Процентные Платежи по привлекаемым ресурсам

Начисление и уплата банками процентов по привлеченным средствам производятся в соответствии с Положением Банка России № 39-П от 26 июня 1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещени­ем денежных средств банками, и отражения указанных опера­ций по счетам бухгалтерского учета» с изменениями и допол­нениями (в редакции от 24.12.1998 г., 26.11.2007 г.).

Начисление процентов может осуществляться одним из способов: по формуле простых процентов и по формуле сложных про­центов, с использованием фиксированной либо плавающей про­центной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то оно осуществляется по формуле простых процентов с использовани­ем фиксированной процентной ставки.

При начислении суммы процентов в расчет принимается ве­личина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое число календарных дней, на которые привлечены денежные средства. При этом за базу берется действительное число кален­дарных дней в году (365 или 366). Формулы определения наращенной суммы долга по привлеченным (размещенным) средствам банков:

1. По формуле простых процентов:

,

где S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные проценты, руб.;

Р - первоначальная сумма привлеченных (во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств, руб.;

I - годовая процентная ставка, доли единицы;

t - количество дней начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам, дн;

К - количество дней в календарном году (365 или 366), дн.

2. По формуле сложных процентов:

,

где S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные капитализированные проценты, руб.;

Р - первоначальная сумма привлеченных (во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств, руб.;

I - годовая процентная ставка, доли единицы;

j - количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов, дн;

К - количество дней в календарном году (365 или 366), дн;

n - количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения (размещения) денежных средств.

Эффективной называется годичная ставка сложных про­центов, дающая то же соотношение между выданной суммой P и суммой S, которая получена при любой схеме вы­плат.

Общая формула эффективной ставки :

- 1,

где Т- срок пользования кредитом, годы

 

ЗАДАЧА 1.19

Банк принимает вклад 10000 руб. на срок 6 месяцев с объявленной 14%-ой годовой ставкой или на 12 месяцев под 16 %. Определить наиболее выгодный для вкладчика вариант.

ЗАДАЧА 1.20

 

В соответствий с договором банковского счета банк произ­водит ежемесячное начисление процентов на остаток средств на счете из расчета ставки процентов, установленной банком для вкладов до востребования. Остаток средств на счете клиента на начало дня 1 октября составил 180000 руб.; 5 октября со счета бы­ло списано 70000 руб.; 16 октября на счет было зачислено 120000 руб., а 20 октября - зачислено 20000 руб., после чего остаток средств на счете не менялся до конца месяца.

Определить, какую сумму процентов должен на­числить банк клиенту за октябрь, если банком установлена став­ка процентов для вкладов до востребования 5% годовых.

ЗАДАЧА 1.21

У юридического лица имеются временно свободные денеж­ные средства в размере 2000 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 1 сен­тября текущего года. Банк предлагает ему приобрести депозит­ный сертификат банка на этот срок с выплатой 18% годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 16% годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются (т.е. начисляются по формуле сложных про­центов) 1-го числа.

Определить, какую сумму процентов может полу­чить вкладчик в том и другом случаях.

ЗАДАЧА 1.22

8 сентября текущего года вкладчик поместил на банковский вклад денежные средства в размере 24 тыс. руб. сроком на 6 ме­сяцев. Банк начисляет на сумму вклада проценты по фиксированной ставке 16% годовых. Во вклад принимаются дополни­тельные взносы в любое время и в любой сумме, при этом доход на суммы, дополнительно внесенные в месяце, предшествую­щем закрытию счета, выплачивается по ставке «до востребова­ния» - 4% годовых. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно и выплачиваются по выбору вкладчика ежемесячно или по окончании срока вклада, в последнем случае начисленные проценты ежемесячно 8-го числа увеличивают сумму вклада (начисляются по формуле сложных процентов).

Определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если он производил дополнительные взносы 5 октяб­ря - 2 тыс. руб., 24 января - 1,5 тыс. руб. и 1 февраля -2,5 тыс. руб.:

а) в случае ежемесячной выплаты процентов;

б) в случае выплаты процентов по окончании срока.

ЗАДАЧА 1.23

У гражданина А.П. Иванова есть временно свободные 40 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 15 ноября.

Первый банк предлагает поместить их во вклад, по которому выплачивается доход 1,2% в месяц с капитализацией процентов, т.е. сумма процентов ежемесячно 15-го числа добавляется во вклад.

Второй банк заключает договор на квартал с выплатой 14% годовых по окончании срока договора.

Третий банк начисляет на сумму вклада проценты из расчета 15% годовых ежемесячно. Сумма процентов 15-го числа каждо­го месяца перечисляется на отдельный карточный счет (до вос­требования). На остаток средств до востребования банк произ­водит ежемесячное начисление процентов из расчета 7% годовых, сумма процентов каждый месяц перечисляется на карточный счет, т.е. доход по карточному счету капитализиру­ется.

Определить, какую сумму доходов может полу­чить гражданин Иванов в каждом банке, если не будет пользо­ваться процентами.

ЗАДАЧА 1.24

Условия по вкладам - те же, что в предыдущей задаче, срок - 6 месяцев (во втором банке по истечении первого квартала сум­ма вклада и процентов вносятся во вклад на второй квартал).

Определить, какую сумму дохода можно полу­чить в каждом банке.

 

ЗАДАЧА 1.25

Вкладчик (юридическое лицо) заключил с банком депозит­ный договор на сумму 500 тыс. руб. сроком на 91 день с 15 сен­тября текущего года по фиксированной процентной ставке 16% годовых с ежемесячным начислением процентов по формуле простых процентов.

1. Определить общую сумму процентов, которые банк вы­платит по депозитному договору.

2. Рассчитать сумму ежемесячных платежей по депозитному договору.

ЗАДАЧА 1.26

У клиента банка (юридического лица) имеются временно свободные денежные средства в размере 20 млн. руб. сроком на 10 дней. Межбанковский кредит в такой же сумме и на такой же срок банк может привлечь по ставке 16% годовых. Норма обяза­тельных резервов по привлекаемым средствам – 4,5%

Определить, какую максимальную процентную ставку может предложить банк клиенту по депозитному догово­ру, учитывая, что средства, полученные по МБК, не подлежат резервированию в ЦБ.

ЗАДАЧА 1.27

 

Пусть в долг на 1,5 года дана сумма 200 тыс. руб. с условием возврата 280 тыс. руб. Определить эффективную ставку в этой сделке.

ЗАДАЧА 1.28

Выдан кредит в 100 тыс. руб. на 8 месяца под 20% годовых. Определить эффективную ставку в этой сделке.

 

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: