 |
Краткая характеристика предприятия
|
|
|
|
ОАО «Флагман» образовалось в 1992 году.
ОАО «Флагман» является частным предприятием, организационно - правовая форма - общество ограниченной ответственностью.
Принадлежность фирмы по капиталу и контролю - российская. Вид хозяйственной деятельности предприятия - промышленная, торговая лесозаготовительная, перерабатывающая.
Цель создания - ОАО «Флагман» создано с целью заготовки и переработки древесины, производства из нее качественной продукции, заключения договоров на поставку продукции общества потребителям с целью получения прибыли, создания рабочих мест, привлечение высококвалифицированных работников. Общество создано для достижения положительных финансовых результатов деятельности.
Ассортимент выпускаемой продукции ОАО «Флагман»:
. Пиломатериалы (тес-обрезной, не обрезной, 25мм, 50мм).
. Облицовочная дощечка (вагонка).
З. Штакет.
4. Ритуальные принадлежности.
5. Плинтус.
Сырьевые ресурсы ОАО «Флагман» это лес, который выписывается по лесобилету или купленный в порядке свободной купли-продажи на предприятиях розничной или оптовой торговли или у граждан.
В настоящее время ОАО «Флагман» внешнеэкономической деятельностью не занимается, реализует продукцию в пределах РФ.
Структура управления на ОАО «Флагман» - линейно-штабная.
Рис. 1 Организационная структура предприятия
Существуют специальные подразделения, которые участвуют в подготовке решения, но не руководят нижестоящими службами, не имеют право принимать решения и осуществлять его внедрение.
Преимущества:
снижается нагрузка линейных руководителей;
повышается качество подготовки решений за счет специализации;
улучшается горизонтальная координация.
|
|
|
Недостатки:
увеличивается штаб сотрудников, возникает вероятность конфликтов;
наблюдается сложность в вертикальной коммуникации;
нечеткость процедур в принятии решений.
Ознакомление с основными организационными документами ОАО «Флагман»: Уставом ОАО, Коллективным договором, должностными инструкциями старшего менеджера по продажам и закупкам позволило определить:
Состав линейных руководителей, а также административного, консультативного и обслуживающего персонала ОАО «Флагман»:
Линейным руководителем ОАО «Флагман» является генеральный директор, технический директор, финансовый директор, старший менеджер по сбыту.
Генеральный директор обладает следующими полномочиями:
выбирает руководителей подразделений,
принимает на работу рабочий персонал,
устанавливает оклады оплаты труда,
распоряжается бюджетом фирмы,
в праве увольнять работников по усмотрению.
Также имеет право принимать определенные решения без согласования с другими руководителями в пределах правил, установленных организацией.
Технический директор обладает следующими полномочиями:
- отвечает за бесперебойную работу всех технических служб,
- занимается контролем качества на предприятии,
оценивает уровень квалификации специалистов своего подразделения.
Финансовый директор обладает следующими полномочиями:
- отвечает за качественное обеспечение финансовой работы предприятия,
- занимается мониторингом финансовой деятельности,
контролирует подразделение финансовой службы предприятия.
Старший менеджер по сбыту- осуществляет поиск и определяет поставщиков продукции, необходимых предприятию, заключает договора с поставщиками, организует процесс доставки товаров на склад предприятия, обеспечивает их хранение.
Кладовщики - принимают продукцию по количеству, производят отпуск товара со склада, проводят раз в квартал инвентаризацию, составляют отчеты по остаткам продукции на складе.
|
|
|
Водители - занимаются развозом продукции.
Грузчики - организуют отгрузку продукции со склада.
Рабочие - их работа состоит в непосредственном производстве продукции предприятия.
В целом, структура аппарата соответствует функциональному содержанию процесса управления предприятием, обеспечивает планомерное развитие управляемой системы. Благодаря динамичной работе руководства, опираясь на необходимую документацию, обеспечиваются чёткие разграничения обязанностей и ответственностей каждого работника. Строго соблюдается ритмичность, заключающаяся в равномерной работе всех сотрудников. Структура аппарата обеспечивает соблюдение принципа единоначалия и коллегиальности, а также персональной ответственности. Отчётная работа директора во многом зависит от оперативно-технологического процесса.
Таблица 2
Основные технико-экономические показатели работы
ОАО за 2010-2011 гг.
| № | Наименование показателя | ед. изм. | 2010 г. | 2011 г. | Темп роста, % |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1. | Объем реализации | млн. р. | 53 379 | 68586 | 128,5 |
| 2. | Прибыль от реализации | млн. р. | 3 430 | 3309 | 96,5 |
| 3. | Рентабельность от реализации | %. | 6,4 | 4,8 | 75,0 |
| 4. | Валовая прибыль | млн. р | 1 625 | 2686 | 165,3 |
| 5. | Общая рентабельность | % | 3,0 | 3,9 | 130,0 |
| 6. | Среднесписочная численность работающих | чел. | 2740 | 2392 | 87,3 |
| в т.ч. ППП | чел. | 2350 | 2154 | 91,7 | |
| 7. | Дебиторская задолженность на конец года | млн. р. | 2 313 | 1598 | 69,1 |
| 8. | Кредиторская задолженность на конец года | млн. р. | 4 862 | 5794 | 119,2 |
| 9. | Износ основных средств | % | 65,8 | 67,9 | 103,2 |
По данным таблицы 2 видно, что объем реализованной продукции химического завода в 2011 году по сравнению с 2010 годом вырос на 28,5 %, в то время, как сумма прибыли от реализации снизилась на 25 % (с 6,4 до 4,8 %). Однако, за счет увеличения суммы иных видов доходов общая рентабельность возросла к концу 2011 года с 3,0 до 3,9 %. По показателю численности (2392 чел.) ОАО «Флагман» является крупным предприятием. К концу года темп роста кредиторской задолженности намного обогнал темп роста дебиторской задолженности (119,2 и 69,1 %, соответственно). Также настораживает и большая изношенность основных средств химического завода, которая увеличилась на 3,2 процентных пункта и составила 67,9 %.
|
|
|
2.2 Технология планирования производственной программы ОАО «Флагман»
Производственная программа предприятия формируется таким образом, чтобы обеспечить выполнение плана продаж в конкретном периоде с учетом имеющихся производственных возможностей.
Производственная программа не только устанавливает объем выпуска конечной продукции, но и является основой для расчета планов производства структурных подразделений предприятия. Задания по выпуску конечной продукции финишным цехам, как правило, устанавливаются на уровне производственной программы предприятия. Объемы производства по цехам планируются исходя из плановой себестоимости одного изделия или по планово-расчетным внутрипроизводственным ценам.
Производственная программа предприятия рассчитывается на год с разбивкой заданий по кварталам, а квартальных - по месяцам.
Разработка производственной программы является наиболее сложным процессом, поскольку в нем приходится согласовывать и учитывать огромное число различных факторов. Типовой алгоритм формирования программы представлен на рисунке 2.
Рис. 2 Схема планирования производственной программы ОАО «Флагман»
Важнейшей составной частью плановой работы на предприятии является оперативно-производственное планирование. Оперативно-производственное планирование представляет собой систему мер, направленных на конкретизацию перспективного и текущего плана во времени и в пространстве. Оно включает установление плановых заданий отдельным производственным звеньям на короткие периоды времени по основным количественным и качественным показателям. Наибольшее распространение оперативно-календарное планирование получило на предприятиях с серийным и массовым типами производства.
Основными задачами оперативно-производственного планирования является обеспечение: выполнения плана выпуска готовой продукции с целью наиболее полного удовлетворения нужд потребителей, при равномерной работе каждого рабочего места и равномерном выпуске продукции участком, цехом и заводом в целом: наиболее полного и эффективного использования оборудования, рабочих, и других видов ресурсов, максимального сокращения длительности производственного цикла и объема незавершенного производства.
|
|
|
Активное участие в оперативном планировании производства принимают линейные руководители.
Производственное планирование состоит из двух этапов.
Первый этап - разработка оперативных планов и графиков изготовления и выпуска продукции - называется оперативно-календарным планированием.
Второй этап - непрерывный оперативный учет, контроль и регулирование выполнения оперативных планов или хода производства - получил название диспетчирования.
Основные функции оперативно-производственного планирования:
. разработка календарно-плановых нормативов;
. составление месячных и внутримесячных оперативных программ для цехов; план производственный программа диспетчирование
3. учет выполнения оперативных программ;
. контроль за бесперебойным обеспечением цехов всем необходимым для выполнения программ;
. составление месячных заданий для участников;
. составление заданий для участников на короткие отрезки времени (декады, недели, пятидневки, сутки и смены);
. учет выполнения заданий;
. оперативный учет, контроль и регулирование выполнения заданий участниками.
Главным ориентиром в оперативном планировании и регулировании производства должно быть не только быстрое и своевременное устранение выявленных отклонений, но и создание необходимых условий для выполнения, с учетом рыночного спроса, планов-графиков выпуска и продажи продукции потребителям. Это будет способствовать получению предприятием высоких экономических результатов.
2.3 Расчет основных показателей при планировании производства продукции
Расчеты по проекту выполнены по основным видам продукции, обеспечивающим наибольшую доходность предприятию ОАО «Флагман»
Таблица 3
Основные виды продукции ОАО «Флагман»
| Наименование товара | ГОСТ, ТУ или другие стандарты | Продолжительность производственного цикла |
| Доска обрезная | ТУ | сутки |
| Филенка | ТУ | сутки |
Стоимость основных материалов, расходуемых на 1 м3 готовой продукции.
Таблица 4
| № п/п | Материальные затраты | Величина затрат, руб.-коп. | |
| изделие 1 | изделие 2 | ||
| 1. | Основные материалы | 100,0 | 120,0 |
Производственная программа - это задание предприятию или цеху на выпуск и реализацию продукции определенного объема в натуральном и стоимостном выражении определенной номенклатуры, заданного качества в установленные сроки за определенный плановый период.
|
|
|
Расчеты выполняются в таблице 5.
Таблица 5
| № п/п | Наименование | Выработка готовой продукции в год, м3 | Расход сырья для выработки продукции, м3 | Величина затрат для выработки готовой продукции, руб. |
| 1. | Доска обрезная | 7379 | 12544,3 | 1254430 |
| 2. | Филенка | 7650 | 15300 | 1836000 |
Можно выделить основные планируемые показатели хозяйственной деятельности (табл.6).
Таблица 6
Основные показатели хозяйственной деятельности, тыс. руб.
| Период | 2009г. | 2010г. | 2011г. | |||
| план | факт | план | факт | план | факт | |
| Год | 970 | 1424 | 1370 | 1647 | 1690 | 1601 |
| 1 квартал | 200 | 538 | 300 | 335 | 400 | 470 |
| 2 квартал | 220 | 252 | 320 | 363 | 420 | 295 |
| 3 квартал | 250 | 269 | 350 | 420 | 420 | 353 |
| 4 квартал | 300 | 365 | 400 | 529 | 450 | 483 |
| Реализация продукции всего за год | 970 | 1350 | 1370 | 1736 | 1690 | 1612 |
На основании имеющихся данных проанализируем выполнение плана по выпуску продукции и динамику объема производства и реализации. При этом в 2011г. продукции реализовано на 11 тыс. руб. больше за счет переходящих остатков.
Таблица 7
Выполнение плана производства, тыс. руб.
| ГОД | план | факт | В % к плану | Отклонение от плана |
| 2009 | 970 | 1424 | 147 | +454 |
| 2010 | 1370 | 1647 | 120 | +277 |
| 2011 | 1690 | 1601 | 95 | -89 |
Как видно из таблицы 7, на протяжении рассматриваемого периода план по производству питьевой воды выполняется, кроме 2011 года. Если в 2009 году перевыполнение плана составляет 47% (454 тыс.руб), то в 2010 году он снизился на 20% (277 тыс.руб), а в 2011 году план вообще не выполнен на 5% (89 тыс.руб).
Объем реализованной продукции является важным показателем деятельности предприятия (табл.8)
Таблица 8
Выполнение плана реализации, тыс. руб.
| ГОД | план | Факт | В % к лану | Отклонение от плана |
| 2009 | 970 | 1350 | 139 | +380 |
| 2010 | 1370 | 1736 | 127 | +366 |
| 2011 | 1690 | 1612 | 95 | -78 |
Также как и в анализе выполнения плана производства наблюдаются тенденции снижения реализации продукции ОАО «Флагман». Если в 2009 году выполнение плана составляет 39% (380 тыс.руб), то в 2010 году оно снизилось и составило 27% (366 тыс.руб), а в 2011 году план был вообще не выполнен на 5%, что составило в денежном выражении 78 тыс.рублей.
Далее мы проанализируем динамику объема производства и реализации продукции.
Таблица 9
Динамика объема производства в ОАО «Флагман», тыс. руб.
| Год | Объем производства | Абсолютный прирост | Темп роста Базисный | Темп роста Цепной |
| 2009 | 1424 | 0 | 100 | 100 |
| 2010 | 1647 | +223 | 116 | 116 |
| 2011 | 1601 | -46 | 112 | 97 |
Динамика объема производства питьевой воды в течении 3 лет то возрастала, то падала. В 2009 году объем производства составил 1424 тыс.рублей, а в 2010 году произошло повышение объема производства на 223 тыс.рублей (16%), что составило 1647 тыс.рублей. В 2011 году произошел спад на 46 тыс.рублей (19%), что составило 1601 тыс.рублей.
Таблица 10
Динамика объема реализации, тыс. руб.
| Год | Объем производства | Абсолютный прирост | Темп роста Базисный | Темп роста Цепной |
| 2009 | 1350 | 0 | 100 | 100 |
| 2010 | 1736 | +386 | 129 | 129 |
| 2011 | 1612 | -124 | 119 | 93 |
Динамика объема реализации питьевой воды в течении 3 лет то возрастала, то падала. В 2009 году объем производства составил 1350 тыс.рублей, а в 2010 году произошло повышение объема производства на 386 тыс.рублей (29%), что составило 1736 тыс.рублей. В 2011 году произошел спад на 124 тыс.рублей (36%), что составило 1612 тыс.рублей.
Своей наивысшей точки графики достигают в 2010 году. Предприятие находится на стадии стабильности, происходит насыщение рынка. В 2011 году происходит спад, что свидетельствует о насыщении рынка и накоплении остатков нереализованной продукции.
Рассчитаем темпы роста и среднегодовой темп прироста объема производства и реализации продукции. Среднегодовой темп роста рассчитываем по среднегеометрической.
Тпр вп = 106,08 - 100 = 6,08%
Тпр рп = 109,53 - 100 = 9,53%
Таким образом среднегодовой темп прироста объема производства продукции равен 6,08%, а реализации продукции - 9,53%
Если сопоставить объем реализации и объем выпуска продукции видно, что при увеличении объема выпуска есть реальная возможность увеличить объем реализации. Отрицательное влияние на объем продаж оказало увеличение остатков готовой продукции на складах на конец года.
Проведем анализ ритмичности производства ОАО «Флагман» и полученные результаты сведем в таблицу 11
Таблица 11
Анализ ритмичности производства ОАО «Флагман»
| Период | 2009г | 2010г | 2011г | ||||||
| план | факт | Критм | план | факт | Критм | план | факт | Критм | |
| 1 кв. | 200 | 538 | 2,69 | 300 | 335 | 1,117 | 400 | 470 | 1,175 |
| 2 кв. | 220 | 252 | 1,145 | 320 | 363 | 1,134 | 420 | 295 | 0,702 |
| 3 кв. | 250 | 269 | 1,076 | 350 | 420 | 1,2 | 420 | 353 | 0,840 |
| 4 кв. | 300 | 365 | 1,217 | 400 | 529 | 1,323 | 450 | 483 | 1,073 |
| год | 970 | 1424 | 1,468 | 1370 | 1647 | 1,202 | 1690 | 1601 | 0,947 |
Коэффициент ритмичности в динамике падает, что свидетельствует о не стабилизации выпуска продукции. Но если проследить ритмичность по кварталам, то следует, что самым равномерным и результативным является первый квартал. Именно в этот период выпуск продукции фактически совпадает с плановым заданием. В другие периоды показатели ритмичности не стабильны, а именно в 2011 году следует говорить о аритмичности во 2 и 3 квартале. Основными причинами аритмичности являются: тяжелое финансовое состояние ОАО «Флагман», перенасыщение рынка, появление все больше и больше конкурентов.
3. Направления совершенствования планирования производственной программы в ОАО «Флагман»
Основным направлением совершенствования планирования производственной программы является постоянный мониторинг современного положения дел на предприятии и анализ рынка сбыта предприятия.
Увеличение объема реализации напрямую зависит от качества продукции. Основными причинами снижения качества продукции являются:
· Плохое качество питьевой воды
· Низкий уровень технологии и организации производства
· Недостаточно высокий уровень квалификации работников
На основе применения экономико-математических методов совершенствуется план производства. Одним из них является матричное моделирование плана. Применяются и другие методы оптимизации плана производства продукции. При оптимизации производственной программы самостоятельного предприятия задача состоит в том, чтобы исходя из определенных ресурсов оборудования, рабочей силы, материалов с учетом реальных условий и ограничений, заказов и требований на продукцию определить производственную программу и реализовать ее с наилучшими результатами. Модель разработки производственной программы промышленного предприятия чаще всего формируется в виде общей задачи линейного программирования или ее модификации. При этом исходят из предпосылки, что оптимизируемая система представляет собой совокупность различных производственных способов. Каждый производственный способ характеризуется строго определенным выбором ресурсов, которые выпускаются и потребляются в заданных количествах.
Модель формирования производственной программы промышленного предприятия, максимизирующая прибыль, запишется в виде ограничения, которое означает директивность задания по номенклатуре и объему выпуска основных видов продукции и показывает лимиты по основным ресурсам. Одним из таких ограничений могут явиться поставки комплектующих изделий, а также заготовок и деталей по кооперации.
Это ограничение учитывается вышестоящим хозяйственным органом при выдаче предприятиям контрольных цифр для расчета оптимального плана. Однако окончательная увязка оптимального плана с возможными кооперированными поставками производится в процессе анализа ряда вариантов. В приведенной модели критерием оптимальности производственной программы принята прибыль. Очень часто в качестве критерия оптимальности принимается максимум объема валовой продукции, максимум фондоотдачи, минимум трудозатрат и т. д., в зависимости от задач, стоящих перед отраслью и сложившихся производственных условий на предприятиях.
Выбор оптимальной производственной программы производится методом анализа ряда вариантов путем последовательного ввода в расчеты разных ограничений. При оптимизации производственной программы производится выбор такой производственной программы, при которой каждое предприятие использовалось бы для выпуска таких изделий, которые на нем целесообразнее всего изготавливать, в результате чего либо общий эффект достигает максимума, либо общие затраты становятся минимальными. Этот математический подход исключает волевые решения и позволяет осуществить научно обоснованное распределение производственной программы между предприятиями[19].
В основном затраты на выпуск продукции состоят из двух частей: из затрат, не зависящих от того, где выпускается данный продукт, и затрат, не зависящих от ряда производимой продукции.
Это означает, что оптимальный план дает минимально возможные затраты на весь комплексный выпуск продукции, так как согласно оптимальному плану за данный период производится наибольшее число комплектов, и, значит, по любому другому плану для выполнения того же числа комплектов потребуется больший срок. А это приведет к тому, что часть затрат, связанных с работой предприятий, возрастет, материальные затраты не уменьшатся.
Заключение
Производственное планирование - неотъемлемая часть управления предприятием. Его можно определить как умение предвидеть цели и результаты действий субъекта экономики (предприятия) и определять ресурсы, необходимые для достижения конкретных целей.
Любой план производства должен строиться на базе ряда научных принципов. Под этими принципами понимают основные теоретические положения, которыми руководствуется предприятие, его работники в процессе планирования. Именно они предопределяют направления и конкретное содержание плановой работы на предприятии. В планировании широко применяются и общие принципы, такие как научность, системность, комплексность, оптимальность, приоритетность, объективность, конкретность.
Производственная программа (план производства) предприятия представляет собой определенный объем и ассортимент продукции соответствующего качества, отражающие спрос на данную продукцию и реальные возможности производства по удовлетворению этого спроса. Она является важнейшим разделом плана предприятия. Показатели производственной программы характеризуют темп роста производства товарной (валовой) продукции, производство важнейших видов продукции в натуральном выражении (с указанием «в том числе продукция на экспорт»), включая показатель качества продукции. Содержание производственной программы определяется стратегическими целями предприятия в планируемом периоде. Она формируется на основании данных маркетинговых исследований рынка, величины государственного заказа, уже сформированного портфеля заказов, а также существующих ограничений по всем видам ресурсов.
Основой для определения объема продукции в стоимостном выражении служит план производства продукции в натуральном выражении. Задания по производству продукции в натуральном выражении устанавливаются в единицах измерения, учитывающих особенности потребления отдельных видов изделий. Такими единицами могут быть, например, тонны, штуки и т. д. В практике планирования используются натуральные и условно-натуральные единицы измерения. Характер натуральных показателей зависит от специфики продукции. Так, в нефтяной промышленности единицей измерения является тонна, в электроэнергетике - киловатт-час, лесопереработке - кубический метр, ювелирной промышленности - граммы и караты.
Планирование продукции в натуральном выражении не всегда дает возможность определить общий объем производства, темпы его роста и структуру. Поэтому большое значение играет формирование плана выпуска продукции в стоимостных показателях - это объемы валовой, товарной, чистой и реализованной продукции.
Для обоснования производственной программы предприятия необходимо иметь расчеты по производственной мощности.
Производственная мощность предприятия определяется по мощности ведущих производственных цехов, участков или агрегатов, т. е. по мощности ведущих производств. Ведущими считаются цех, производственный участок, линия, которые выполняют основные и наиболее массовые операции по изготовлению продукции и в которых сосредоточена преобладающая часть оборудования.
Библиографический список
|
|
|
