 |
Основные методы оценки банковских рисков
|
|
|
|
Выяснить существование риска, проанализировать его на качественном уровне - необходимо, но недостаточно. Важно найти величину того или другого риска, т.е. количественно его оценить. Степень риска определенного экономического решения оценивается потерями (ущербом), который можно ожидать в случае его реализации, а также вероятностью, с которой эти потери могут произойти. Когда вероятность потерь высока, а размер их маленький или наоборот - ущерб маловероятен, хотя и оцениваются как значительный, то риск считается невысоким (низкими). Количественное определение уровня риска - важный этап процесса управления, которое может включать оценивание реального (фактического) риска, а также установление границ допустимого риска для отдельных банковских операций, организационных подразделений и финансового учреждения в целом. Важно при этом оценить и риски освоения новых рынков, банковских продуктов и направлений деятельности.
Под допустимым понимают такой риск, реализация которого не угрожает жизнедеятельности банка, случайный ущерб меньше ожидаемой прибыли и размера специальных резервов, предназначенных для возмещения возможных потерь. В таком случае риск оценивают, исходя из размера недополученной прибыли. Верхняя граница допустимого риска для банка исчисляется как сумма сформированных резервов и расчетного значения прибыли. При этом границы допустимого риска каждый банк устанавливает самостоятельно, руководствуясь собственным пониманием и избранной стратегией управления.
Риск, который является наиболее угрожающим для банка сравнительно с допустимым, называют критическим. Критический риск характеризуется такими потерями, размеры которых превышают резервы и ожидаемую прибыль. Верхняя граница критического риска определяется размерами капитала банка. В случае реализации критического риска банк не только не получит прибыли, но может потерять собственные средства, за счет которых компенсируются финансовые потери.
|
|
|
Если возможные последствия реализации риска достигают уровня, выше критической границы, то речь идет о катастрофическом риске. Этот риск приводит к банкротству банка, его закрытию и распродажи активов. В широком понимании к категории катастрофических относят риск, связанный с прямой угрозой жизни людей, экологическими катастрофами и т.п.
Для определения допустимого и реального рисков банки должны создавать соответствующие системы оценивания риска, которые бы формализовали системы измерения и расчетов. Такие системы должны определять три компонента риска:
- размер (величину) - объем возможных потерь;
- вероятность наступления отрицательного события;
- продолжительность периода влияния риска.
На сегодня наиболее распространенными методами количественного анализа риска являются:
- статистический;
- анализ целесообразности расходов;
- метод экспертных оценок;
- аналитический;
- использование аналогов.
Статистический метод определения риска используется для вычисления ожидаемой продолжительности каждой работы и проекта в целом. Статистический метод широко применяется в тех случаях, когда при проведении количественного анализа фирма имеет в своем распоряжении значительный объем аналитико-статистической информации по необходимым элементам анализируемой системы (за n периодов времени).
Сущность этого метода заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения ущерба анализируются все статистические данные, которые касаются результативности осуществления фирмой рассмотренных операций.
|
|
|
Метод анализа целесообразности расходов основывается на том, что в процессе банковской деятельности затраты за каждым конкретным направлением, а также отдельным элементом имеют неодинаковую степень риска. Определение степени риска путем анализа целесообразности расходов ориентированы на идентификацию потенциальных зон риска. Такой подход рационален тем, что дает возможность обнаружить «узкие» места в деятельности банка с точки зрения рискованности, а потом разработать пути их ликвидации.
Перерасход расходов может быть вызван одним из четырех основных факторов или их комбинацией, а именно:
- первоначальной недооценкой стоимости;
- изменением границ проектирования;
- разностью в производительности;
- увеличением первоначальной стоимости.
Эти основные факторы могут быть детализированы. На базе типового перечня можно составить подробный контрольный перечень для конкретного проекта или его элементов.
Метод определения степени риска путем экспертных оценок имеет более субъективный характер (сравнительно с другими методами). Эта субъективность является следствием того, что группа экспертов, которая занимается анализом риска, высказывает собственные субъективные суждения как о прошлой ситуации, так и о перспективах ее развития.
Чаще всего этот метод применяется при недостаточном количестве информации или при определении степени риска такого направления деятельности, которое не имеет аналогов.
В обобщенном виде суть данного метода заключается в том, что банк выделяет определенную группу рисков и рассматривает, каким образом они влияют на его деятельность. Это рассмотрение сводится к присвоению балльных оценок за вероятность возникновения того или иного вида риска, а также степени его влияния на деятельность банка.
В ходе опроса, проведенного среди банков, было определено влияние факторов на степень риска. За степенью влияния на показатель уровня риска факторы расположились в такой последовательности: на первом месте - стоимость проекта, на втором - объемы услуг, потом - сроки выполнения услуг и т.п..
Метод разрешает распределить сложный комплекс рисков на управляемые составляющие и сделать выводы о вероятности проявления и степени последствий исследуемых рисков.
|
|
|
Содержание аналитического метода заключается в том, что, сопоставляя между собой полученные диаграммы, можно определить ключевые показатели, которые более всего влияют на оценку проекта.
Потом определяются критические (для проекта) значения ключевых параметров. Наиболее проще может рассчитываться «точка безубыточности», которая выражает минимально допустимый объем услуг, при котором проект не приносит прибыли, но и не оказывается убыточным.
Если проект финансируется за счет кредитов, то критическим значением будет та минимальная величина ставки, за которой проект не сможет погасить задолженность. В дальнейшем может быть получен вариант допустимых значений, в пределах которого проект оказывается эффективным (относительно прибыльности) с финансовой и экономической точек зрения.
Анализ чувствительности разрешает специалистам по проектному анализу учитывать риск и неопределенность. Если проект окажется чувствительным к изменению объема производства продукции проекта, то следует уделить больше внимания программе обучения персонала и менеджменту, а также другим мерам по повышению производительности.
Вместе с тем анализ чувствительности имеет два серьезные недостатка: он не является всеобъемлющим, так как не рассчитан для учета всех возможных обстоятельств.
Кроме того, он не уточняет вероятность осуществления альтернативных проектов.
Сущность метода использования аналогов заключается в том, что при анализе степени риска определенного направления деятельности субъекта целесообразно использовать данные о развитии таких же аналогичных направлений в прошлом. Анализ прошлых факторов риска осуществляется на основании информации, полученной из различных источников. Полученные таким способом данные обрабатываются с целью выявления зависимостей между запланированными результатами деятельности и учетом потенциальных рисков.
Целесообразность использования этого метода заключается в том, что, если необходимо выявить степень риска по любому инновационному направлению деятельности банка, когда отсутствует база для сравнения, лучше знать прошлый опыт, даже если он не отвечает современным условиям.
При использовании метода аналогий следует придерживаться определенной осторожности. Даже в случаях неудачного завершения проектов очень тяжело создать предпосылки для будущего анализа, т.е. подготовить исчерпывающий и реалистический набор возможных сценариев срывов проектов, т.е. определить определенные особенности, которые привели к срыву проекта в каждом частном случае.
|
|
|
