 |
Методы защиты от основных типов рисков ликвидности
|
|
|
|
| Риск ликвидности | Способ (метод) защиты от риска |
| Риск несбалансированности активно-пассивных операций по срокам | Повышение качества планирования и управления; создание адекватных запасов накопленной ликвидности; расширение потенциальных объемов покупной ликвидности, в том числе за счет получения кредитных линий. |
| Риск недостаточности определенного договором средства платежа | Расчет минимального остатка наличности в кассах и банкоматах (по каждой кассе отдельно); создание и совершенствование механизма своевременного информирования о недостатке наличных средств в кассах и банкоматах и оперативной доставки наличных средств; введение лимитов на снятие наличных средств без предварительного уведомления; предусмотрение в договоре альтернативного средства платежа; заключение предварительных соглашений с организациями о поставке или возможности поставки предусмотренных клиентскими договорами ценных бумаг. |
| Валютный риск | Введение лимитов открытых валютных позиций по всем валютам, с которыми работает банк; введение лимитов открытых валютных позиций по срокам исполнения сделок; при планировании конвертации крупных средств следует определить альтернативные источники получения валюты. |
| Технологические риски | Повышение качества управления; повышение квалификации сотрудников; покупка программного и технического обеспечения, позволяющего иметь достаточный запас прочности и сводящего случайные сбои к минимуму; проведение крупных сумм платежей несколькими отдельными платежами; ранжирование платежей при их отправке в порядке обязательности и важности их проведения. |
| Риск невозврата выданных средств | Повышение требований к качеству залогов; совершенствование механизмов реализации залогов; своевременная проверка гарантий и поручительств, полученных при выдаче кредитов; своевременное выявление кредитов, которые могут оказаться непогашенными в срок и их учет при расчете ликвидной позиции банка; своевременное и в полном объеме создание резервов под возможные потери по ссудам и обесценение ценных бумаг; введение лимитов кредитования по суммам, направлениям вложений и аффелированным заемщикам; диверсификация кредитной и инвестиционной деятельности банка; выбор менее рискованных схем и сфер приложения капитала. |
|
|
|
Продолжение приложения 1
| Риск отзыва (существенной части) пассивов | Повышение качества управления пассивами, диверсификация источников привлечения средств; поддержание имиджа банка, работа с клиентами; введение лимитов на максимальный объем средств, привлекаемого от одного клиента; заключение договоров на открытие банку кредитных линий; расчет накопленной ликвидности с учетом возможности непредвиденного отзыва части пассивов банка. |
| Риск падения имиджа | Занять место в нише, дающей возможность особого отношения к банку со стороны кредиторов; при возникновении сложности в работе всеми возможными мерами необходимо обеспечивать своевременное и в полном объеме выполнение обязательств перед клиентами, в первую очередь, которые составляют основу депозитной базы банка, уделять необходимое внимание работе со средствами массовой информации, постоянно выпускать материалы о банке имиджевого характера; свести к минимуму, а по возможности вовсе исключить сбои и ошибки в повседневной работе с клиентами. |
| Риск невозможности реализации активов | Заключение договоров на открытие банку кредитных линий; диверсификация инструментов, с которыми банк работает на финансовом рынке; наличие запаса ценных бумаг, пригодных к залогу для получения кредитов в Центральном банке; предварительная подготовка продажи активов. |
| Риск невозможности привлечения средств на финансовом рынке | Заключение договоров на открытие банку кредитных линий; повышение имиджа банка, расчет накопленной ликвидности с учетом непредвиденной неспособности привлечения средств на финансовом рынке; разделение платежей на обязательные к исполнению и платежей, которые возможно провести позже. |
| Риск продажи активов по цене ниже балансовой | Хеджирование финансовых инструментов, используемых банком для поддержания ликвидности; использование альтернативного источника средств – покупной ликвидности; прогнозирование ухудшения конъюнктуры рынка и снижение на этот период дисбаланса активно-пассивных операций. |
| Риск привлечения средств по ставкам выше среднерыночных | Использование краткосрочных заимствований; перенос акцента на использование накопленной ликвидности; при заключении кредитных линий включать условие о неизменности процентных ставок. |
|
|
|
Окончание приложения 1
| Риск размещения крупных излишков ликвидности по ставкам ниже среднерыночных | Предварительно планировать выдачу новых кредитов к приходу крупных средств в банк; диверсификация инструментов, с которыми банк работает на финансовом рынке; размещение средств на короткие сроки. |
| Риск наложения штрафных санкций | Повышение качества управления, решение возникших споров по исполнению договоров в рабочем порядке. |
| Риск изменения котировок средства платежа | Избежание заключение сделок с фиксированными курсовыми значениями средства платежа; хеджирование сделок с фиксированным курсом; расчет лимитов на величину рисков. |
Приложение 2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ОАО АКБ "ПРИМОРЬЕ" на 01.01.2009г.
в тыс. руб.
| Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | |||
| I. АКТИВЫ | |||||
| 1. | Денежные средства
| 850383 | 689090 | ||
| 2. | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 372795 | 811471 | ||
| 2.1. | Обязательные резервы | 9807 | 94926 | ||
| 3. | Средства в кредитных организациях | 379665 | 538295 | ||
| 4. | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 59069 | 399104 | ||
| 5. | Чистая ссудная задолженность | 5978749 | 6111797 | ||
| 6. | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 277639 | 357780 | ||
| 6.1. | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 44 | 44 | ||
| 7. | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 160215 | 0 | ||
| 8. | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 449955 | 440253 | ||
| 9. | Прочие активы | 79923 | 69271 | ||
| 10. | Всего активов | 8608393 | 9417061 | ||
| II. ПАССИВЫ | |||||
| 11. | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 120300 | 0 | ||
| 12. | Средства кредитных организаций | 34537 | 517694 | ||
| 13. | Средства клиентов (некредитных организаций) | 6370071 | 6988099 | ||
| 13.1. | Вклады физических лиц | 3015502 | 3168861 | ||
| 14. | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | ||
| 15. | Выпущенные долговые обязательства | 318970 | 161415 | ||
| 16. | Прочие обязательства | 128196 | 77937 | ||
| 17. | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 48614 | 46532 | ||
| 18. | Всего обязательств | 7020688 | 7791677 | ||
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||||
| 19. | Средства акционеров (участников) | 250000 | 250000 | ||
| 20. | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | ||
| 21. | Эмиссионный доход | 313996 | 313996 | ||
| 22. | Резервный фонд | 12500 | 12500 | ||
| 23. | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | -62562 | 0 | ||
| 24. | Переоценка основных средств | 331712 | 331841 | ||
| 25. | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 717176 | 326980 | ||
| 26. | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 24883 | 390067 | ||
| 27. | Всего источников собственных средств | 1587705 | 1625384 | ||
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
| |||||
| 28. | Безотзывные обязательства кредитной организации | 595252 | 973360 | ||
| 29. | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 268479 | 411715 | ||
Приложение 3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ОАО АКБ "ПРИМОРЬЕ" на 01.01.2009г.
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 970667 | 884938 | ||
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 16833 | 9950 | ||
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 914346 | 835197 | ||
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | ||
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | 39488 | 39791 | ||
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 323455 | 325194 | ||
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 27651 | 32690 | ||
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 279689 | 265030 | ||
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 16115 | 27474 | ||
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 647212 | 559744 | ||
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -201826 | -9147 | ||
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -790 | 0 | ||
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери | 445386 | 550597 | ||
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -54184 | -3129 | ||
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -11852 | 13958 | ||
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | ||
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 134154 | 172743 | ||
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 18646 | -1162 | ||
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 247 | 711 | ||
| 12 | Комиссионные доходы | 520211 | 473400 | ||
| 13 | Комиссионные расходы | 78812 | 73085 | ||
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 2645 | -1984 | ||
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -5228 | 0 | ||
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | -17617 | -38199 | ||
| 17 | Прочие операционные доходы | 13256 | 16666 | ||
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 966852 | 1110516 | ||
| 19 | Операционные расходы | 649646 | 532445 | ||
| 20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 317206 | 578071 | ||
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 117323 | 188004 | ||
| 22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | 199883
| 390067 | ||
| 23 | Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: | 175000 | 0 | ||
| 23.1 | Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов | 175000 | 0 | ||
| 23.2 | Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 0 | 0 | ||
| 24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 24883 | 390067 |
Приложение 4
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2009 г.
| Номер п/п | Наименование показателя | Данные на начало отчтеного периода | Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период | Данные на соответствующую дату отчетного периода |
| 1 | Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, в том числе: | 1610336 | -43441 | 1566895 |
| 1.1 | Уставный капитал кредитной организации, в том числе: | 250000 | 0 | 250000 |
| 1.1.1 | Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) | 250000 | 0 | 250000 |
| 1.1.2 | Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций | 0 | 0 | 0 |
| 1.1.3 | Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 |
| 1.2 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 |
| 1.3 | Эмиссионный доход | 313996 | 0 | 313996 |
| 1.4 | Резервный фонд кредитной организации | 325618 | -313118 | 12500 |
| 1.5 | Нераспределнная прибыль (непокрытые убытки): | 388881 | 269806 | 658687 |
| 1.5.1 | прошлых лет | 8364 | 703298 | 711662 |
| 1.5.2 | отчетного года | 380517 | -433492 | -52975 |
| 1.6 | Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 |
| 1.7 | Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости | 0 | 0 | 0 |
| 1.8 | Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) | 10,0 | X | 10,0 |
| 3 | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) | 22,0 | X | 22,8 |
| 4 | Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: | 460019 | 221226 | 681245 |
| 4.1 | по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности | 385927 | 199380 | 585307 |
| 4.2 | по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям | 27559 | 19765 | 47324 |
| 4.3 | по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам | 46533 | 2081 | 48614 |
| 4.4 | под операции с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 |
[1] Приведенные данные по составу числителя и знаменателя являются аналитическими группировками. Для точного расчета необходимо использовать механизм расчета, приведенный в Инструкции №1 Центрального банка Российской Федерации.
|
|
|
