Оценка кредитоспособности заемщика в коммерческих банках РК
Существуют разные способы оценки кредитоспособности: на основе финансовых коэффициентов, денежного потока, показателей делового риска. Распространенный способ оценки кредитоспособности — на основе финансовых коэффициентов. Его совершенствование связано с использованием тех показателей, которые наиболее комплексно характеризуют разные стороны финансовой деятельности, и рейтинга. В период становления отечественной банковской системы Республики Казахстан, в прошедшие годы полной возможности у банков по глубокому изучению кредитоспособности клиентов не было и это объективно понятно. Но уже в практике казахстанских коммерческих банков методы анализа кредитоспособности клиентов по опыту мирового банковского дела изучены и в пределах банковского законодательства Республики Казахстан, применяются методы оценки кредитоспособности. анализ кредитоспособности - это качественная оценка заемщика, которую дает банк до решения вопроса о возможности и условиях кредитования, позволяющая предвидеть вероятность своевременного возврата займа и процентов по нему. Для оценки кредитоспособности будущего заемщика банк использует все доступные материалы, получаемые непосредственно от заемщика, имеющиеся в его кредитном досье, поступившие из других источников. Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности. Критерии оценки кредитоспособности клиента банка:
Изучение финансовой отчетности заемщика – это главный источник информации и кредитные работники получают подтверждение о текущем положении предприятия (фирмы), об изменениях за последние два-три года, о размерах прибыли в будущем и степени вероятности возврата кредита. Анализируются отчет о прибылях и убытках, о движении денежных средств, сам баланс по активу и пассиву в динамике. РАСЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
При определении кредитоспособности предприятия (фирмы) важное значение имеет анализ коэффициентов, характеризующих соотношения различных статей баланса и динамики этих показателей. В мировой банковской практике используется множество финансовых коэффициентов для оценки кредитоспособности заемщика ссуды. Выбор коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами затруднений, кредитной политикой банка. Банковские учреждения самостоятельно разрабатывают собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков, учитывая все необходимые критерии, которые смогут качественно охарактеризовать финансовое состояние и деятельность заемщика. Такие методики оценки кредитоспособности заемщиков утверждаются банками в соответствующих внутренних положениях. Т.е. НБРК рекомендует определенную методику, но банки самостоятельно ее дополняют и совершенствуют исходя из своей кредитной политики. Критерии, используемые банками при анализе кредитоспособности заемщиков (должников) регламентируются Правилами классификации активов НБРК, а также внутренними документами банка. В них должны быть описаны все процедуры по оценке финансового состояния заемщика с учетом особенности отрасли сферы деятельности заемщика, включая описание основных используемых источников информации по отрасли, других дополнительных сведений, необходимых для оценки;
В Казахстанской банковской практике применяется метод оценки кредитоспособности клиента, в основе которого находится определение класса кредитоспособности заемщика. Для определения кредитоспособности клиента необходимо установить критериальный уровень выбранных оценочных показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика выявляют условия предоставления кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка). Клиентов по характеру кредитоспособности банки систематизируют на три-пять классов. Критериальные показатели на уровне средних величин служат основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних — к первому, а ниже средних — к третьему классу.
Банковский анализ кредитоспособности может проводиться по ограниченному, и по расширенному кругу показателей, отражающих различные стороны финансовой деятельности заемщика. Расширенный круг включает все 12 коэффициентов Методики. Наряду с наиболее важными здесь рассчитываются показатели оборачиваемости оборотных средств(коэффициент оборачиваемости запасов и затрат) и остальные 4 показателя финансовой устойчивости предприятия (коэффициенты соотношения заемных и собственных средств, соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, долгосрочного привлечения заемных средств, маневренности собственных средств).
Для оценки кредитоспособности заемщика по ограниченному кругу показателей используются три основных коэффициента:
Анализ кредитоспособности заемщика следует начинать с анализа ликвидности баланса банка, где все активы делятся на две группы: 1 группа – Быстрореализуемые активы
К ликвидным активам относятся:
Коэффициент ликвидности характеризует способность клиента оперативно высвободить из оборота денежные средства для погашения долга. Он рассчитывается следующим образом: Быстрореализуемые активы Краткосрочные обязательства:
Чем выше значение этого коэффициента, тем надежнее заемщик. Быстрореализуемые активы + ликвидные активы Чем выше значение коэффициента, тем большую сумму может получить заемщик. Показатель обеспеченности собственным и оборотными средствами характеризует размер собственных средств заемщика. Чем выше значение данного коэффициента, тем надежнее заемщик. 1 раздел пассива – (1 раздел актива + убытки) Описанные финансовые коэффициенты кредитоспособности рассчитываются на основе остатков по балансу на отчетные даты. Заемщики банка по степени кредитоспособности делятся на три класса: Отраслевой уровень коэффициентов, позволяющих
Каждый из полученных коэффициентов имеет свой рейтинг при определении класса кредитоспособности (свой процентный вес в общей оценке). Общая оценка кредитоспособности достигается в баллах и делится на классы. Общий балл кредитоспособности представляет собой сумму произведений рейтинга (процента) каждого показателя на класс кредитоспособности, определенный для данного коэффициента по таблице отраслевого уровня коэффициентов.
Воспользуйтесь поиском по сайту: ![]() ©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...
|