 |
Инвестиционный проект «Программа восстановления работоспособности»
|
|
|
|
Организация службы «Программа восстановления работоспособности» (в два этапа - амбулаторно и на базе санатория в пос. Калиново), думается, даст положительный результат. Интерес со стороны потенциальных потребителей есть (это новый сегмент, практически здоровые занятые люди). Подобной программы у конкурентов нет.
Необходимо сформировать услугу, представить ее как товар, продумать как продавать, как воспользоваться имиджем велнес центра, как привлечь потенциальных потребителей, какой объем маркетинговых исследований провести. Ключевыми факторами успеха должны стать - новизна, качество оказываемой помощи, высокая репутация центра, агрессивный маркетинг. При удачном начале амбулаторного этапа - расширение программы в виде реабилитационных мероприятий на базе санатория (курсовки, путевки).
«Эстетическая
косметология
маникюр VIP Солярий с
SPA капсула аквабризом и ароматерапией
звезда проблема
 |
VIP- кабинет Парикмахерская
Аппаратный педикюр
консультации
специалистов
дойная корова собака
 |
ОДР
высокий низкий
Рисунок 1 – Матрица БКГ для ООО «ЕВА»
Диаграмма БКГ предлагает следующий набор решений о дальнейшей деятельности фирмы:
- «звезды» оберегать и укреплять, увеличивать объемы, повышать качество услуг, возможно, проводить дифференциацию этих услуг, необходима реклама;
- по возможности избавляться от «собак», если нет веских причин для того, чтобы их сохранить, высокий уровень конкуренции на рынке, любая ЦРБ справится;
- для «дойных коров» необходим контроль денежной выручки, это явный лидер;
- «проблема» - перспективное направление, но нуждается в финансовой поддержке, из корпоративного портфеля целесообразно исключить с точки зрения денег, но с точки зрения статуса медицинского центра - оставить, необходимо установить, не смогут ли они при известных капиталовложениях превратиться в «звезды».
|
|
|
Программа ориентирована на занятых людей. Суть метода, лежащего в основе релаксационного курса, состоит в комплексном подходе к восстановлению и защите организма от стресса как со стороны психики, так и на телесном уровне. Кроме снятия стресса такая релаксация попутно проводит профилактику и лечит характерные для "белых воротничков" болячки - остеохондроз позвоночника, невротические расстройства и т.п.
Базовый сценарий сеанса релаксации состоит из последовательного аппаратного воздействия и специального массажа. В частности, используются приборы, воздействующие на мозг с помощью микротоков, которые стимулируют защитные свойства организма.
Программа восстановления работоспособности учитывает особенности профессиональной вредности менеджеров разного ранга - от генерального директора до линейного руководителя. Поэтому в зависимости от сложности решаемых сотрудником задач, уровня ответственности, степени и продолжительности воздействия стресса, психофизического состояния для персонала разработано три вида программ: "Стандартная", "Топ-менеджер" и "Президент".
Для организации технологического процесса проведения программы восстановления здоровья необходимо оборудование и инвентарь (таблица 22).
Таблица 22 - Расходы на приобретение оборудования и инвентаря
| Направление расходов | Количество, шт. | Цена за единицу, руб. | Общая стоимость, тыс. руб. |
| Физиотерапевтический аппарат Векос | |||
| Компьютер | |||
| Стол | |||
| Стулья | 2,8 | ||
| Лампы для точечного освещения | 0,16 | ||
| Итого | - | - | 273,96 |
Врача, медсестры и уборщицы - штатно-окладная (таблица 23). Уровень оплаты сопоставим, и превышает средний уровень заработной платы для данных специальностей в настоящий момент.
|
|
|
Таблица 23 - Расчет фонда оплаты труда по окладам
| Показатель | Значение показателя по персоналу | Итого | |||
| Врач психо терапевт | Массажист | Медсестра | Уборщица | ||
| 1. Численность, чел. | |||||
| 2. Оклад в месяц, руб. | |||||
| 3. Премия от оклада -20%, руб. (пок.2*20%/100%) | |||||
| 4. Отчисления в Пенсионный фонд - 14%, руб. (пок.2*14%/100%) | |||||
| 5. Фонд оплаты труда в месяц, руб. (пок.2+пок.3+пок.4) | |||||
| 6. Фонд оплаты труда в год, тыс.руб. (пок.5*12/1000) | 275,04 | 223,2 | 80,4 | 43,44 | 622,08 |
Фонд оплаты труда за год по окладной системе составит 622,08 тыс. руб.
Далее спланируем выручку от реализации услуг (таблица 24).
Выручку будем считать исходя из следующих соображений: медицинский центр будет заключать договора с предприятиями на обслуживания. Каждый работник такого предприятия в течение года раз в месяц будет приходить на программу оздоровления.
Таблица 24- План выручки от реализации услуг
| Наименование программы | Цена проведения, руб. | Количество человек в месяц | Количество за год | Выручка от реализации, тыс. руб. |
| Президент | ||||
| Топ-менеджер | ||||
| Стандартная | ||||
| Итого | - | - |
Примерный план-смета расходов на продвижение услуг представлены в таблице 25.
Таблица 25 - Расходы на продвижение услуг
| Направление расходов | Количество, шт. | Цена за единицу, руб. | Общая стоимость, тыс. руб. |
| Рекламные растяжки | 0,04 | ||
| Визитки | 0,5 | ||
| Рекламные буклеты | |||
| Информационные письма в почтовые ящики | |||
| Сайт в Интернете | |||
| Итого | - | - | 43,54 |
Программа привлечения клиентов будет включать следующие мероприятия. За 30 дней до официального открытия планируется размещение рекламных растяжек и рассылка листовок. После открытия начинает осуществляться долгосрочная программа привлечения клиентов, включающая в себя:
- скидки пенсионерам, что позволит создать благоприятный имидж в глазах населения;
- скидки постоянным клиентам в размере 20%;
|
|
|
- выявление «незаполненных» дней недели и установление пониженных цен на это время;
- изготовление буклетов с последующим распространением по аптекам, больницам, офисам и т.д.
Таблица 26 - Инвестиционные расходы
| Наименование расходов | Сумма, тыс. руб. |
| Расходы на оборудование и инвентарь | 273,96 |
| Расходы на продвижение продукции | 43,54 |
| Итого | 317,5 |
Таким образом, базовая стоимость проекта принимается равной 317,5 тыс. руб. Финансирование проекта планируется осуществлять за счет собственных средств. Срок действия проекта – 3 года.
Расходы на амортизацию рассчитываются линейным способом, исходя из срока службы оборудования и первоначальной его стоимости (таблица 27).
Таблица 27 - Расчет амортизационных отчислений
| Направление расходов | Общая стоимость, тыс. руб. | Срок службы, лет | Амортизационные отчисления за год, тыс. руб. |
| Физиотерапевтический аппарат Векос | 16,67 | ||
| Компьютер | 3,00 | ||
| Стол | 1,20 | ||
| Стулья | 2,8 | 1,40 | |
| Лампы для точечного освещения | 0,16 | 0,08 | |
| Итого | 273,96 | 22,35 |
Срок жизни проекта 3 года. Срок службы оборудования – 15 лет. Не вся стоимость оборудования амортизируется в течение срока жизни проекта. Амортизируется 1/5 стоимости основного оборудования, а 4/5, т.е. 22,35*12 = 268,2 тыс. руб. по окончанию срока жизни проекта следует продать.
Расчет расходов на электроэнергию произведен исходя из потребляемой мощности оборудования, времени его работы и стоимости 1 кВт/час –1.2 руб. (таблица 35). При этом время работы рассчитывалось следующим образом:
1) Физиотерапевтический аппарат: 8 часов в день. Следовательно, в год время работы составит: 365 дн*8час. = 2920 час
2) лампы для освещения - условно принято время работы 8 часов в день, в год –2920 часов;
3) компьютер – 8 часов в день, в год 8 час.*365 дн. =2920 час.
В таблице 28 приведен расчет расходов на электроэнергию.
Таблица 28 - Расчет расходов на электроэнергию
| Наименование оборудования | Количество, шт. | Потребляемая мощность, кВт/ч | Время работы, ч. | Расходы на электроэнергию, тыс. руб. |
| Физиотерапевтический аппарат | 15,00 | 52,6 | ||
| Компьютер | 5,60 | 19,6 | ||
| Лампы для освещения | 0,10 | 2,8 | ||
| Итого | - | - | - | 75,0 |
|
|
|
Затраты на отопление помещения находятся по формуле:
Зот = N* Ц* S,
где Ц – тариф на отопление за 1 кв.м., 6,04 руб.;
N – отапливаемый период (6 месяцев);
S – площадь отапливаемого помещения, 80 кв.м.
Затраты на отопление составят: 6,04*50*6/1000 =1,81 тыс.руб.
Годовые расходы на телефон – 3,84 тыс. руб. рассчитаны исходя из абонентской платы 320 руб. в месяц.
Расходы на канцтовары составляют 2755 руб. в год (рассчитаны в соответствии с проанализированным опытом работы предприятий)
Плановая себестоимость приведена в таблице 29.
Таблица 29 - Расчет себестоимости (текущие затраты)
| Показатель | Значение показателя, тыс. руб. |
| Расходы на заработную плату | 622,08 |
| Расходы на амортизацию оборудования | 22,35 |
| Расходы на амортизацию здания | |
| Расходы на освещение | |
| Расходы на отопление | 1,81 |
| Расходы на телефон | 3,84 |
| Расходы на канцтовары | |
| Итого | 777,08 |
В соответствии с планируемой выручкой от реализации, инвестиционными и текущими затратами составлен план денежных потоков (таблица 30). При этом условно принято, что после второго года реализации проекта выручка останется неизменной, а в первый год будет составлять 50% от ожидаемой.
Таблица 30 - План денежных потоков проекта, тыс. руб.
| Наименование показателя | Значение показателя по годам | Итого проект | |||
| 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | ||
| 1. Операционная деятельность | |||||
| 1. Выручка от реализации | - | ||||
| 2. Текущие затраты без амортизационных отчислений | - | 357,365 | 714,73 | 714,73 | 1786,83 |
| Сальдо по операционной деятельности | 1922,64 | 3845,27 | 3845,27 | 9613,18 | |
| 2. Инвестиционная деятельность | |||||
| 1. Прирост постоянных активов | 317,5 | - | - | 317,5 | |
| 2. Прирост оборотного капитала | - | - | - | ||
| 3. Поступления от продажи активов | - | - | 268,2 | 268,2 | |
| Сальдо по инвестиционной деятельности | -317,5 | 268,2 | -49,3 | ||
| 3. Финансовая деятельность | |||||
| 1. Собственный капитал | 317,5 | - | - | - | |
| 2. Заемный капитал | - | - | - | - | |
| Сальдо по финансовой деятельности | |||||
| Чистый поток денежных средств | 1922,64 | 3845,27 | 4113,47 | 9881,4 |
В течение всего периода реализации проекта планируется повышение прибыли от реализации продукции.
Расчет чистой прибыли по годам приведен в таблице 31.
Таблица 31 - Чистая прибыль
| Показатель | 1 год | 2 год | 3 год |
| Выручка, тыс. руб. | |||
| Себестоимость, тыс. руб. | 777,08 | 777,08 | 777,08 |
| Прибыль от реализации | 1502,92 | 3782,92 | 3782,92 |
| Процентные платежи | |||
| Прибыль до налогообложения | 1502,92 | 3782,92 | 3782,92 |
| Налог | 360,70 | 907,90 | 907,90 |
| Чистая прибыль | 1142,22 | 2875,02 | 2875,02 |
|
|
|
Общая накопленная величина дисконтированных доходов (PV) для рассматриваемого проекта рассчитывается с учетом, что ставка рефинансирования центрального банка равна 10%, инфляция в целом по экономике также на уровне 10% (коэффициент дисконтирования 0,2 или 20%):
PV=ΣPk/(1+r)k,
где Pk- чистый денежный поток в k –ый год;
k -год проекта;
r - коэффициент дисконтирования.
В таблице 32 приведен расчет ЧДД
Таблица 32 – Расчет чистого дисконтированного дохода
| Показатель | Значение показателя по годам | Итого проект | |||
| 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | ||
| 1. Приток | |||||
| Выручка от реализации, тыс. руб. | 11400,0 | ||||
| Денежные поступления от продажи основных средств, тыс руб | 268,2 | 268,2 | |||
| Итого приток, тыс.руб. | 4828,2 | 11668,2 | |||
| 2. Отток | |||||
| Инвестиционные затраты, тыс. руб. | 317,5 | 317,5 | |||
| Общие затраты без амортизационных отчислений, тыс. руб. | 357,37 | 714,73 | 714,73 | 1786,8 | |
| Налоги, тыс. руб. | 360,70 | 907,90 | 907,90 | 2176,5 | |
| Итого отток, тыс. руб. | 317,5 | 718,07 | 1622,63 | 1622,63 | 4280,8 |
| 3. Чистый доход, тыс. руб. | -317,5 | 1561,93 | 2937,37 | 3205,57 | 7387,4 |
| 4. Коэффициент дисконтирования при ставке дисконтирования 20%, ед. | 1,00 | 0,83 | 0,69 | 0,58 | |
| 5. Текущая стоимость ЧДД, тыс. руб. | -317,5 | 1301,6 | 2039,8 | 1855,1 | 4879,0 |
| 6. То же нарастающим итогом, тыс. руб. | -317,5 | 984,1 | 3024,0 | 4879,0 |
Так как чистая текущая стоимость проекта больше нуля, то проект по данному показателю является эффективным.
По строке 6 в таблице построим финансовый профиль проекта.
Рисунок 2 – Финансовый профиль проекта
Далее рассчитывается индекс рентабельности:
PI = (ΣPk/(1+r)k)/ IC = 4879/317,5 = 15,36
По данной оценке проект является прибыльным, так как показатель больше 1. Т.е. с одного рубля инвестированных средств предприятие за весь срок жизни проекта получит 15,36 руб. дохода.
Срок окупаемости инвестиций:
317,5/984,1 = 0,32 года или 4 месяца.
Срок окупаемости инвестиций 4 месяца.
Таблица 33 – Показатели оценки эффективности проекта
| Показатель | Значение |
| Выручка, тыс. руб. | |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 2875,02 |
| Чистый приведенный доход, тыс. руб. | |
| Рентабельность инвестиций, % | 15,36 |
| Срок окупаемости проекта, лет | 0,32 |
Так как инвестиционные расходы планируется окупить до окончания проекта, чистая текущая стоимость проекта положительна, индекс доходности больше 1, то проект следует считать эффективным и принять к реализации.
|
|
|
