 |
Субъективная сторона. 30. Незаконное предпринимательство (ст.171). Лжепредпринимательство (ст.173). Объективная сторона!
|
|
|
|
Субъективная сторона.
Вина в форме прямого умысла.
Мотив, цель – факультативные.
Субъект – специальный. Должностное лиц, в обязанности которого входит деятельность по регистрации, выдаче лицений + контрольно-надзорные функции за деятельностью ИП илиюр. лиц).
30. Незаконное предпринимательство (ст. 171). Лжепредпринимательство (ст. 173).
Лжепредпринимательство не нужно!
Объект – интересы законной предпренимательской деятельности.
Объективная сторона!
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации (до получения акта о гос. регистрации);
2. Без лицензии (до получения лицензии на вид деятельности, подлежащей обязательному лицензированию).
Передача лицензии другому лицу, а также истечение срока действия лицензии признается осуществлением предпринимательской дейятельности без лицензии.
Состав – материальный.
Обязательный признак – последствие:
- с причинением крупного ущерба гражданам, организациям, обществу, государству. Как прямой ущерб, так и упущенная выгода. Возможен совокупный ущерб.
- получение дохода в крупном размере.
Постановление Пленума ВС от 18. 11. 2004г. «О судебнной практике по делам о преступления ст. 171, 174, 174. 1».
Доходом признается вся полученная выручка без учета расходов.
Крупный размер (прим. к ст. 169) – превышающий 500 т. р.
Особо крупный – 6 млн. р.
Субъективная сторона,
Вина в форме прямого умысла.
Мотив, цель – любые.
Субъект – общий.
Разграничение действий приобретения и сбыт для ст. 175, для соучастия в хищении и для ст. 316 УК РФ.
Ст. 175 – если они заранее не обещаны до начала выполнения объективной стороны того преступления в результате которого получены.
|
|
|
Сбыт – любые формы и способы отчуждения (пользование, распоряжение).
Если приобретение или сбыт были заранее сообщены, то это пособничество в хищении.
Для укрывательства действия, похожие на приобретение или сбыт, но по своей юр. характеристике таковыми не являются.
Для укрывательства характерны принятия на хранения или пересдача другим лицам без права пользования и распоряжения (заранее не обещанное) иначе пособничество в хищении.
31. Незаконное получение кредита (ст. 176), отличие от мошенничества. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177).
Предметами преступления, предусмотренного в ч. 1 ст. 176 УК РФ, выступают: – кредит; – льготные условия кредитования.
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Льготные условия кредитования – это более выгодные по сравнению с общими условия получения кредита или его возврата. Заемщику предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка начала его погашения.
Объективная сторона состоит в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования.
Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части) кредитором заемщику.
Способы совершения преступления – представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.
Кроме того, обязательными элементами объективной стороны являются наступление последствий в виде причинения крупного ущерба (в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей) и причинная связь между деянием и наступившими последствиями. При исчислении ущерба от этого преступления учитывается не только реальный ущерб, но и упущенная выгода (неполученные доходы).
|
|
|
Преступление окончено, когда причинен крупный ущерб.
Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом.
Субъект – индивидуальный предприниматель или руководитель организации.
Часть 2 ст. 176 УК РФ предусматривает уголовную ответственность:
– за незаконное получение государственного целевого кредита;
– его использование не по прямому назначению. Предметом преступления по ч. 2 ст. 176 УК РФ выступает государственный целевой кредит. Он отличается от других наличием у него одновременно двух признаков:
– выдается государством;
– имеет строго определенное целевое назначение – предназначен, например, на пополнение оборотных средств.
Получение кредита должно быть незаконным, т. е. лицо не имело права на его получение или нарушило установленный порядок получения.
Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению имеет место, когда заемщик обращает суммы на нужды, не указанные в кредитном договоре.
Ответственность наступает при условии, что эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству (в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей).
Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом. Субъект – общий.
Незаконное получение кредита следует отличать от мошенничества. При мошенничестве обман или злоупотребление доверием служит средством изъятия имущества в свою собственность или в собственность других лиц.
При незаконном получении кредита цель обращения денежных средств в свою собственность не преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование полученными обманным путем деньгами.
Статья 176 УК РФ - легализация средств, полученных преступным путем.
Разница в предмете, в мошенничестве это просто имущество или права на него, то ст. 174 - собсно, кредит, то бишь определенные денежные средства. В объекте, мошенничество посягает на отношения собственности, ст. 176 охватывает кредитно-денежные отношения, в способе - если мошенничество - хищение путем обмана или злоупотребления доверием, то незаконное получение кредита - предоставление банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или имущественном состоянии ИП. Незаконное получение кредита - не хищение, в отличии от мошенничества. Субъектом могут быть только ИП или руководители организаций, в мошенничестве субъект общий. В ст. 176 есть квалифицирующий признак - деяние должно причинить крупный ущерб, в ст. 159 такого признака нет.
|
|
|
Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта - наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
Ст. 176 – только для юридических лиц.
Ст. 177 – Злостность имеет место после вступившего в законную силу решению суда.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК). Некоторые авторы при исследовании данной проблемы выделяют дополнительный объект, что представляется обоснованным. Таким объектом признаются имущественные интересы кредитора < 1>. Вызывает несогласие предложение других авторов считать дополнительным объектом отношения, обеспечивающие исполнение судебного акта < 2>. Судебное решение, устанавливающее факт кредиторской задолженности, не порождает таких отношений. Кроме того, ст. 315 УК имеет в виду других субъектов преступления, а не организацию-должника.
Предметом преступления является кредиторская задолженность в виде денежных средств, которая включает сумму всех денежных обязательств должника (в том числе оплату ценных бумаг), возникших не только по кредитному договору, но и по другим гражданско-правовым сделкам (ст. ст. 307 - 309 ГК РФ). Кредиторская задолженность может возникнуть только в сфере имущественных отношений как результат неисполнения обязательств должником перед гражданами, организациями, государством (ст. ст. 810, 819, 822, 823 ГК РФ). Законы РФ не определяют понятия кредиторской задолженности, нет единого мнения по данному вопросу и в науке уголовного права. Некоторые ученые полагают, что кредиторская задолженность касается долгов только по кредитному договору < 1>. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ " О бухгалтерском учете" (ст. ст. 1, 2, 8, 12 и 15), формулируя понятие бухгалтерского учета, включает в число его объектов " обязательства и их движение" < 2>, что позволяет толковать термин " кредиторская задолженность" значительно шире. Положение по бухгалтерскому учету, утв. Приказом Минфина России от 6 июля 1999 г. N 43н, обязывает организации при составлении бухгалтерского отчета указывать полученные кредиты и займы (п. 29) с выделением на начало и конец отчетного периода наличия кредиторской задолженности по отдельным ее видам (п. 27), в частности: по поставкам и подрядам, по векселям к уплате, задолженностям перед дочерними и зависимыми обществами, перед персоналом организации, бюджетом и государственными внебюджетными фондами, по выплате доходов учредителям и участникам организации, по авансам и прочим обязательствам (п. 19) < 3>. Из этого следует, что кредиторская задолженность может образовываться из любых обязательств организации или индивидуального предпринимателя в процессе их хозяйственной деятельности < 4>.
|
|
|
Задолженность по оплате ценных бумаг есть часть кредиторской задолженности. Понятие ценных бумаг раскрывается в ст. ст. 142 и 143 ГК РФ. К ценным бумагам относятся: государственная облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификат, акция и другие документы, отнесенные законами РФ к ценным бумагам.
Объективная сторона преступления характеризуется бездействием - неисполнением своих обязательств перед кредиторами и другими лицами по истечении срока, обусловленного договором или федеральным законом. Закон называет две формы бездействия: а) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности; б) злостное уклонение от оплаты ценных бумаг.
В отношении первой формы закон устанавливает признак " крупного размера" кредиторской задолженности. Крупным размером задолженности признается, в соответствии с примечанием к ст. 169 УК, сумма свыше 250 тыс. руб. Уголовную ответственность за злостное уклонение от оплаты ценных бумаг закон не связывает с крупным размером, что нельзя признать достаточно обоснованным. Задолженность по оплате ценных бумаг является частью кредиторской задолженности. Например, кредит был получен заемщиком под залог векселей и заемщик злостно уклоняется от их оплаты. Две формы уклонения от погашения кредиторской задолженности различаются только по предмету посягательства. Нельзя признать, что преступление, совершенное во второй форме бездействия, более опасное, поэтому размер неоплаченных ценных бумаг не должен влиять на квалификацию.
|
|
|
Статья 177 УК устанавливает уголовную ответственность не за простое уклонение от погашения кредиторской задолженности по кредитам и другим договорам имущественного характера, а за злостное. Закон не раскрывает это понятие. Оно является оценочным. Представляется, что при определении " злостности" следует учитывать несколько обстоятельств и в первую очередь наличие вступившего в законную силу судебного акта, что согласно закону является обязательным признаком объективной стороны данного преступления. Кредитор защитил свои имущественные права в суде, который подтвердил в своем решении факт кредиторской задолженности заемщика, но это еще не является свидетельством того, что виновный злостно уклоняется от погашения своих долгов. Немаловажную роль играют два других обстоятельства: фактическое наличие материальных средств для погашения долга и поведение должника, свидетельствующее о нежелании выполнить свои обязательства перед кредиторами. Такое поведение может выражаться в воспрепятствовании исполнительному производству, возбужденному по заявлению взыскателя судебным приставом-исполнителем. Например, должник препятствует описи и реализации имущества, на которое обращено взыскание, или изменил фамилию и место жительства, скрыл ценное имущество, перевел активы из одного банка в другой и т. д., за что подвергался административной ответственности по ст. 17. 8 (" Воспрепятствование законной деятельности судебного пристава" ) и ст. 17. 14 (" Нарушение законодательства об исполнительном производстве" ) КоАП. Только при таком условии можно сделать вывод о злостном уклонении виновного от погашения кредиторской задолженности. При наличии в действиях лица, нарушающего законодательство РФ об исполнительном производстве, признаков состава преступления судебный пристав-исполнитель вносит в соответствующий орган представление о привлечении лица к уголовной ответственности < 1>.
Состав по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения всех признаков объективной стороны, включая признак злостности. Не представляется обоснованным мнение многих ученых, которые считают данный состав материальным < 1>. Нельзя отождествлять понятия " ущерб" и " размер", хотя законодатель исчисляет оба понятия в одном денежном выражении (более 250 тыс. руб. ). Содержание этих терминов различное: " ущерб" означает общественно опасное последствие, " размер" относится к характеристике объема общественно опасного действия.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознает, что злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, имея реальную возможность ее погасить, скрывается сам или скрывает свое имущество либо иным способом противодействует исполнению решения суда о взыскании с него долга, и желает уклониться от погашения кредиторской задолженности.
Субъектом преступления может быть физическое вменяемое лицо: индивидуальный предприниматель, достигший 18 лет, а в случаях, не связанных с банковскими кредитами, - достигший 16 лет. Руководитель организации практически будет в более старшем возрасте чем 18 лет.
|
|
|
