 |
Системы страхования. Расчет страхового возмещения
|
|
|
|
В литературе и практике известны 5 страховых систем, которые отличаются размером и методикой расчета страхового возмещения. (Sв)=страховые выплаты.
1.Система пропорциональной ответственности означает, что страховое возмещение выплачивается в заранее фиксированной пропорции, а именно в той доле, в какой страховая сумма составляет пропорцию к фактической стоимости имущества. Применяется в тех случаях, когда имущество застраховано не на полную стоимость, а на определенную долю, которая не может составлять менее 50% стоимости имущества.
Sв = Y ∙ S / Cф (3.5)
Пример: Имущество застраховано по системе пропорциональной ответственности:
Сф=100 тыс.руб; Сф – фактическая стоимость имущества.
S=60 тыс. руб; S – страховая сумма,указанная в договоре.
У=40 тыс. руб; У – ущерб.
Sв= 40 ∙ 60/100 = 24 тыс. руб.
Оставшаяся сумма ущерба (40%=16 тыс. руб. в примере) покрывается страхователем самостоятельно и называется франшиза.
2. Система первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но не более страховой суммы, т.е. ущерб в пределах страховой суммы (1-й риск) возмещается полностью, а сверх страховой суммы (2-й риск) вообще не возмещается.
Sв = У, если У < S; (3.6)
Sв = S, если У > S. (3.7)
Пример:
Имущество застраховано по системе первого риска.
Фактическая стоимость имущества Сф=100 тыс. руб;
Страховая сумма, указанная в договоре S=60 тыс. руб;
Ущерб У=40 тыс. руб.
Так как ущерб меньше страховой суммы, то он возмещается полностью, т.е. страховое возмещение равно ущербу.
У=Sв≤S => Sв=40 тыс. руб.
Если бы в приведенном примере ущерб составил У= 75 тыс. руб., то в этом случае ущерб превышает страховую сумму и страховое возмещение будет выплачено в размере страховой суммы:
|
|
|
Y > S, Sв = S = 60 тыс. руб.
3. Система "дробной части" – это сочетание первых двух систем.
В договоре страхования указываются две страховые суммы:
А – показанная стоимость, по которой производится расчет страхового возмещения;
В – фактическая стоимость имущества.
Если показанная стоимость равна действительной, то страховое возмещение выплачивается по системе первого риска:
А=В=> Sв = У ≤ S. (3.8)
Если показанная стоимость меньше фактической, то действует система пропорциональной ответственности, т.е. страховое возмещение рассчитывается по формуле
A < B=> S = У 
. (3.9)
4. Система предельной ответственности используется в страховании сельхозпроизводителей, где велика опасность скопления мелких рисков. В этом случае страховщик не берет на себя ответственность за возмещение ущерба в полном объеме, а в договоре по согласованию сторон фиксируется предел ответственности страховщика (страховая компенсация). В рамках этого предела и будет возмещаться ущерб, т.е. страховое возмещение всегда меньше ущерба.
5. Система страхования по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение равно стоимости нового имущества соответствующего типа без учета износа.
В договоре страхования может быть предусмотрена франшиза, размер и условия которой оказывают влияние на величину страхового возмещения.
Франшиза – условие договора, по которому страхователь тоже обязуется участвовать в возмещении ущерба – собственное удержание страхователя.Франшиза – устанавливается в абсолютном выражении или в процентах к страховой сумме или в % к другому объекту (фактической стоимости, к величине ущерба), но это указывается в договоре.
Различают условную и безусловную франшизу.
Условная франшиза означает наличие в договоре специальной записи (клаузы) «Свободно от х процентов», где х=1,2,3…. и т.д. – целое число процентов от страховой суммы (или другого объекта). Условная франшиза используется для сравнения и решения вопроса о выплате страхового возмещения. Если франшиза условная меньше страхового возмещения, то оно выплачивается полностью в соответствии с принятой системой страхования. Если франшиза условная ≥ Sв, то страховое возмещение вообще не выплачивается.
|
|
|
Пример: Имущество застраховано по системе " дробной части":
А=60 тыс. руб;
В=80 тыс. руб;
У=20 тыс. руб.
а) в договоре не предусмотрена франшиза: Sв =20 
тыс. руб.
б) в договоре предусмотрена франшиза условная Фу=5% от страховой суммы;
Фу= S·Фу=60×0,05=3 тыс. руб.
Фу<Sв=> Sв=15 тыс. руб., т.е страховое возмещение выплачивается полностью, т.к. размер франшизы условной меньше страховых выплат.
Безусловная франшиза – (вычитаемая) также означает наличие специальной записи «Свободно от первых х процентов», где х процентов – всегда вычитаются из страхового возмещения.
Пример: Имущество застраховано по системе "дробной части"
А=50 тыс.руб.
В=75 тыс.руб.
У=35 тыс.руб.
Фб\у=5% от S (страховой суммы)
а) Sв=25 тыс. руб.
б) Фб\у=50 · 0,05=2,5 тыс. руб.
в) Sв =25-2,5=22,5 тыс. руб.
Если франшиза безусловная предусмотрена в процентах к ущербу, то необходимо рассчитывать от ущерба, который несет страховая компания, т.е. от Sв
Пример:
А=50 тыс. руб.
В=75 тыс. руб.
У=35 тыс. руб.
Фб\у=5% от ущерба
а) Sв=25 тыс. руб.
б) Фб\у=25×0,05=1,25 тыс. руб.
в) Sв= 25-1,25=25·0,95=23,75 тыс. руб.
3.3 Состав, формирование и размещение страховых резервов
Состав страховых резервов
Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает обязанность страховщиков формировать резервы. Однако, понятие страховой фонд и страховой резерв различны.
Страховой фонд служит для текущих выплат, направленных на покрытие риска, а страховые резервы означают неисполненные на данный момент обязательства страховщика. Каждый вид риска покрывается соответствующим резервом.
Во всех видах страхования, кроме "жизни", резервы делятся на два вида:
1. Технические резервы:
а) резерв премий - резерв незаработанной премии (РНП);
б) резервы убытков:
|
|
|
- обязательные. К ним относятся:
- резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ);
- резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
- добровольные. К ним относятся:
- резерв катастроф (РК);
- резерв возврата страховых взносов (РВВ);
- резерв покрытия колебаний убыточности (РПКУ).
2. Резерв предупредительных мероприятий (превентивный фонд).
.
|
|
|
