 |
Документарные формы расчетов
|
|
|
|
Аккредитив (от лат. accreditivus - доверительный) - это документ, который содержит денежное обязательство, согласно которому банк, открывший аккредитив по поручению клиента (плательщика) и в соответствии с его указаними (банк-эмитент), обязуется произвести платеж в случае представления получателем средств или указанным им лицом (получатель средств, бенефициар) документов и выполнения иных условий, предусмотренных аккредитивом.
Бенефициар (от фр. benefice - прибыль, польза) - лицо, в пользу которого банк-эмитент открывает документарный аккредитив
Аккредитив, который используется при расчетах по внешнеторговым операциям, независимо от того, как он назван и обозначен (документарный аккредитив аккредитив, аккредитивный письмо и т.д.), представляет собой одностороннее, условное, денежное обязательство банка, выданное им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту - бенефициара (экспортера). Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой), или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок, или уполномочить другой банк осуществить такие платежи, акцепт или негоциацию тратт бенефициара при условии предоставления бенефициаром документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
Функции, которые выполняет документарный аккредитив
- расчетная, поскольку аккредитив является формой международных расчетов - это его главная функция.
- защитная, специфика осуществления расчетов посредством аккредитива обеспечивает защиту от возможных рисков, существующих в международной торговле, как продавца, и покупателя.
|
|
|
- кредитная, поскольку обязательство банка покупателя произвести платеж облегчает продавцу получении от своего банка кредита.
В мировой торговле за помощью аккредитива осуществляется до 80% платежей. Это связано с тем, что документарный аккредитив является наименее рискованным и наиболее действенным инструментом обеспечения платежей. В странах, где контролируется внешняя торговля, применение аккредитива часто является необходимым условием для осуществления экспортно-импортных операций.
Сущность аккредитива заключается в одержуванні продавцом твердых гарантий платежа, а покупателем - полноценных прав на отгруженный товар. Это возможно, когда деньги перечисляются плательщиком только при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет продавец, который договорился с покупателем по аккредитивной формы оплаты. Поэтому аккредитив часто рассматривается не только как форма расчетов, но и как своеобразное обеспечения платежа за товары (работы, услуги).
Использование аккредитивов для международных расчетов регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанных Международной торговой палатой, к которым присоединились более 160 стран мира, среди них - Украина. Унифицированные правила определяют основные понятия и виды аккредитивов, способы и порядок применения, обязанности и ответственность банков, требования к документам, которые подаются вместе с аккредитивом, а потому в каждый документарный аккредитив обязательно включается оговорка, что Правила являются неотъемлемой составной частью такого аккредитива.
В Украине использование аккредитива в международных расчетах регулируется "Положением о порядке осуществления уполномоченными банками операций по документарным аккредитивам в расчетах по внешнеэкономическим операциям".
|
|
|
В расчетах при аккредитивной форме принимают участие:
- импортер, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
- банк-эмитент, который открывает аккредитив по поручению клиента;
- авизующий банк, которому поручается информировать экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать его текст, засвидетельствовав его оригинал;
- бенефициар-экспортер, которому адресовано аккредитив и в пользу которого будет осуществлен платеж.
Процедура осуществления аккредитивной операции делится на три фазы.
1 фаза. Соглашение об открытии аккредитива. Рассматривается предложение относительно условий поставки товара. Экспортер предоставляет потенциальному покупателю свое предложение и во время переговоров с покупателем обсуждает условия аккредитива.
2 фаза. Поручение на открытие аккредитива. Эта фаза связана с подписанием условий поставки товара и его оплаты. Импортер дает экспортеру заказа на поставку товара, в соответствии подписав договор купли-продажи. В то же время он дает своему банку поручение на открытие аккредитива.
3 фаза. Использование аккредитива. Экспортер отгружает заказанный товар и предоставляет банку документы на оплату.
Расчеты аккредитивами осуществляются по схеме, которая приведена на рис. 8.5.
Рис. 8.5. Схема расчета по документарным аккредитивом
Последовательность действий при оформлении аккредитива предусматривает:
1 - заключение внешнеэкономического договора; договоренность, что расчеты будут осуществлены в форме документарного аккредитива;
2 - сообщение импортера о подготовке товара к отгрузке;
3 - получив сообщение экспортера, импортер подает своему банку поручение об открытии аккредитива;
4 - после оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив авизующем банка экспортера (иностранному банку, обслуживающему), который проверяет его подлинность и извещает экспортера об открытии и условия аккредитива;
5 - открытый аккредитив передается экспортеру (бенефициару), который проверяет соответствие его условиям контракта;
6 - экспортер отгружает товар импортеру, если согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива;
|
|
|
7 - экспортер получает от перевозчика транспортные документы;
8 - передача экспортером транспортных и других документов, предусмотренных условиями аккредитива, в свой банк (авизующий);
9 - банк экспортера проверяет все документы относительно их соответствия условиям аккредитива и направляет их банку-эмитенту для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки на счет экспортера;
10 - банк-эмитент проверяет документы и осуществляет платеж банку экспортера. На сумму платежа дебетуется счет импортера, а банк экспортера зачисляет соответствующие средства на счет экспортера;
11 - импортер получает от банка эмитента все коммерческие документы;
|
|
|
