 |
Действия коммерческого банка при кризисе ликвидности и рекомендации по его предупреждению
|
|
|
|
Как было показано в первой главе данной дипломной работы, процесс управления ликвидностью сложен и многогранен и включает в себя множество аспектов - экономических, организационных, методологических, информационных. В настоящее время существуют различные методы управления активами и пассивами для поддержания ликвидности и обеспечения бесперебойной работы коммерческого банка в условиях стабильности. Однако управление ликвидностью включает в себя и элементы антикризисного управления, что находит отражение в таком внутрибанковском документе, как «План действий коммерческого банка в случае возникновения кризиса ликвидности». Достаточно подробно он изложен и в методике оценки ликвидности ОАО АКБ «Приморье».
«План действий» определяет необходимые действия и процедуры, которым должен следовать коммерческий банк в случае существенного ухудшения ликвидности по следующим причинам:
- ухудшение финансового состояния самого банка;
- отсутствие ликвидности в финансовой системе в целом.
Первое (ухудшение финансового состояния самого банка) является более опасным: именно внутрибанковские проблемы с ликвидностью служат основной причиной разорения банков. Поэтому «План действий» в этом аспекте более детализирован. Однако существенное сокращение ликвидности в финансовой системе в целом может дорого обойтись финансовому учреждению, эта проблема также требует продуманных и хорошо скоординированных действий [45, с. 15]. Рассмотрим «План действий» ОАО АКБ «Приморье» в случае ухудшения финансового состояния этого банка.
«План действий» состоит из четырех частей, описывающих действия в зависимости от глубины проблем с ликвидностью:
|
|
|
- стадия «повышенной готовности»;
- стадия кризиса А;
- стадия кризиса В;
- стадия кризиса С.
Стадия «повышенной готовности»объявляется в случае существенного снижения кредитного рейтинга банка на рынке или возникновения угрозы такого снижения из-за появления на рынке негативной информации. Снижение кредитного рейтинга выражается в сокращении лимитов на банк по срокам и суммам в части предоставляемых межбанковских кредитов и производных финансовых инструментов, а также в росте стоимости привлечения ресурсов путем выпуска долговых обязательств.
Стадия «повышенной готовности» определяется совокупностью следующих признаков:
уменьшение собственного капитала на 10% и более;
уменьшение прибыли на 15% и более;
высказывания в средствах массовой информации о плохом управлении, недостаточном внутреннем контроле, о неправильной стратегии;
ухудшение нормативов достаточности капитала и текущей ликвидности, установленных Центральным банком, на 20% и более;
снижение - не менее чем на 2 пункта - рейтинга, присваиваемого рейтинговыми агентствами (либо повторное снижение рейтинга);
снижение стоимости акций банка на рынке не менее чем на 20%, не связанное с движением фондового рынка.
Состояние «повышенной готовности» объявляется Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью банка с последующим утверждением Председателем Правления. Основанием для объявления «повышенной готовности» являются предложения начальника Управления Казначейство и Финансово-экономического Управления. Незамедлительно после объявления «повышенной готовности» Финансово-экономическое Управление готовит план мероприятий для Оперативной группы по управлению текущими рисками и ликвидностью, который в дальнейшем утверждается Правлением банка. Координация работ по стабилизации ситуации ведется Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью. Мероприятия по поддержанию и восстановлению ликвидности могут включать:
|
|
|
подготовку детального анализа структуры активов и пассивов в различных разрезах, при этом основное внимание уделяется прогнозу оттока ресурсов из банка на ближайшие 3 месяца;
определение видов бизнеса, где возможно заморозить рост активов, и предложения практических шагов в этом направлении (межбанковские кредиты, кредитный портфель, вложения в ценные бумаги, хозяйственные расходы);
прогноз возможности продажи отдельных активов, сроков продаж и сумм вырученных средств;
разработку мероприятий по работе с крупнейшими клиентами и контрагентами (увеличение привлечения денежных средств на срок на привлекательных для клиентов условиях);
уточнение возможных изменений стоимости услуг банка (при этом создаются благоприятные условия для наиболее важных клиентов).
Стадия кризиса Ахарактеризуется тем, что некоторые известные на рынке крупные корпоративные клиенты уже перевели часть средств в другие банки; более чем на 20% против среднемесячных сократились остатки средств на счетах клиентов (исключая разовые платежи крупных клиентов) и среднедневные зачисления средств на счета клиентов; возможность фондирования с межбанковских рынков по ставкам для первоклассных заемщиков становится практически нереальной. При этом основная часть остатков по клиентским счетам еще остается в банке. Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью принимаются следующие действия:
о сложившейся ситуации информируется Главное управление Центрального банка по Приморскому краю, при наличии пакета государственных ценных бумаг прорабатывается вопрос о получении банком ломбардного кредита;
ресурсы не размещаются на срок более 14 дней (увеличение высоколиквидных активов);
прорабатываются вопросы с основными банками-контрагентами по условиям и возможностям фондирования;
определяются потенциальные деловые партнеры, которые могли бы оказать помощь в реализации активов.
Стадия кризиса Вхарактеризуется тем, что практически невозможно привлечь ресурсы с межбанковского рынка по среднерыночным ставкам; не менее половины банков-контрагентов закрыли лимиты, а остальные - сократили их не менее чем на половину; более чем на 30% против среднемесячных сократились остатки средств на счетах клиентов и на срочных депозитах. В этих условиях Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью предпринимаются следующие действия:
|
|
|
свободные ресурсы размещаются исключительно на условиях "овернайт";
полностью используются кредитные линии "стендбай";
проводятся переговоры с банками-контрагентами по возврату межбанковских кредитов и депозитов или привлекаются ресурсы против размещенных средств;
прорабатывается вопрос о возможности привлечения ресурсов по ставкам выше среднерыночных;
инициируются мероприятия по реализации и секьюритизации активов, при этом определяется целесообразность реализации активов ниже балансовой стоимости;
сокращается финансирование сметы административно-хозяйственных расходов. При этом сокращению подвергаются расходы, которые не приостанавливают и не оказывают существенного влияния на основную деятельность банка (ремонт существующих и открытие новых офисов, оснащение рабочих мест мебелью и компьютерным оборудованием, обучение персонала, командировочные расходы и другие).
Стадия кризиса Схарактеризуется тем, что происходит массовый отток средств клиентов; активы, которые можно было продать, уже проданы; невозможно привлечь ресурсы с межбанковского рынка или от крупной корпоративной клиентуры; к тому же наблюдается нестабильная ситуация на рынке, другими словами, дефолт (невыполнение обязательств) неизбежен. Конечно, в случае возникновения кризиса ликвидности на финансовом рынке следует ожидать вмешательства Центрального банка, направленного на стабилизацию ситуации, например, скупки иностранной валюты у банков, предоставления стабилизационных кредитов. Однако в случае проблем с ликвидностью стоимость ресурсов оказывается непредсказуемой (возможно, чрезвычайно высокой), кроме того, резко возрастает риск изменения процентной ставки, возможно прекращение обычных расчетных операций.
|
|
|
В подобной ситуации Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью предпринимаются следующие действия:
максимально сокращается дисбаланс между активами и пассивами с плавающей и фиксированной ставкой, тем самым уменьшается величина риска изменения процентной ставки;
на ежедневной основе координируются информационные потоки, поступающие от Центрального банка и других источников, информация своевременно доводится до структурных подразделений банка;
координируется и контролируется работа клиентских менеджеров по оптимизации денежных потоков клиентов;
определяется содержание информации, сообщаемой широкой публике службой информации и связей с общественностью;
вырабатывается тактика работы с клиентскими кредитами и депозитами;
рассматривается вопрос о реструктуризации банка и переходе под управление Агентства по реструктуризации кредитных организаций в соответствии с условиями применения федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций».
Вышеописанная структура «Плана действий коммерческого банка в случае возникновения кризиса ликвидности» является примерной и в каждом конкретном случае должна учитывать особенности текущей деятельности ОАО АКБ «Приморье». Конечно, наличие «Плана действий» не является решением всех проблем, но план позволяет действовать четко, последовательно и решительно, что облегчает выход из кризиса ликвидности.
В целях предупреждения кризиса ликвидности можно представить следующие рекомендации, соблюдение которых позволит избежать неблагоприятных ситуаций в будущем.
Во-первых, в случае возникновения серьезных и быстропротекающих изменений условий деятельности банка, а тем более в случае развития кризиса в банке или окружающей его финансовой среде, особенно важно оперативно получать необходимую информацию и также оперативно перестраивать (с точки зрения функций, взаимосвязей и структуры подразделений) свою деятельность. Для этого следует быстро и качественно разработать и наладить требуемые формы отчетности, информационные цепочки, системы коммуникаций и программного обеспечения, взаимосвязи между подразделениями. В случае перехода кризиса из скрытой стадии в явную, возможно, потребуется создание специализированного органа по антикризисному управлению в банке, который позволит аккумулировать информационные потоки, исходящие от отделов, автономно исполняющих функции в сфере управления ликвидностью.
Во-вторых, банку необходимо постоянно оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего, межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.
|
|
|
С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей для получения прибыли. Избыточная ликвидность негативно влияет на доходность банка, поэтому в краткосрочном плане банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, работая на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности. Вследствие этого достигается наиболее эффективное использование имеющихся ресурсов, которое при соблюдении определенных принципов управления обеспечит доходность проводимых операций.
В долгосрочном плане предпочтительным вариантом будет поддержание относительно более высокого уровня ликвидности, что противоречит достижению более высокой доходности, зато будет способствовать упрочению финансового состояния банка.
Следовательно, сущность банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.
В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться, например, методом структуры средств. Базовой предпосылкой метода является деление обязательств банка на укрупненные категории по степени их востребованности. Условно используется следующая классификация [41, с. 8]:
обязательства по «горячим» деньгам – пассивы, которые могут быть изъяты в любое время;
«лабильные» пассивы (ненадежные средства) – обязательства, значительная часть которых может быть изъята в любое время;
стабильные средства – обязательства, вероятность изъятия которых минимальна.
Банк, основываясь в значительной мере на опыте и субъективной оценке, устанавливает ориентировочные коэффициенты резерва ликвидных средств по каждой из категорий. Так, например, это может быть k=0,9 для первой категории, k=0,35 для второй и k=0,15 для третьей. Дополнительно необходимо учесть потенциальную потребность заемщиков банка в кредитах. Тогда суммарный резерв ликвидности будет равен:
Рл = 0,9*М1+0,35*М2+0,15*М3+1*К, (3.1)
где
Рл – требуемый резерв ликвидности,
Мi – объем обязательств банка соответствующей категории,
К – потенциальная потребность заемщиков банка в кредитах.
Более корректным будет использование усовершенствованного метода структуры средств. При этом банк оценивает вероятность развития того или иного сценария. Тогда ожидаемые потребности банка в ликвидных средствах будут равны сумме произведений вероятности развития сценария (n) и величины ожидаемой ликвидной позиции банка при развитии n-ого сценария (сумма вероятностей всех сценариев равна единице).
В простейшем варианте банк рассчитывает наихудший, наилучший и наиболее вероятный сценарии. Для более точного понимая сущности выше описанного метода приведем условный пример, данные которого отражены в таблице 3.1.
Таблица 3.1 – Показатели расчета потребности в ликвидных средствах
| Возможные сценарии | Ожидаемая средняя величина пассивов, ден. ед. | Ожидаемая средняя величина активов, ден. ед. | Ожидаемая позиция по ликвидности, ден. ед. | Вероятность, % |
| Лучший сценарий | 170 | 110 | +60 | 15 |
| Наиболее вероятный сценарий | 150 | 140 | +10 | 60 |
| Худший сценарий | 130 | 150 | -20 | 25 |
Тогда ожидаемые потребности в ликвидных средствах составят:
Рл = 0,15*60+0,6*10+0,25*(-20) = +10 (ден. ед.)
В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и так далее. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные, например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и другие.
Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.
Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка-партнера.
В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. Другими словами, банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.
При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:
1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей. Это, например, поможет банку предугадать появление пиков платежей. Последнее происходит по двум основным причинам: совпадение у большого количества клиентов дней разного вида обязательных выплат – заработной платы, бюджетных платежей и тому подобное; разовые выплаты по крупным вкладам. Что касается первой причины, то такого рода выплаты приходятся, в основном, на определенные даты (например, дни получения средств на выдачу заработной платы) и происходят с определенной периодичностью (месяц, квартал, год, сезон). Своевременно определив конкретные сроки такого рода платежей, следует избегать привлечения средств, возврат которых будет приходиться на эти же даты. Размещая средства, следует стимулировать заключение сделок со сроком возврата за один-два дня до даты массовых платежей; еще одним инструментом может служить назначение на те же даты платежей клиентами по процентам за пользование полученными ссудами и комиссионных вознаграждений за услуги, оказываемые банком.
В случае необходимости совершения разовых крупных платежей по возврату средств необходимо сформировать достаточный запас покупной и накопленной ликвидности.
2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так, в управлении кредитным портфелем необходимо:
- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, формам обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев, а именно: уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и так далее. Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения;
- анализировать размещение кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от 6 до 12 мес.; от 1 до 3 лет; свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка;
- анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка;
- тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
- ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
- повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
- принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.
4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.
5. Изменить структуру активов, то есть увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, прироста собственных средств, получения займов у других банков и тому подобное.
6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками банка ориентируется на требования Центрального банка о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и тому подобное.
В управлении пассивами банку можно порекомендовать:
1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.
2. Разработать политику управления капиталом, фондами специального назначения и резервами.
3. Следить за соотношением собственного капитала и привлеченного.
4. Проанализировать депозитную базу банка:
- обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
- определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов;
- учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов;
- оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений;
- сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.
5. Рассматривать возможные пути расширения источников покупной ликвидности, к которым относятся: межбанковские кредиты, кредитные линии, представление кредитов Банком России, международные займы, выпуск банком собственных долговых обязательств, синдицированные займы, увеличение уставного капитала.
6. Следить за диверсификацией пассивов, в случае ее высокой степени исключена ситуация, когда все вкладчики пожелают одновременно закрыть депозиты.
В международной практике менеджеры по управлению ликвидностью банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности:
менеджеры должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов. Например, всякий раз, когда отдел коммерческих кредитов открывает новую кредитную линию для клиента, управляющий ликвидными средствами должен быть готов к возможному снятию средств по этому кредиту. Если отделы срочных и сберегательных счетов ожидают поступления крупных депозитных сертификатов в ближайшие дни, управляющий ликвидными средствами должен быть проинформирован об этом;
менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств;
менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка номер один - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов;
потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов [43, с. 332].
Из всего вышеизложенного можно заключить, что механизм рыночной экономики и специфические условия деятельности банков делают кризис ликвидности почти неизбежным. Следовательно, любому банку следует уделять повышенное внимание проведению подготовительной работы по предупреждению кризиса ликвидности, и в частности разработке и совершенствованию планов антикризисного управления. Последний позволяет определять конкретные действия в различных стадиях кризиса.
Кроме этого, каждый коммерческий банк должен проводить профилактические работы, направленные на организацию мероприятий, позволяющих максимально снизить вероятность возникновения кризиса в будущем. Как было изложено выше, к ним следует отнести: постоянную оценку ликвидности баланса путем расчета коэффициентов ликвидности, которая позволяет предупредить снижение их ниже нормативно установленных значений; планирование и прогнозирование оптимального размера потребности в ликвидных средствах, что позволит избежать избыточной ликвидности в будущем либо ее недостатка; обеспечение поддержания своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведение в последующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций; осуществление грамотной политики в области управления активами и пассивами.
Заключение
В дипломной работе нами рассмотрены и проанализированы определения ликвидности, предложенные различными авторами, а также основные понятия, связанные с данной категорией. Особое внимание уделено классификации факторов, воздействующих на банковскую ликвидность, по признаку отношения к деятельности кредитной организации. К таковым относятся макроэкономические (внешние) факторы, через которые осуществляется воздействие внешней среды на деятельность банка, и микроэкономические (внутренние) факторы, связанные с его политикой. Помимо перечисленных факторов, нами исследованы ценовые и количественные риски ликвидности, складывающиеся под их влиянием, основные типы и методы защиты от них. Также в работе изучены основные теории и методы управления ликвидностью.
В дипломе подробно отражена организация процесса оценки и управления ликвидностью в АКБ «Приморье», а также произведен анализ ликвидности методом коэффициентов и методом анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств.
В своей деятельности по оценке и управлению ликвидностью банк «Приморье» руководствуется такими внутрибанковскими документами, как Положение «О политике по управлению и контролю за состоянием ликвидности», методика оценки ликвидности, временный порядок формирования ежедневной платежной позиции. Основными структурными подразделениями, ответственными за разработку и проведение соответствующей политики по управлению ликвидностью, являются Управление Казначейство и Финансово-экономическое Управление. Управление Казначейство осуществляет контроль за состоянием и оперативное управление мгновенной ликвидностью. Финансово-экономическое Управление осуществляет контроль за состоянием текущей и долгосрочной ликвидности на еженедельной и ежемесячной основах.
Количественный и качественный анализ состояния ликвидности банка производится на основании:
1. фактических значений обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России;
2. структуры ресурсов и вложений;
3. значений показателей и коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанных нарастающим итогом на основании данных баланса банка.
С помощью расчета нормативов ликвидности определяется соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм, типов активов, пассивов, а также удельный вес ликвидных активов в общем объеме суммарных активов. Банк рассчитывает следующие обязательные нормативы ликвидности: норматив мгновенной ликвидности (Н2), текущей ликвидности (Н3), долгосрочной ликвидности (Н4), общей ликвидности (Н5). Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) не рассчитывается в связи с отсутствием у банка соответствующей лицензии.
В ходе анализа было выявлено, что фактические значения нормативов ликвидности находятся в пределах допустимых норм, установленных Центральным банком в размере 20%, 70%, 120% и 20% соответственно. Это характеризует деятельность АКБ «Приморье» с положительной стороны, так как свидетельствует о его способности своевременно совершать платежи как по текущим, так и предстоящим в будущем операциям. К тому же, значения коэффициентов находятся на уровнях, позволяющих сочетать необходимую ликвидность с высокой прибыльностью.
Помимо вышеперечисленных нормативов, анализируется структура ресурсов и вложений банка на основе оперативного «Отчета о срочной структуре активов и пассивов». При составлении отчета рассчитываются показатель и коэффициент избытка (дефицита) ликвидности. Полученные значения коэффициентов сравниваются с предельно допустимыми, утвержденными Правлением банка на текущее полугодие.
На основе расчета перечисленных показателей с использованием данных отчетов было выяснено, что коэффициент избытка (дефицита) ликвидности для исследуемых дат не нарушал установленных банком «Приморье» предельных значений. Это свидетельствует о залоге устойчивости банка, грамотной политике в области привлечения и размещения средств.
Таким образом, проведенный анализ состояния ликвидности позволяет сделать вывод о том, что ОАО АКБ «Приморье» является высоколиквидным, платежеспособным и рентабельным банком.
Также в работе рассмотрен процесс управления банковской ликвидностью в условиях кризиса. В целях наглядного примера изучен «План действий ОАО АКБ «Приморье» в случае кризиса ликвидности», состоящий из четырех частей, описывающих процедуры, которым должен следовать банк в зависимости от глубины проблем с ликвидностью.
Кроме этого, в данной дипломной работе представлены некоторые рекомендации по предупреждению кризиса ликвидности. К ним следует отнести: постоянную оценку ликвидности баланса путем расчета коэффициентов ликвидности, которая позволяет предупредить снижение их ниже нормативно установленных значений; планирование и прогнозирование оптимального размера потребности в ликвидных средствах, что позволит избежать избыточной ликвидности в будущем либо ее недостатка; обеспечение поддержания своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности; осуществление грамотной политики в области управления активами и пассивами.
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая и третья. – М.: Юрайт-Издат, 2003 г. – 461 с.
2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 395-1 от 10.02.1996 г.
3. О Центральном банке Российской Федерации. Федеральный закон № 86 от 27.06.2002 г.
4. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 1 от 01.10.1997 г.
5. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 17 от 01.10.1997 г.
6. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций. Письмо Банка России № 139-Т от 27.07.2002 г.
7. Анализ, регулирование и управление банковскими рисками. Эффективное управление ликвидностью / Ин-т пов. квалиф. – М., 2001. – 43 с.
8. Антология экономической классики: Е. Мальтус, Д. Кейнс, Ю. Ларин. – М.: «Эконов - ключ», 1993. – 485 с.
9. Аристов, Д.В. Ликвидность банков: скрытая угроза / Д.В. Аристов, К.О. Гузов // Деньги и кредит. – 2001. - № 7. - с. 49 – 51.
10. Бабанов, В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / В.В. Бабанов, В.А. Шемпелев // Банковское дело. – 2001. - № 3. – с. 7 – 12.
11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с.
12. Банки. Регулирование. Ликвидность: Материалы III Международного банковского конгресса стран АТР / Под ред. В.В. Рудько - Силиванова. – Владивосток: Дальнаука, 1996. – 276 с.
13. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I. – М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания «ДеКА», 1995. – 688 с.
14. Банковский сектор экономики Приморского края: анализ, оценка, перспективы / Под ред. В.В. Рудько - Силиванова. – Владивосток: Изд. ДВГАЭУ, 2002. – 224 с.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.
16. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 672 с.
17. Банковское дело: стратегическое руководство. – М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1998. - 432 с.
18. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова – М.: Издательская корпорация «Логос», 1999. – 344 с.
19. Беляков, А.В. Об управлении ликвидностью банка / А.В. Беляков // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческо
|
|
|
