 |
Выдвижение версий. Типичные следственные ситуации и адекватные им алгоритмы действий следователя.
|
|
|
|
Выдвижение версий.
При поступлении информации о деянии содержащем признаки криминальных банкротств следователю необходимо выдвинуть обоснованные предположения – версии как о всем событии преступления в целом, так и об отдельных его элементах.
Можно выдвинуть следующие общие типичные версии:
1. В данном событии нет состава преступления, а имеются гражданско-правовые отношения между партнёрами по договору, спор об имуществе, возврате кредита.
2. Имеется несостоятельность, но ее причина форс-мажорные обстоятельства или халатность контрагента по договору.
3. Несостоятельность умышлено создана должником.
Частные версии можно также классифицировать по нескольким основаниям:
1. по субъекту совершения деяния и кругу соучастников;
2. по способу совершения;
3. по местам нахождения активов;
4. по кругу кредиторов;
5. по сопутствующим посягательствам (мошенничество, хищения, незаконное предпринимательство и пр.); и т.д.
Для проверки указанных версий в согласованном плане по расследованию криминального банкротства должны быть определены следственные действия и направления оперативно-розыскной деятельности. Их порядок будет зависеть от внешних условий, в которых протекает расследование - следственных ситуаций, возникающих на начальном этапе раскрытия и расследования преступления.
Типичные следственные ситуации.
При возбуждении уголовного дела возникает две типичные следственные ситуации:
1. Уголовное дело возбуждено по материалам доследственной проверки сообщения арбитражного управляющего, судьи, налоговых органов, ФСФО. Объем информации о преступной деятельности ограничен, виновные лица осведомлены о проведении в отношении их расследования;
|
|
|
2. Уголовное дело возбуждено по оперативным материалам, содержащим значительный массив информации о преступлении, выявлены соучастники, факт возбуждения дела для которых является неожиданным либо неизвестен.
По первой следственной ситуации материалы проверки должны содержать в себе следующие документы:
- заявление субъекта, обратившегося в арбитражный суд о признании банкротом (должник, кредитор, прокурор, налоговые органы);
- решения собрания кредиторов;
- реестр требований кредиторов;
- требования кредиторов с указанием основной суммы задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств (по каждому кредитору в отдельности) и сроков наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
- сведения о финансовом состоянии должника и ходе финансового оздоровления, внешнего управления;
- жалобы на действия внешнего управляющего;
- заключение федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству;
- учредительные, регистрационные документы и лицензии на ведение определенных видов деятельности;
- бухгалтерский баланс и бухгалтерская отчетность должника за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период (продолжительностью не менее 12 месяцев), предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), с аналитической расшифровкой активов, в том числе баланса и прилагаемых к нему отчетов - в налоговых органах;;
- перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период, продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
|
|
|
5) договора и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должником, изменения в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлекшим изменения в финансово-хозяйственном положении должника;
6) документы, содержащие сведения о составе руководства организации-должника за весь период проверки, а также лицах, имеющих право давать обязательные для организации-должника указания либо имеющих возможность иным образом определять действия организации-должника;
7) акты аудиторских проверок и ревизий за указанные ранее периоды деятельности организации, индивидуального предпринимателя;
8) справки о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период, продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
- протокол собрания работников должника;
- решения суда по обязательствам;
- ответы должника о признании требований;
- определения и решения арбитражного суда (о принятии заявления, введении внешнего управления, признании банкротом и открытии конкурсного производства);
- отзыв должника на заявления кредиторов;
- отчет временного управляющего о своей деятельности в период оздоровлении, наблюдения;
- инвентаризационные описи при внешнем управлении;
- план внешнего управления и отчет по его итогам;
- отчеты (заключения) по оценке стоимости имущества должника;
- документы, свидетельствующие о причинении крупного ущерба.
Помимо сбора перечисленных документов, который может быть завершен и процессуальными средствами уже после возбуждения уголовного дела, необходимо:
- допросить арбитражного управляющего;
- допросить кредиторов;
- допросить иных контрагентов;
- произвести выемку финансово-хозяйственных документов;
- произвести выемку банковских документов;
- истребовать справки из торгово-промышленной палаты, статистического управления о стоимости, ценах продукции (работ, услуг) по заключенным должником договорам;
|
|
|
- провести обыски по мету нахождения имущественного комплекса, юридическому, фактическому и домашнему адресам должника;
- наложить арест на имущество (расчетный счет, автотранспорт, недвижимость и пр.)
- допросить должника;
- назначить криминалистические экспертизы (почерковедческую, ТЭД);
- назначить судебно-экономическую экспертизу;
- провести контроль и запись переговоров, при вменении статей, санкция которых позволяет провести данное следственное действие.
Во 2 следственной ситуации еще на стадии документирования необходимо собрать следующую информацию:
1. в процессе оперативного осмотра (негласного или зашифрованного) снять копии с баланса, первичной документации содержащей материальный или интеллектуальный подлог, договоров о совместной деятельности, аренды, оказания услуг (фиктивные), неисполненных договоров, компьютерных бухгалтерских программ, ведомостей на заработную плату, при подозрении о существовании «мертвых душ», паспортов и печатей, используемых для незаконных операций (желательно последние спрятать в помещении, в котором они хранятся, для воспрепятствованию их уничтожения и обнаружения в процессе обыска);
2. провести встречные документальные проверки у контрагентов;
3. получить объяснения контрагентов и арбитражного управляющего;
4. истребовать в государственных учреждениях копии учредительных документов и лицензий;
5. прослушать телефонные переговоры;
6. провести оперативные установки по месту жительства (на наличие имущества);
7. провести скрытое наблюдение с целью установления связей и имущества;
8. истребовать реестр операций по расчетному счету;
9. сведения из ГНС о правонарушениях и регистрации должником других хозяйствующих субъектов;
10. провести ревизию или налоговую проверку.
Собранная информация подлежит затем реализации путем проведения одновременных обысков, инвентаризаций, задержаний и допросов, наложения ареста на имущество, назначения экспертиз.
|
|
|
