Сущность, принципы и функции страхования

В рыночной экономике каждый хозяйствующий субъект обеспечивает финансовую стабильность самостоятельно. Предприятия ведут предпринимательскую деятельность на свой страх и риск, а поэтому могут потерять имущество или не получить ожидаемую прибыль. Проявления сил природы, пожары, техногенные аварии, противоправные действия третьих лиц, невыполнение обязательств контрагентами и другие события для предприятий являются объективными факторами.

Также по статистическим данным каждое пятое предприятие подвержено риску банкротства в связи с непредсказуемостью финансового рынка, а также влиянию экономических и политических тенденций. Поэтому предприятия должны учитывать все эти возможные направления наступления различного рода рискам и всегда быть готовыми к возможным случайностям и возмещению потерь, возникающих у экономического субъекта в процессе его деятельности.

Компенсация обозначенных потерь обеспечивается институтом страхования.

В соответствии с Законом Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.10.92 №4015-1(в ред. от 10.12.2003 № 172-ФЗ) страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет средств страховщиков.

Сущность и роль страхования наиболее полно проявляется в его функциях:

Распределительная функция страхования реализуется через специфические функции свойственные только страхованию: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Рисковая функция, признанная возмещать риск, обеспечивает перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий.

Предупредительная функция страхования предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисления страховых взносов с целью обеспечить финансирование мероприятий, связанных с сокращением страхового риска.

Сберегательная функция призвана обеспечивать с помощью страхования накопление определенных договором страхования страховых сумм.

Контрольная функция страхования позволяет обеспечить целевое формирование и использование средств страхового фонда.

Страхование обеспечивает страховую защиту путем перераспределения риска (ущерба) среди определенного множества субъектов, имеющих схожие имущественные интересы в сохранении своего благосостояния. Страховой фонд формируется из взносов (страховых премий) всех потенциально заинтересованных участников и расходуется по мере наступления страховых событий у некоторых из них.

Если бы риск носил стопроцентную вероятность реализации в полном объеме ущерба за один и тот же ограниченный период времени для всех субъектов, то идея раскладки ущерба не имела бы смысла. Объем необходимого страхового фонда определяется вероятностью наступления страховых рисков и размером возможного ущерба, обоснованными соответствующими статистическими данными. В основе расчета необходимого размера фонда, а соответственно и стоимости страховой услуги, лежит «идеальное» (не учитывающее затраты на организацию и функционирование) страховое равенство, устанавливающее общее правило формирования страховых фондов:

, (4)

где СП – страховая премия, СВ – страховая выплата.

Конкретные способы формирования фондов могут различаться в зависимости от видов страховых рисков, форм покрытия ущерба, отраслей и видов страхования и т.д.

Институту страхования и страховой деятельности, присуще следующие принципы:

Принцип максимальной добросовестности можно считать принципом взаимной правдивости между страховщиком и страхователем. Страхователь должен предоставить страховщику всю информацию об объекте страхования для оценки риска и определения цены страховой услуги, а страховщик обязан правильно определить ущерб и выплатить страховое возмещение.

Принцип реальности страховой защиты предусматривает выплату возмещения в размерах реального ущерба.

Принцип платности предусматривает передачу риска за плату от страхователя к страховщику. Это позволяет страховщику сформировать соответствующие страховые резервы, обеспечить окупаемость и прибыльность его деятельности.

Принцип непрерывности означает, что лицу для получения страховой выплаты необходимо иметь постоянно действующий договор страхования, поскольку при его отсутствии страховая выплата производиться не будет.

Принцип поворотливости предусматривает возврат страхователю страховых платежей в виде страхового возмещения при наступлении страхового случая (при рисковом страховании) или страховой суммы (при страховании жизни).

Принцип диверсификации означает возможность осуществления деятельности страховых компаний за пределами основного бизнеса. Действующим законодательством четко определено, что предметом непосредственной деятельности страховым иска может быть лишь страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанные с формированием и размещением страховых резервов и их управлением. Однако этот принцип проявляется в рамках основной деятельность страховщика, когда речь идет о распыление взятых на страхование рисков по территориальному и отраслевому признакам, а также инвестиционной деятельности страховщика.

Принцип франшизы предусматривает часть убытков, которая согласно договору страхования не возмещается страховой компанией, то есть собственное участие страхователя в возмещении убытков. Такой принцип применяется во избежание выплаты за небольшими убытками, создания экономической заинтересованности у страхователей, защиты страховщиков от злоупотреблений страхователей.

Принцип суброгации означает передачу страховщику, который выплатил страховое возмещение, права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб. Другое название - регрессное право.

Принцип контрибуции, согласно которому одна страховая компания требует от другой или других компаний распределить между собой выплату страхового возмещения в случае страхования одного и того же объект и одновременно несколькими компаниями от одинаковых рисков.

Рассмотрев основные сущностные характеристики страхования, механизм реализации, а также основные функции и принципы организации института страхования, можно дать определение страхования.

Страхование – это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов, которые обеспечивают компенсацию их участникам последствий наступления страховых рисков за счет формирования и использования целевых фондов.