 |
По кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов
|
|
|
|
за __________ 20___ года
| Дата | ИТОГО: | ||||||
| ИТОГО: |
ВЕДОМОСТЬ № 1
По дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов
за __________ 20___ года
Сальдо на начало месяца_______________
| Дата | ИТОГО: | ||||||
| ИТОГО |
Сальдо на конец месяца_______________
2.2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ
ЗАДАНИЕ № 5:
1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц:
o дополните выписку банка корреспондирующими счетами со счетом 51 «Расчетный счет»,
o установите нумерацию платежных поручений.
2. Рассчитайте остаток по расчетному счету на конец дня.
3. Составьте платежные поручения и объявление на взнос наличными за 4 декабря текущего года (УНП, номер расчетного счета записать произвольно – по выбору).
5. На основании задания № 4 (тема № 2.1 «Учет кассовых операций») установите суммы денежных средств, сданных на расчетный счет по объявлению на взнос наличными.
|
|
|
6. Произведите записи в журнале-ордере № 2, ведомости № 2 за текущий месяц (по установленному далее образцу).
7. Произведите сверку остатков по выписке банка с остатками по ведомости № 2 на конец месяца.
ПРИМЕЧАНИЕ:
Сумму денежных средств, полученных в кассу с расчетного счета на выплату отпускных, рассчитайте в задании № 13 тема 3.2, а затем недостающую сумму используйте в условие задания № 5 для дальнейшего решения.
Выписки банка за текущий месяц
| Дата | № документа | Краткое содержание операции | Корреспонд. счет | Сумма, руб. | |
| Дт | Кт | ||||
| Остаток на 1 декабря | 373 993 520 | ||||
| 2.12. | От завода «Интеграл» поступила выручка (с учетом НДС) за продукцию | 258 000 000 | |||
| Оплачено «Брестэнерго» (с учетом НДС) | 14 160 000 | ||||
| Перечислено автотранспортному предприятию (АТК-3) за перевозку продукции | 7 080 000 | ||||
| Инкассированная выручка по препроводительной ведомости зачислена на расчетный счет | 100 000 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 3.12. | Перечислен в ИГНК Ленинского района подоходный налог | 31 000 000 | |||
| В Фонд социальной защиты населения (с учетом пенсионного налога) | 84 350 000 | ||||
| В «Белгосстрах» страховые взносы за страхование работников от несчастных случаев на производстве | 1205 000 | ||||
| По денежному чеку № 216133 в кассу наличными | 231 750 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 4.12. | Зачислено по объявлению на взнос наличными | ? | |||
| Перечислены алименты Лапиной О.А. | 1 106 000 | ||||
| От «завода «Электродвигатель» по претензии № 12 | 1 572 000 | ||||
| В Брестский Обком Профсоюза (перечислены профсоюз. взносы) | 3 200 000 | ||||
| Перечислено ООО «Поиск» за материалы (с учетом НДС) | 21 240 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 6.12. | На аккредитивный счет для расчета с заводом 11- ГПЗ г. Минск (с учетом НДС) за материалы | 29 867 800 | |||
| В погашение краткосрочной ссуды | 20 000 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 9.12. | От ООО «Синтез» за продукцию (с учетом НДС) | 175 200 000 | |||
| Брестскому Центру Гигиены и эпидемиологии перечислено за оказанные услуги (с учетом НДС) | 4 956 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 10.12 | Зачислена долгосрочная ссуда | 100 000 000 | |||
| По объявлению на взнос наличными | ? | ||||
| Перечислены % за пользование краткосрочной ссудой | 1 500 000 | ||||
| По претензии «Теплоизоляция» № 23 | 2 100 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 11.12 | По денежному чеку № 216134 наличными в кассу | 2 000 000 | |||
| Перечислено ООО «КРАМА» за материалы (с учетом НДС) | 36 580 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 16.12 | По денежному чеку № 216135 наличными в кассу | ? | |||
| На аккредитивный счет для расчета с заводом «Электроаппаратура» | 33 782 880 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 18.12 | ИГНК по Ленинскому району НДС | 45 000 000 | |||
| ИГНК по Ленинскому району налога на недвижимость | 3300 000 | ||||
| ИГНК по Ленинскому району налог на прибыль | 12 000 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 20.12 | По денежному чеку № 216136 наличными в кассу | 71 350 000 | |||
| От ООО «Меркурий» зачислена пеня за невыполнение условий договора поставок | 3140 000 | ||||
| Выручка за реализованные основные средства (с учетом НДС) | 68080 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 23.12 | Автотранспортному предприятию за перевозку материалов (АТЭК) | 8 760 000 | |||
| ООО «Курьер» за перевозку материалов | 4 980 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 26.12 | По объявлению на взнос наличными | ? | |||
| Уплачены % по пролонгированной краткосрочной ссуде | 2700 000 | ||||
| За несвоевременную поставку продукции перечислен штраф | 4310 000 | ||||
| От колхоза «Рассвет» за продукцию (с учетом НДС) | 187 814 400 | ||||
| Автотранспортному предприятию (АТК-8) за перевозку продукции (с учетом НДС) | 7 080 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 27.12 | По денежному чеку № 216137 наличными в кассу | ? | |||
| За пользование денежными средствами на расчетном счете | 526 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 30.12 | ООО «Техсервиз» за оказанные услуги (с учетом НДС) | 4 897 200 | |||
| ОАО «Агрохим» за продукцию (с учетом НДС) | 299 280 000 | ||||
| За реализуемые отходы предприятию «Мебельдрев» | 15340 000 | ||||
| Остаток на конец дня: | ? | ||||
| 31.12 | Колхоз «Криница» за продукцию (с учетом НДС) | 117 734 400 | |||
| Остаток на конец дня: | ? |
ВЕДОМОСТЬ № 2
|
|
|
|
|
|
По дебету счета 51 «Расчетный счет» с кредита счетов
за __________ 200___ года
Сальдо на начало месяца_______________
| Дата | Кт | Кт | Кт | Кт | Кт | Кт | Кт | Кт | ИТОГО: |
| ИТОГО: |
Сальдо на конец месяца_______________
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2
По кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов
за __________ 20___ года
| Дата | Дт | Дт | Дт | Дт | Дт | Дт | Дт | Дт | Дт | Дт | Дт | Итого |
| Итого: |
2.3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ
|
|
|
С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ПУТИ
ЗАДАНИЕ № 6:
1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц, самостоятельно составьте препроводительную ведомость к сумке с денежной выручкой в 3 экземплярах.
2. Произведите синтетический учет операций по счету 57 «Переводы в пути» по представленному далее учетному регистру (журналу-ордеру № 3).
Данные для решения:
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корресп. счет | |
| Дт | Кт | |||
| Остаток на 01 декабря текущего года | 100 000 000 | |||
| 1. | Зачислено на расчетный счет (выписка банка с расчетного счета от 01 декабря) | 100 000 000 | ||
| Остаток на 01 января следующего года | - |
Журнал-ордер № 3
С кредита счета 57 «Денежные средства в пути»
Сальдо по счету 57 на начало месяца _____________
| Основание (Дата выписки банка) | Д. 50 | Д. 51 | ИТОГО: | ||
| ИТОГО: |
2.4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
ЗАДАНИЕ № 7:
1. Составьте авансовые отчеты работников, согласно представленных в задании данных.
2. Произведите обработку авансовых отчетов, представленных работниками предприятия.
3. По отчетам кассира проверьте суммы, выданные под отчет.
4. Произведите записи в отчетах кассира согласно произведенных расчетов по возмещению неиспользованных сумм работниками предприятия Ищенко М.С. и Сомовым Г.А.
5. Составьте учетный регистр аналитического и синтетического учета журнал-ордер № 7 по учету расчетов с подотчетными лицами (по приведенному ниже образцу).
Данные для решения:
Дана выписка остатков на 01 декабря
|
|
|
