большие кредиты, выданные одному или группе связанных между собой заемщиков, отрасли, региона или стране, нередко является причиной банкротств. Важное значение имеет и правильный выбор лучшего клиента для банка. Как правило, к таким партнерам принадлежат, предприятия, которые владеют высокой степенью финансовой устойчивости и имеют хорошие показатели ликвидности. Поэтому в данное время наиболее распространенным методом минимизации рисков является соблюдения экономических нормативов кредитного риска (максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), больших кредитных рисков (Н8), максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10)).
В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными и позиционными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Позиционный риск — это риск отдельной банковской позиции.
За степенью банковского риска (взвешиванием риска) выделяют полный, воздержанный и низкий риск в зависимости от расположения за шкалой рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, которое ведет к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или в определенных коэффициентах.
Один и тот же риск может иметь разную степень в зависимости от возможностей его гарантирования, страхования и других методов регулирования. Например, долгосрочные займы банка, выданные на строительство нового предприятия, имеют 100% риск; при страховании этой суммы в государственных органах степень риска уменьшается до 10-50% (при условии страхования в объеме 50-90% займа), а при получении правительственной гарантии - до нуля.
Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Она определяется субъективной позицией каждого банка.
За распределением риска во времени выделяют текущий, будущий и прошлый риски. Текущему риску подлежат операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные, аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Однако сама возможность оплаты гарантии через определенное время, уплата по векселям, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергает эти операции и будущему риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования будущих потерь банка. Учитывая этот фактор, можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.
За характером учета банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и забалансовым операциям. Чаще всего кредитный риск, который возникает относительно балансовых операций, распространяется и на забалансовые операции, например при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень возможных убытков от одной и той же деятельности, которые проходят одновременно как за балансовым, так и за забалансовым счетами. Так, оценку степени риска операции за валютными опционами (новыми видами ценных бумаг) следует делать, выходя не только из валютного риска, а и рыночного риска за операциями с ценными бумагами, а также рисков по отдельным забалансовым операциям - с казначейскими обязательствами, евродепозитами, биржевыми индексами и т.п..
За возможностью управления риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые, наоборот, регулируются. По некоторым операциям вводятся специальные ограничения относительно рисков. Например, одним из требований к инвалютным счетам является обязательно закрытая позиция в валюте на конец каждого рабочего дня. Имеется в виду перечисления валюты, которая обесценивается, в валюту, курс которой повышается.
Основные банковские риски и мероприятия по их предотвращению приведены в табл.1.
Таблица 1
|
|
|
