Главная | Обратная связь
МегаЛекции

Расчет экономически обоснованного тарифа




тыс.руб.

Показатели Предбаз. период Период регулирования Период регулирования
факт по данным п/п по закл-ю Госкомитета по тарифам по расчету экспертов по данным п/п по расчету экспертов
январь-июнь (факт) июль-декабрь (ожид.) всего 2011 год
Прямые расходы, в том числе: 26 475,26 36 327,00 36 327,00 17 653,53 14 221,22 31 874,75 37 214,01 35 161,67
- производство тепловой энергии 25 515,61 35 090,50 34 730,34 16 285,85 12 617,65 28 903,50 35 967,55 31 842,02
- передача тепловой энергии 959,65 1 236,50 1 596,67 1 367,68 1 603,57 2 971,25 1 246,46 3 319,65
Общепроизводственные расходы 1 579,03 1 726,54 1 789,54 1 373,55 1 494,85 2 868,40 2 100,48 2 918,16
Общехозяйственные расходы 4 970,37 6 491,82 6 662,50 2 542,79 2 710,07 5 252,86 6 469,52 5 498,03
Всего расходов по полной себестоимости 33 024,66 44 545,37 44 779,05 21 569,87 18 426,13 39 996,00 45 784,01 43 577,86
Прибыль -467,00 1 285,00 1 285,00 881,37 162,74 1 044,11 1 114,00 1 025,14
- в т.ч. на капитальные вложения (инвестиции) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
       
Товарная продукция 32 557,66 45 830,37 46 064,05 22 451,23 18 588,87 41 040,11 46 898,01 44 603,01
- производство тепловой энергии 31 377,54 44 270,39 44 039,41 20 711,85 16 492,81 37 204,67 45 327,20 40 391,99
- передача тепловой энергии 1 180,12 1 559,98 2 024,64 1 739,38 2 096,06 3 835,44 1 570,81 4 211,02
Полезный отпуск тепловой энергии, Гкал 31 110,00 37 610,40 37 610,40 23 111,22 14 105,90 37 217,12 37 610,00 34 792,90
Расчетный тариф за 1Гкал, руб. 1 046,53 1 218,56 1 224,77 971,44 1 317,81 1 102,72 1 246,96 1 281,96
- производство тепловой энергии 1 008,60 1 177,08 1 170,94 896,18 1 169,22 999,66 1 205,19 1 160,93
- передача тепловой энергии 37,93 41,48 53,83 75,26 148,59 103,06 41,77 121,03
Утвержденный тариф, руб. 1095,98 1224,77

 

Экономически обоснованный тариф на тепловую энергию на 2012 год, рассчитанный экспертами, составил 1281,96 руб. за 1 Гкал (без учета НДС), в том числе:

· на производство тепловой энергии – 1160,93 руб.;

· на передачу тепловой энергии – 121,03 руб.

Фактический расчетный тариф за 2011 год – 1102,72 руб. за 1 Гкал (без учета НДС), в том числе:

· на производство тепловой энергии – 999,66 руб.;

· на передачу тепловой энергии – 103,06 руб.

 

Постатейный расчет экономически обоснованного тарифа в разрезе производства и транспортировки тепловой энергии представлен в таблицах 4.3 и 4.4. Общепроизводственные, общехозяйственные расходы и балансовая прибыль распределены между видами деятельности теплоснабжения (производство и транспортировка) пропорционально прямым расходам.

Таблица 4.3

Расчет экономически обоснованного тарифа на производство тепловой энергии

тыс.руб.

Показатели Предбаз. период Период регулирования Период регулирования
факт по данным п/п по закл-ю Госкомитета по тарифам по расчету экспертов по данным п/п по расчету экспертов
январь-июнь (факт) июль-декабрь (ожид.) всего 2011 год
Прямые расходы 25 515,61 35 090,50 34 730,34 16 285,85 12 617,65 28 903,50 35 967,55 31 842,02
в том числе:                
Топливо на технологические цели (газ) 15 141,26 20 836,53 20 836,53 12 373,84 8 385,20 20 759,04 21 170,10 22 953,95
Сырье, материалы, в том числе: 126,60 357,68 105,19 54,85 50,34 105,19 357,73 105,13
Вода на технологические цели 106,00 253,96 0,00 0,00 0,00 0,00 253,96 0,00
Водоотведение на технологические цели 20,60 13,22 14,69 9,60 5,10 14,69 13,27 14,64
Вспомогательные материалы (химреагенты) 0,00 90,49 90,49 45,25 45,25 90,49 90,49 90,49
Оплата труда ОПП 5 117,00 5 917,94 5 837,71 1 648,54 1 648,54 3 297,09 5 917,94 3 527,88
Отчисления на соц. нужды с оплаты труда ОПП 1 340,65 2 023,94 1 996,50 563,80 563,80 1 127,60 2 023,94 1 065,42
Электроэнергия на технологические цели 2 905,00 4 107,49 4 107,49 1 243,37 1 163,02 2 406,39 4 588,92 2 934,53
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования в том числе: 885,10 1 666,93 1 666,93 377,45 643,74 1 021,19 1 666,93 1 068,10
Амортизация производственного оборудования 263,00 290,00 290,00 143,06 146,80 289,86 290,00 293,60
Затраты на ремонт 622,10 1 376,93 1 376,93 234,40 496,94 731,33 1 376,93 774,50
Расходы по подготовке и освоению производства (пусконаладочные работы) 0,00 180,00 180,00 24,00 163,00 187,00 242,00 187,00
Общепроизводственные расходы 1 521,79 1 667,77 1 710,89 1 267,13 1 326,29 2 593,42 2 030,12 2 642,66
Общехозяйственные расходы 4 790,21 6 270,85 6 369,67 2 345,79 2 404,49 4 750,28 6 252,83 4 978,96
Всего расходов по полной себестоимости 31 827,61 43 029,12 42 810,90 19 898,77 16 348,43 36 247,20 44 250,50 39 463,64
Прибыль -450,07 1 241,26 1 228,52 813,09 144,39 957,48 1 076,69 928,36
- в т.ч. на капитальные вложения (инвестиции) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
       
Товарная продукция (производство тепловой энергии) 31 377,54 44 270,38 44 039,42 20 711,86 16 492,82 37 204,68 45 327,19 40 392,00
Полезный отпуск тепловой энергии, Гкал 31 110,00 37 610,40 37 610,40 23 111,22 14 105,90 37 217,12 37 610,00 34 792,90
Тариф за 1Гкал (производство тепловой энергии), руб. 1 008,60 1 177,08 1 170,94 896,18 1 169,21 999,67 1 205,19 1 160,93

 

Таблица 4.4

Расчет экономически обоснованного тарифа на транспортировку тепловой энергии

тыс.руб.

Показатели Предбаз. период Период регулирования Период регулирования
факт по данным п/п по закл-ю Госкомитета по тарифам по расчету экспертов по данным п/п по расчету экспертов
январь-июнь (факт) июль-декабрь (ожид.) всего 2011 год
Прямые расходы 959,65 1 235,10 1 596,67 1 367,68 1 603,57 2 971,25 1 245,09 3 319,65
в том числе:                
Сырье, материалы, в том числе:   28,76 282,66 43,76 52,01 95,77 28,76 131,18
Вода на технологические цели   28,70 282,66 43,76 52,01 95,77 28,70 131,18
Водоотведение на технологические цели   0,06         0,06  
Оплата труда ОПП 569,00 568,40 648,63 420,43 420,43 840,87 568,40 899,73
Отчисления на соц. нужды с оплаты труда ОПП 149,08 194,39 221,83 143,79 143,79 287,58 194,39 271,72
Электроэнергия на технологические цели 0,00 0,00 0,00 411,81 336,30 748,11 0,00 971,93
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования в том числе: 241,57 443,54 443,54 347,89 651,04 998,92 453,54 1 045,10
Амортизация производственного оборудования 210,00 200,00 200,00 111,68 108,71 220,39 210,00 217,42
Затраты на ремонт 31,57 243,54 243,54 236,21 542,33 778,53 243,54 827,68
Общепроизводственные расходы 57,24 58,70 78,66 106,41 168,56 274,97 70,28 275,51
Общехозяйственные расходы 180,16 220,72 292,83 197,00 305,58 502,58 216,45 519,08
Всего расходов по полной себестоимости 1 197,05 1 514,52 1 968,16 1 671,09 2 077,71 3 748,80 1 531,82 4 114,24
Прибыль -16,93 43,69 56,48 68,28 18,35 86,63 37,27 96,79
- в т.ч. на капитальные вложения (инвестиции) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
       
Товарная продукция (производство тепловой энергии) 1 180,12 1 558,21 2 024,64 1 739,37 2 096,06 3 835,43 1 569,09 4 211,03
Полезный отпуск тепловой энергии, Гкал 31 110,00 37 610,40 37 610,40 23 111,22 14 105,90 37 217,12 37 610,00 34 792,90
Тариф за 1Гкал (транспортировка тепловой энергии), руб. 37,93 41,43 53,83 75,26 148,59 103,06 41,72 121,03

 

Экономически обоснованный тариф на 2012 год выше утвержденного Госкомитетом РТ по тарифам на 2011 год на 4,7% и выше плана предприятия на 2012 год на 2,8%.

Фактический расчетный тариф за 2011 год - ниже утвержденного на 10%, что может дать предприятию в 2011 году дополнительную прибыль до налогообложения в сумме 4,54 млн.руб.

Факторный анализ влияния различных показателей на изменение фактического расчетного тарифа за 2011 год и экономически обоснованного тарифа на 2012 год по сравнению с утвержденным Госкомитетом РТ по тарифам приведен в следующей таблице.

Таблица 4.5

Влияние различных факторов на отклонение фактического и экономически
обоснованного тарифа от утвержденного на 2011 год

Факторы откл-е факт. тарифа в 2011 г. откл-е ЭОТ на 2012 г.
в руб. в % в руб. в %
полезный отпуск тепла +6,18 +0,5% +50,90 +4,2%
прочий расход тепла (потери, собств. потребление) +5,02 +0,4% +5,60 +0,5%
удельный расход газа на 1 Гкал -10,00 -0,8% +2,63 +0,2%
цена на газ +8,25 +0,7% +93,20 +7,6%
объем э/э на технологические нужды -24,48 -2,0% -11,73 -1,0%
цена на э/э на технологические нужды -0,86 -0,1% +6,39 +0,5%
объем воды на технологические нужды -4,97 -0,4% -4,23 -0,3%
цена на водоснабжение на технологические нужды +0,00 +0,0% +0,20 +0,0%
численность ОПП -32,14 -2,6% -33,43 -2,7%
средняя з/п ОПП -51,65 -4,2% -40,03 -3,3%
ставка страховых взносов (ЕСН) +0,00 +0,0% -4,71 -0,4%
амортизация ОПФ +0,54 +0,0% +0,56 +0,0%
ремонт -2,94 -0,2% -0,48 -0,0%
общепроизводственные расходы +28,68 +2,3% +30,00 +2,4%
общехозяйственные расходы -37,48 -3,1% -30,96 -2,5%
прочее -6,22 -0,5% -6,72 -0,5%
Итого изменение тарифа по сравнению с утвержденным на 2011 год -122,07 -10,0% +57,19 +4,7%

 

Данные таблицы показывают, что на снижение фактического тарифа 2011 года по сравнению с утвержденным повлияло:

· уменьшение объема потребления электроэнергии на технологические нужды;

· сокращение численности ОПП и численности АУП (общехозяйственные расходы).

Рост экономически обоснованного тарифа 2012 года обусловило, в первую очередь, уменьшение полезного отпуска тепловой энергии и рост цен на газ. также значительное влияние оказало увеличение общепроизводственных расходов (за счет увеличения ФОТ общепроизводственного персонала, путем корректировки численности и состава общепроизводственного персонала). Данные повышающие факторы значительно скомпенсированы уменьшением ФОТ ОПП и общехозяйственных расходов (уменьшением численности ОПП и АУП и уменьшением средней зар.платы ОПП).

Остальные факторы влияют значительно в меньшей степени.

 

В случае принятия на законодательном уровне решения о повышении тарифа на теплоэнергию не с 1 января 2012г., а с 1 июля, величина экономически обоснованного тарифа на 2 полугодие 2012 года составит рассчитанную экспертами величину, поскольку повышение цен на энергоресурсы (которые имеют наибольшую долю в себестоимости) произойдет в одни и те же сроки с тарифом на теплоэнергию.

 

Выводы

2. Плановая балансовая прибыль на 2012 год по расчету экспертов составила 1025,14 тыс.руб. Ввиду отсутствия инвестиционной программы, экспертами инвестиционная надбавка в тарифе отсутствует.

3. Фактический расчетный тариф за 2011 год – 1102,72 руб. за 1Гкал (без учета НДС), в том числе:

· на производство тепловой энергии – 999,66 руб.;

· на передачу тепловой энергии – 103,06 руб.

Это ниже уровня, утвержденного Госкомитетом РТ по тарифам (1224,77 руб./Гкал), на 10%.

Основные факторы, обеспечившие снижение фактического тарифа:

· снижение объема потребления электроэнергии на технологические нужды способствовало снижению тарифа на 2%;

· сокращение численности ОПП – дало дополнительный эффект в размере 2,6%;

· уменьшение средней зар.платы ОПП - дало дополнительный эффект в размере 4,2%;

· уменьшение общехозяйственных расходов (за счет уменьшения численности АУП) - дало снижение на 3,1%

Остальные факторы влияли незначительно и в сумме дали повышение на 1,9%.

4. Экономически обоснованный тариф на тепловую энергию на 2012 год, рассчитанный экспертами, составил 1281,96 руб. за 1 Гкал (без учета НДС), в том числе:

· на производство тепловой энергии – 1160,93 руб.;

· на передачу тепловой энергии – 121,03 руб.

Это на 4,7% выше уровня, утвержденного Госкомитетом РТ по тарифам на 2011 год (1224,77 руб./Гкал) и на 2,8% - плана предприятия на 2012 год (1246,96 руб./Гкал).

Основные факторы роста тарифа:

· уменьшение полезного отпуска тепловой энергии - за счет данного показателя тариф увеличился на 4,2%;

· рост цен на газ – дало дополнительный рост тарифа на 7,6%;

· увеличение общепроизводственных расходов (за счет увеличения ФОТ общепроизводственного персонала, путем корректировки численности и состава общепроизводственного персонала) – еще на 2,4%.

Факторы, которые несколько снизили затраты, а значит и ЭОТ 2012 года:

· сокращение численности ОПП (этот показатель дал относительное снижение тарифа на 2,7%);

· уменьшение средней зар.платы ОПП (дало снижение тарифа на 3,3%);

· сокращение общехозяйственных расходов (способствовало снижению тарифа на 2,5%).

Остальные факторы влияют значительно в меньшей степени, их влияние скомпенсировалось.

5. Поскольку фактический расчетный тариф на 2011 год ниже утвержденного Госкомитетом РТ по тарифам, это может дать предприятию дополнительную прибыль до налогообложения в 2011 году в сумме 4,54 млн.руб., то есть чистую прибыль в сумме порядка 3,63 млн.руб.

 





©2015- 2017 megalektsii.ru Права всех материалов защищены законодательством РФ.