Главная | Обратная связь
МегаЛекции

Расчет расходов на оплату труда




Показатели Ед. изм. Предбаз. период Базовый Период регулирования
факт по данным п/п по закл-ю Госкомитета по тарифам по расчету экспертов по данным п/п по расчету экспертов
январь-июнь (факт) июль-декабрь (ожид.) всего 2011 год
Производство тепловой энергии                  
По нормативам чел. 71,0 71,0 71,0
По штатному расписанию чел. 90,0 90,0 90,0
Фактически   71,0 71,0 71,0
Среднемесячная заработная плата руб. 6990,44 5604,11 6005,87 3869,82 3869,82 3869,82 5604,11 4140,71
ФОТ тыс.руб. 5117,00 5917,94 5837,71 1648,54 1648,54 3297,09 5917,94 3527,88
Передача тепловой энергии                  
По нормативам   6,0 6,0 6,0 35,0 6,0
По штатному расписанию   7,0 7,0 7,0
Фактически   7,0 6,0 6,5
Среднемесячная заработная плата   5268,52 5262,96 6005,87 11678,73 11678,73 11678,73 5262,96 12496,24
ФОТ   569,00 568,40 648,63 420,43 420,43 840,87 568,40 899,73
Общепроизводственные (цеховые) расходы                  
По нормативам чел. 7,5 7,5 7,5 7,5
По штатному расписанию чел. 8,0 8,0 8,0
Фактически руб. 7,5 7,5 7,5 7,5
Среднемесячная заработная плата   9750,00 10647,92 10647,92 13142,37 13142,37 13142,37 10647,92 14062,34
ФОТ тыс.руб. 468,00 511,10 511,10 591,41 591,41 1182,81 511,10 1265,61
Ремонтные работы                  
По нормативам чел. 3,0 3,0 3,0
По штатному расписанию чел. 3,0 3,0 3,0
фактически чел. 3,0 3,0 3,0
Среднемесячная заработная плата руб. 1555,56 2838,89 2838,89 8684,40 8684,40 8684,40 2838,89 9292,31
ФОТ тыс.руб. 2636,00 3066,40 3066,40 1278,64 1278,64 2557,28 3066,40 2736,29
Общехозяйственные расходы (АУП)                  
По нормативам чел. 9,0 9,0 9,0
По штатному расписанию чел. 9,0 9,0 9,0
фактическая численность чел. 9,0 9,0 9,0
Среднемесячная заработная плата руб. 19969,70 23230,30 23230,30 23678,49 23678,49 23678,49 23230,30 25335,98
ФОТ тыс.руб. 2636,00 3066,40 3066,40 1278,64 1278,64 2557,28 3066,40 2736,29
Итого затраты на оплату труда тыс.руб. 8846,00 10166,04 10166,04 4095,34 4095,34 8190,68 10166,04 8764,03
- расходы на производство и передачу тепловой энергии тыс.руб. 5686,00 6486,34 6486,34 2068,98 2068,98 4137,96 6486,34 4427,61
- общепроизводственные расходы тыс.руб. 468,00 511,10 511,10 591,41 591,41 1182,81 511,10 1265,61
- общехозяйственные расходы тыс.руб. 2636,00 3066,40 3066,40 1278,64 1278,64 2557,28 3066,40 2736,29
Итого численность персонала:                
по нормативу чел.
по штатному расписанию чел.
фактически чел.
Справочно:                  
Удельные затраты на оплату труда ОПП (на 1 реализованную Гкал) руб. 182,8 172,5 172,5 89,5 146,7 111,2 172,5 127,3
Удельные затраты на оплату труда (на 1 реализованную Гкал) руб. 284,35 270,3 270,3 177,2 290,33 220,08 270,3 251,89

 

Общая сумма расходов на оплату труда по расчету экспертов в 2012г. должна быть ниже плана предприятия на 2011-2012 на 13,8%. Затраты на оплату труда основного производственного персонала – на 31,8% ниже плана Госкомитета РТ по тарифам на 2011 год.

Удельные затраты на оплату труда в расчете на 1 реализованную Гкал по расчету экспертов в 2012 году должны составить 251,89 руб./Гкал. Это на 6,8% ниже плана предприятия и на 14,5% выше ожидаемой величины за 2011 год.

Расчет амортизационных отчислений

При расчете экономически обоснованного тарифа экспертами проанализированы данные по основным фондам согласно фактическим бухгалтерским данным. В 2011 году приобретения основных средств не было и не ожидается.

Сводные данные о балансовой стоимости ОФ и амортизационных отчислениях приведены в таблице 3.20.

Таблица 3.20

Расчет амортизационных отчислений

тыс.руб.

Показатели Предбаз. период Период регулирования Период регулирования
факт по данным п/п по закл-ю Госкомитета по тарифам по расчету экспертов по данным п/п по расчету экспертов
январь-июнь (факт) июль-декабрь (ожид.) всего 2011 год
Балансовая стоимость ОПФ 22609
Износ ОПФ на начало периода 10202
Остаточная стоимость ОПФ на начало периода 12407
Средняя за отчетный период стоимость ОПФ 22609
Средняя норма амортизации 38,64 36,54   3,44 3,47 3,45 36,05 3,34
Амортизационные отчисления за год 731,00 760,00 760,00 389,89 390,66 780,55 775,00 751,27
- ОПФ по производству тепловой энергии 263,00 290,00 290,00 143,06 146,80 289,86 290,00 293,60
- ОПФ по передаче тепловой энергии 210,00 200,00 200,00 111,68 108,71 220,39 210,00 217,42
- ОПФ общепроизводственного назначения 75,00 80,00 80,00 43,77 43,77 87,54 85,00 67,44
- ОПФ общехозяйственного назначения 183,00 190,00 190,00 91,38 91,38 182,76 190,00 172,81
Справочно:              
Удельные амортизационные отчисления на 1 реализованную Гкал (прямые затраты), руб. 23,5 20,21 20,21 16,87 27,69 20,97 20,61 21,59

 

Общая сумма амортизационных отчислений по расчету экспертов ниже плана предприятия в 2012г на 3%, амортизация основных средств по производству и передаче тепловой энергии выше плана – на 1,02%.

Удельная амортизация ОПФ по производству и передаче тепловой энергии в 2012г. в расчете на 1 реализованную Гкал выше плана предприятия на 2012 на 4,7%, плана предприятия на 2011г и величины Госкомитета РТ по тарифам – на 6,8%. Выше ожидаемой величины на 2011г. – на 2,9%

Расчет расходов по подготовке и освоению производства

В составе расходов по подготовке и освоению производства предприятием в производственную программу на 2011г. включены пуско-наладочные работы котельных установок и тепловых сетей, узлов учета газа и тепловой энергии. Для расчета экономически обоснованного тарифа на 2012 год эксперты принимают плановые данные предприятия, а также режимную наладку ХВП, на основании договорных обязательств на 2011 год.

Таблица 3.21

Расчет расходов по подготовке и освоению производства

тыс.руб.

Показатели Предбаз. период Период регулирования Период регулирования
факт по данным п/п по закл- Госкомитета по тарифам по расчету экспертов по данным п/п по расчету экспертов
январь-июнь (факт) июль-декабрь (ожид.) всего 2011 год
страхование опасных объектов           2,00  
консультационные услуги           6,00  
режимная наладка ХВО         7,00 7,00   7,00
охрана труда           1,00  
материалы           3,00  
пуско-наладка тепловых сетей   40,00 40,00   40,00 40,00 57,00 40,00
пуско-наладка котельных установок   60,00 60,00 24,00 36,00 60,00 94,00 60,00
пуско-наладка узлов учета газа   30,00 30,00   30,00 30,00 6,00 30,00
пуско-наладка узлов учета тепловой энергии   50,00 50,00   50,00 50,00 73,00 50,00
ИТОГО: 0,00 180,00 180,00 24,00 163,00 187,00 242,00 187,00
Справочно              
Удельные затраты на подготовку производства (на 1 реализованную Гкал) 0,0 4,8 4,8 1,0 11,6 5,0 6,4 5,4

 

В итоге удельные затраты на подготовку производства в расчете на 1 реализованную Гкал в 2012 году будут выше плана предприятия на 2011 год на 12,5%, ниже плана предприятия на 2012г. на 15,7%.

Расчет расходов на ремонт

Предприятие ежегодно составляет план капитального и текущего ремонта. Часть текущего ремонта выполняется хозспособом, часть – подрядным (таблица 3.22).

В 2010 году хоз.способом выполнялись следующие виды работ:

· замена участков теплотрассы;

· ремонт запорной арматуры

· ремонт котлов и др. оборудования котельных;

· ремонт электродвигателей;

· ремонт здания котельной.

Подрядным способом в 2010 году выполнялись следующие работы:

· ремонт и наладка КИП и А;

· тех.обслуживание и ремонт ГРУ, ГИУ.

В 1-ом полугодии 2011г. согласно фактическим данным предприятия ремонтные работы проводились хоз.способом.

Расходы на ремонт представлены таблице 3.22

Таблица 3.22





©2015- 2017 megalektsii.ru Права всех материалов защищены законодательством РФ.