Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Резерв предупредительных (превентивных) мероприятий

РПМ (резерв предупредительных мероприятий, превентивный фонд) - служит для проведения профилактических мероприятий, направленных на снижение риска, а, следовательно, величины ущерба и страхового возмещения. Размер резерва определяется страховой компанией самостоятельно в процентах от брутто - премии. Источником формирования резерва является нагрузка.

Правила размещения резервов

При размещении резервов страховые компании должны соблюдать следующие принципы:

· возвратности страховых резервов;

· прибыльности (доходности) от размещения резервов;

· диверсификации – использования различных направлений при

размещении резервов;

· ликвидности – способности актива превращаться в деньги выступать

в качестве средства обращения.

Категорически запрещается использовать средства резервов для:

1) заключения кредитных договоров (выдавать кредиты под процент), за исключением выдачи ссуд по договорам страхования жизни;

2) заключения договоров купли-продажи;

3) для приобретения биржевых акций (товарных и фондовых бирж);

4) для вложения в интеллектуальную собственность;

5) для организации и развития производства.

При размещении резервов страховые компании обязаны соблюдать следующие нормативы:*

- не более 30 % средств резервов - в государственные ценные бумаги, но в один субъект РФ не более 15%, в один субъект местного самоуправления – не более 10 % от общей суммы резервов;

- не более 20 % - недвижимое имущество, но в один объект не более 10 % от суммы резервов;

- не более 50 % - банковские депозиты, но в один банк не более 20%;

- не более 30 % - ценные бумаги акционерных обществ, но в одну организацию не более 10 %;

- не более 10 % - слитки золота и серебра;

Разрешается также приобретать доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью, паи паевых инвестиционных фондов, жилищные сертификаты.

Следует отметить, что не менее 80 % всех средств должны быть размещены на территории Российской Федерации.

____

* Нормативы, регулирующие размещение страховых резервов, необходимо ежегодно уточнять, пользуясь информацией, полученной на установочной лекции или справочно-консультационной системой «Консультант плюс» -

www. Consultant. ru

Пример: Оценить правильность размещения страховых резервов.

Страховая компания разместила резервы на сумму 900 тыс. руб. и совершила следующие сделки:

- банковский депозит: банк "Кедр" - 150 тыс. руб.

банк Москвы - 100 тыс. руб.

- ценные бумаги: ОАО "Пикра" - 80 тыс. руб.

ОАО "Сибмаш" - 120 тыс. руб.

- недвижимость: объект № 1 - 180 тыс. руб.

объект № 2 - 320 тыс. руб.

- расчетный счет - 50 тыс. руб.

Решение:

1. В банковский депозит вложено 250 тыс. руб., что составляет 27,7 % от общей суммы резервов и не противоречит правилам. В том числе:

- банк "Кедр" - 150 тыс. руб., что составляет 16,6%. Соответствует правилам правилам, т.к. в один банк можно вкладывать не более 20%;

- банк Москвы - 100 тыс. руб.или 11,1%, что соответствует правилам.

2. В ценные бумаги ОАО вложено 200 тыс. руб. или 22,2%, в том числе:

- ОАО "Пикра" - 80 тыс. руб. или 8,8%, что соответствует Правилам;

- ОАО "Сибмаш" - 120 тыс. руб. или 13,3%. Правила нарушены, т.к. в одну организацию можно вкладывать не более 10%.

3. На приобретение объектов недвижимости направлено 500 тыс.руб. или

55,5%. Правила нарушены, т.к. в объекты недвижимости можно вкладывать не более 20%. В том числе:

- объект № 1 - 180 тыс. руб. или 20%. Правила нарушены, т.к. в один объект можно вкладывать не более 10%;

- объект № 2 - 320 тыс. руб., что составляет 35,5% от общей суммы резервов, следовательно, Правила нарушены.

4. Расчетный счет - 50 тыс. руб. В Правилах размещения резервов ограничений по расчетному счету нет, следовательно, операция не противоречит Правилам.

Тематика контрольных работ

Для выполнения контрольной работы рекомендуются следующие темы:

1. Страхование и его роль в рыночной экономике.

2. Страховой рынок России: становление и перспективы развития.

3. Организационно-правовые формы страховых компаний.

4. Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью, ее функции.

5. Лицензирование страховой деятельности.

6. Правовое регулирование страховой деятельности.

7. Страховой тариф, его структура, особенности расчета.

8. Личное страхование, его особенности и виды.

9. Страхование жизни и его разновидности.

10. Добровольное медицинское страхование: содержание, назначение, виды, особенности в РФ.

11. Страхование от несчастных случаев.

12. Имущественное страхование: сущность, виды, особенности.

13. Страхование имущества промышленных предприятий.

14. Страхование имущества граждан.

15. Страхование транспортных средств, виды договоров, особенности.

16. Страхование ответственности: сущность, виды.

17. ОСАГО - обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств: сущность, достоинства, недостатки.

18. Страхование ответственности перевозчика. Система международных соглашений.

19. Страхование профессиональной ответственности.

20. Особенности налогообложения страховой деятельности.

21. Страховые резервы, их виды и назначение.

22. Инвестиционная деятельность страховых компаний. Правила размещения страховых резервов.

23. Актуарные расчеты в страховании.

24. Маркетинг в страховании: сущность, система организации.

25.Основы перестрахования: сущность, виды, субъекты.

26. Виды перестраховочных договоров: облигаторное и факультативное

27. Пропорциональное перестрахование и его виды. Непропорциональное перестрахование.

28. Управление рисками в страховании.

29. Страхование внешнеэкономической деятельности.

30. Страховые посредники, их функции.

31. Страхование в зарубежных странах.

32. Основные показатели хозяйственной деятельности страховой компании.

33. Доходы и расходы страховой компании.

34. Финансовые результаты деятельности страховой компании.

35. Оценка и контроль платежеспособности страховой компании.

Контрольные задания

Вариант 1

1. Рассчитать ущерб в результате наступления страхового события и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Фермер застраховал урожай пшеницы площадью 400 га. Средняя урожайность за последние пять лет составляла 16 ц с 1 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц с 1 га. Закупочная цена пшеницы 77 руб. за 1 ц. Предельная ответственность страховой компании 70% от причиненного ущерба.

2. Три страховые организации совершили сделки, связанные с размещением страховых резервов. Величина резервов у всех одинакова и составляет 1000 тыс.руб. Какая организация совершила сделку, не противоречащую Правилам размещения страховых резервов?

а) Страховщик А приобрел ценные бумаги ОАО «Русь» на сумму 250 тыс. руб.

б) Страховщик Б приобрел объект недвижимости на сумму 350 тыс. руб.

в) Страховщик В вложил в коммерческий банк «Бизнес» на депозитный счет 150 тыс. руб.

3. Определить размер технических резервов /РНП, РЗУ, РПНУ/ и резерва предупредительных мероприятий на 01.0.1.20** г.

Вид страхования: финансовые риски

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Дого-вор	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссион-ные вознаг- раждения, %	Отчисления в РПМ, %
А	10.04.20*	09.04.20**
Б	01.07.20*	30.06.20**
В	01.10.20*	30.09.20**

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

ЖУРНАЛ УЧЕТА УБЫТКОВ

Убытки, заявленные в отчетном периоде, руб.	Урегулированные убытки, руб.	Убытки прошлых периодов, руб.
А: 3700
В: 1300

ВАРИАНТ 2

1.Рассчитать ущерб в результате наступления страхового события и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Фермер застраховал урожай пшеницы площадью 400 га. Средняя урожайность за последние пять лет составляла 16 ц с 1 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц с 1 га. Закупочная цена пшеницы 160 руб. за 1 ц. Предельная ответственность страховой компании 70% от причиненного ущерба.

2. Определить величину страхового возмещения, если имущество застраховано по системе пропорциональной ответственности.

Фактическая стоимость имущества 100 тыс. руб. Страховая сумма по договору - 50 тыс.руб. Величина ущерба 38 тыс. руб.

а) В договоре не предусмотрена франшиза - 5% от страховой суммы;

б) в договоре предусмотрена условная франшиза - 5% от страховой суммы;

в) в договоре предусмотрена безусловная франшиза - 5% от ущерба.

3. Страховая компания разместила страховые резервы общей суммой 1250 тыс.

- государственные ценные бумаги - 100 тыс. руб.;

- ценные бумаги: ОАО «Лада» - 250 тыс. руб.;

- банковский депозит: банк «Кедр» - 150 тыс. руб.;

- расчетный счет - 50 тыс. руб.;

- валютные ценности - 300 тыс. руб.;

- недвижимость: объект № 1 - 400 тыс. руб.

Оценить правильность размещения резервов. Ответ обосновать.

Вариант 3

Фермер застраховал урожай пшеницы площадью 400 га. Средняя урожайность за последние пять лет составляла 16 ц с 1 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц с 1 га. Закупочная цена пшеницы 170 руб. за 1 ц. Предельная ответственность страховой компании 70% от причиненного ущерба.

2. Имущество застраховано по системе «дробной части». Показанная стоимость застрахованного имущества 55 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта - 80 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового события составил 49 тыс. руб.

Определить страховое возмещение.

3. Рассчитать:

1) резерв незаработанной премии на 01.01.20** г. методом «pro rata temporis» для договоров:

а) первой учетной группы;

б) второй учетной группы;

в) третьей учетной группы;

2) резерв предупредительных мероприятий (РПМ).

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Дого-воры	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссион-ные вознаг-раждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	01.11.20*	31.10.20**
Б	01.04.20*	31.12.20*
В	01.06.20*	31.05.20**

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

ВАРИАНТ 4

1. Имущество застраховано по системе «дробной части». Показанная стоимость застрахованного имущества 45 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта - 100 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового события составил 50 тыс. руб.

Определить страховое возмещение. По какой системе оно будет выплачено?

2. Страховая компания разместила страховые резервы общей суммой 300 тыс. руб.:

- государственные ценные бумаги - 1000 тыс. руб.;

- ценные бумаги: ОАО «Лада» - 200 тыс. руб.;

ОАО «Восток» - 200 тыс. руб.;

- банковский депозит:

банк «Кедр» - 100 тыс. руб.;

банк «Мост» - 300 тыс. руб.;

- расчетный счет - 150 тыс. руб.;

- валютные ценности - 350 тыс. руб.;

- недвижимость: объект № 1 - 400 тыс. руб.;

объект № 2 - 300 тыс. руб.

Оценить правильность размещения резервов. Ответ обосновать.

3. Рассчитать брутто-ставку, определить ее структуру, если известно, что показатель убыточности страховой суммы - 0,55 руб. со 100 руб. страховой суммы. Рисковая надбавка - 10 % показателя убыточности. Расходы на ведение дела - 0,15 руб. со 100 руб. страховой суммы. Резерв предупредительных мероприятий - 5%, прибыль - 5 % в структуре брутто-ставки.

Вариант 5

1. Рассчитать брутто-ставку, определить ее структуру, если известно, что показатель убыточности страховой суммы - 0,55 руб. со 100 руб. страховой суммы. Рисковая надбавка - 10 % показателя убыточности. Расходы на ведение дела - 0,15 руб. со 100 руб. страховой суммы. Резерв предупредительных мероприятий - 7%, прибыль - 8 % в структуре брутто-ставки.

2. Автомобиль застрахован по системе первого риска. Страховая сумма - 350 тыс. руб. Стоимость автомобиля - 500 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля составил:

а) 170 тыс. руб.;

б) 370тыс. руб.

Определить страховое возмещение для обоих случаев.

3..Рассчитать:

1) резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на

01.01.20** г.;

2) резервы убытков (РНП, РЗУ, РПНУ);

3) резерв предупредительных мероприятий

Вид страхования: имущественное.

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Договор	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссион-ные вознаг-раждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	10.11.20*	09.05.20**
Б	01.07.20*	30.06.20**
В	01.08.20*	31.07.20**

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

ЖУРНАЛ УЧЕТА УБЫТКОВ

Заявлено убытков в отчетном периоде, руб.	Урегулированные убытки, руб.	Убытки прошлых периодов, руб.
А: 1700
В: 2100

ВАРИАНТ 6

1. Определить величину страхового возмещения, если имущество застраховано по системе пропорциональной ответственности.

Фактическая стоимость имущества 59 тыс. руб. Страховая сумма по договору -30 тыс.руб. Величина ущерба 17 тыс. руб.

а) В договоре не предусмотрена франшиза;

б) в договоре предусмотрена условная франшиза - 5% от страховой суммы;

в) в договоре предусмотрена безусловная франшиза – 5% от ущерба.

2. Имущество застраховано по системе «дробной части». Показанная стоимость застрахованного имущества 45 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта — 60 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового события составил 47 тыс. руб.

Определить страховое возмещение. По какой системе оно будет выплачено?

3. Рассчитать:

1) резерв незаработанной премии на 1.01. 20** г. методом «pro rata temporis» для договоров:

а) первой учетной группы;

б) второй учетной группы;

в) третьей учетной группы;

2) резерв предупредительных мероприятий (РПМ).

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Дого-воры	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссионные возна-граждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	01.01.20*	03.12.20*
Б	01.04.20*	31.03.20**
В	01.11.20*	31.10.20**

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

ВАРИАНТ 7

Фактическая стоимость имущества 80 тыс. руб. Страховая сумма по договору - 40 тыс.руб. Величина ущерба 56 тыс. руб.

а) В договоре не предусмотрена франшиза;

б) в договоре предусмотрена условная франшиза - 5% от страховой суммы;

в) в договоре предусмотрена безусловная франшиза - 5% от ущерба.

2. Автомобиль застрахован по системе первого риска. Страховая

сумма - 250 тыс. руб. Стоимость автомобиля - 400 тыс. руб.

Ущерб у страхователя в связи с повреждением автомобиля составил:

а) 170 тыс. руб.;

б) 270 тыс. руб.;

Определить страховое возмещение для обоих случаев.

3. Три страховые организации совершили сделки, связанные с размещением страховых резервов. Величина резервов у всех одинакова и составляет 1000 тыс. руб. Какая организация совершила сделку, не противоречащую Правилам размещения страховых резервов?

а) Страховщик А приобрел ценные бумаги ОАО «Русь» на сумму 300 тыс. руб.

б) Страховщик Б приобрел объект недвижимости на сумму 300 тыс. руб.

в) Страховщик В вложил в коммерческий банк «Бизнес» на депозитный счет 400 тыс. руб.

Вариант 8

Фактическая стоимость имущества 100 тыс. руб. Страховая сумма по договору 70 тыс. руб. Величина ущерба 50 тыс. руб.

а) В договоре не предусмотрена франшиза;

б) в договоре предусмотрена условная франшиза - 5% от страховой суммы;

в) в договоре предусмотрена безусловная франшиза - 5% от ущерба.

2.Три страховые организации совершили сделки, связанные с размещением страховых резервов. Величина резервов у всех одинакова и составляет 1000 тыс. руб. Какая организация совершила сделку, не противоречащую Правилам размещения страховых резервов?

а) Страховщик А приобрел ценные бумаги ОАО «Русь» на сумму 250 тыс. руб.

б) Страховщик Б приобрел объект недвижимости на сумму 200 тыс. руб.

в) Страховщик В вложил в 1 коммерческий банк «Бизнес» на депозитный счет 150 тыс. руб.

3. Определить размер технических резервов (РНП, РЗУ, РПНУ) и резерва предупредительных мероприятий на 01.01.20** г.

Вид страхования: финансовые риски.

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Дого-воры	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссион-ные вознаг-раждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	15.10.20*	14.09.20**
Б	01.06.20*	31.05.20**
В	01.09.20*	31.08.20**

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

ЖУРНАЛ УЧЕТА УБЫТКОВ

Заявлено убытков в отчетном периоде, руб.	Урегулированные убытки, руб.	Убытки прошлых периодов, руб.
А: 3700
В: 1300

Вариант 9

1. Рассчитать брутто-ставку, определить ее структуру, если известно, что показатель убыточности страховой суммы - 0,45 руб. со 100 руб. страховой суммы. Рисковая надбавка - 10 % показателя убыточности. Расходы на ведение дела - 0,15 руб. со 100 руб. страховой суммы. Резерв предупредительных мероприятий - 5%, прибыль - 10 % в структуре брутто-ставки.

2. Имущество застраховано по системе «дробной части». Показанная стоимость застрахованного имущества 45 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта - 70 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового события составил 47 тыс. руб.

Определить страховое возмещение. По какой системе оно будет выплачено?

3. Страховая компания разместила страховые резервы общей суммой 2000 тыс. руб.:

- государственные ценные бумаги - 200 тыс. руб.;

- ценные бумаги ОАО «Лада» - 300 тыс. руб.;

ОАО «Восток» - 100 тыс. руб.;

- банковский депозит: банк «Кедр» - 250 тыс. руб.;

банк «Мост» -150 тыс. руб.;

- расчетный счет - 100 тыс. руб.;

- валютные ценности - 200 тыс. руб.;

- недвижимость: объект № 1 - 250 тыс. руб.;

объект № 2 - 450 тыс. руб.

Оценить правильность размещения резервов. Ответ обосновать.

Вариант 10

Фермер застраховал урожай пшеницы площадью 400 га. Средняя урожайность за последние пять лет составляла 16 ц с 1 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц с 1 га. Закупочная цена пшеницы 170 руб. за 1 ц. Предельная ответственность страховой компании 70% от причиненного ущерба.

2. Автомобиль застрахован по системе первого риска. Страховая

сумма 250 тыс. руб. Стоимость автомобиля 400 тыс. руб.

Ущерб в связи с повреждением автомобиля составил:

а) 170 тыс. руб.;

б) 270 тыс. руб.

Определить страховое возмещение для случая а) и б).

3. Рассчитать:

1) резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» для договоров:

а) первой учетной группы;

б) второй учетной группы;

в) третьей учетной группы;

2) резерв предупредительных мероприятий (РПМ).

ЖУРНАЛ УЧЕТА ДОГОВОРОВ

Отчетная дата– 1 января текущего года

Договор	Дата начала договора	Дата окончания договора	Страховая премия, руб.	Комиссион-ные вознаг-раждения, %	Отчисление в РПМ, %
А	01.11.20*	31.10.20**
Б	25.03.20*	24.12.20*
В	01.11.20*	31.10.20**

20* - предыдущий год;

20** - текущий год.

Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)

Контрольные вопросы

1. Понятие и сущность страхования. Функции и признаки страхования.

2. Лицензия, её реквизиты, порядок получения.

3. Условия получения и отзыва страховой лицензии.

4. Финансовое обеспечение страхового бизнеса. Брутто – премия и направления её использования.

5. Системы страхование. Особенности расчета страхового возмещения.

6. Франшиза, её виды, особенности применения.

7. Страховой тариф и его структура. Особенности расчета в различных видах страхования.

8. Методика I расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования: порядок и особенности расчета.

9. Методика II расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования: порядок и особенности расчета.

10. Состав и назначение страховых резервов.

11. Методы расчета резерва незаработанной премии.

12. Расчет резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis».

13. Правила размещения страховых резервов.

14. Резервы убытков, их назначение и формирование.

15. Страховая статистика.

16. Основы перестрахования.

17. Страхование имущества промышленных предприятий.

18. Страхование имущества граждан.

19. Личное страхование: объект, субъект, особенности, виды.

20. Страхование жизни и его разновидности.

21. Страхование ответственности, виды и сущность.

22. Страхование гражданской ответственности, виды, особенности.

23. Страхование профессиональной ответственности.

24. Страхование в системе международных экономических отношений

1.Понятие и сущность страхования: объект, субъект, признаки.

2. Лицензирование страховой деятельности.

3. Условия получения и отзыва страховой лицензии.

4. Страховая премия и направления ее использования.

5. Страховой тариф (тариф- брутто), его структура и особенности расчета.

6. Методика 1 расчета тарифных ставок по массовым видам страхования.

7. Методика 2 расчета тарифных ставок по массовым видам страхования.

8. Системы страхования, их характеристика.

9. Франшиза, ее виды, особенности применения.

Библиографический список

Основная литература:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, глава 48 «Страхование» от 24.10.97

2. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 №4015-1 (ред. От 21.07.2005 № 104-ФЗ) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // «Российская газета», №6, 12.01.1993, «Российская газета» 26.07.2005

3. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 №100н «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов».- «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 36, 05.09.2005

4. Гвозденко, А.А. Основы страхования: учебник.-2-е изд. [Текст] / А.А. Гвозденко - М.: Финансы и статистика, 2006.- 319 с.

5. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие [Текст] / Грищенко Н.Б.- М.: Финансы и статистика,2004.-352 с.

6. Справочник по страховому бизнесу [Текст] / Под редакцией проф. Э.А. Уткина.— М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 1998.— 416с.

7. Шахов, В.В. Страхование: учебник для вузов [Текст] / В.В. Шахов.— М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.— 311с.

8. Шахов, В.В. Введение в страхование: учебное пособие: 2-е изд. [Текст] / В.В. Шахов. -М.: Финансы и статистика, 1999.— 288с.

9. Яковлева, Т.А. Страхование: учебное пособие [Текст] / Т.А. Яковлева, О.Ю. Шевченко. - М.: Экономистъ, 2004.-217с.

Дополнительная литература

Журналы: "Страховое дело";

"Страховое ревю".

⇐ Предыдущая 1 2 34

Воспользуйтесь поиском по сайту: