 |
Виды счетов, открываемых в коммерческих банках.
|
|
|
|
Самый главный счет расчетный счет- его открывают предприятия независимо от организационно-правовой формы и формы собственности обладающим правом юр.лица. Расчетный счет предназначен прежде всего для совершения расчетов по основному виду деятельности. Сюда также могут быть зачислены и другие поступления (доходы от внер-ых операций, %, комиссии, штрафы, доходы от сдачи в аренду имущества, суммы полученных кредитов, дивиденды). С этого же счета производятся расходы предприятия и погашения финансового общества. Отношения между банком и клиентом носят возмездный характер, если договор о банковском счете устанав-я начисление % на несмежные остатки.
Текущие счета - они открываются организацией, предприятием и другим обособленным подразделением предприятий. По этому счету осуществляют следующие операции: 1) зачисление на текущий счет с расчет. счета головного предприятия для целей выдачи з/п и административ. хоз.расходы. В качестве зачислений тех. счета выступает- удержания из з/п, а также выплаты нал. деньгами для решения произв. задач и снятие денежных средств. Бюджетные счета - открываются организацией за счет средств бюджета или внеб.фондов. Средства поступающие на бюджетные счета подлежат строгому целевому использованию.
Депозитные счета - они могут открываться как физическими, так и юридичес. лицами. Предназначен для хранения временно своб-х ден-х средств по желанию юр. или физ.лица Внесение вклада м/б достоверено сберегательной книжкой (сертификатом). Ссудные счета открываются юрид.лицам для отражения на них суммы кредита, выдаваемого банком.
3. Банк принимает вклады по двум вариантам: 1) на 3 месяца с объявленной годовой процентной ставкой 8 %; 2) на 6 месяцев под 12 %. Как выгоднее вложить 200 тыс. руб.: сразу на 6 месяцев или два раза на 3 месяца? Решение: St=So(1=Т\К* r);1) St=200 т.р(1+90/365*0,08)=203,9 т.р.;2) St=203,9 т.р.(1+90/365*0,08)=207,9; St=200(1+180/365*0,12)=211,8 т.р. Выгодно 800 т.р вложить 1 раз под 12% годовых на 6 месяцев.
|
|
|
Б-36
Регулирование платежного баланса.
Два основных счета платежного баланса компенсируют взаимно друг друга. В итоге образуется:
Бто+Бк=0, где Бто - баланс текущих операций; Бк – баланс движения Ка.
Бто+Бк+Ɛ=0, где Ɛ – статистическая погрешность.
Тождество общего баланса
Бто + (Бк - ▲Р)+Ɛ +▲Р=0, где ▲Р – изменение официальных результатов.
Тождество баланса официальных расчетов:
Бто +(Бк - ▲Р)+Ɛ= -▲Р
Оно показывает, что положительное и отрицательное сальдо суммарного баланса, счета текущих операций и счета движения Ка исключая официальные резервы, уравновешиваются операциями государства с официальными резервами.
Порядок открытия расчетного счета в банке.
Открыть расчетный счет можно только после регистрации. При открытие расчетного счета необходимо предоставить следующие документы:
1.заявление на открытие счета
2. карточка с образцами подписей лиц которые уполномочены распоряжаться счетом и оттиском печати
3.удостов нотариусом или уполномоченными работниками банка
4.заверенную подписью уполномоченного лица и печатью организации, копии выписки протокола, собрания учред. о назначении учред-я, копия приказа о назначение глав. бух., копия приказа о назначение должностных лиц которые указаны в карточке с образцами подписей.
5.копия паспортов поименованных в карточке с образцами подписей лиц
6.копия учредительных документов, они также должны быть заверены
7.свидетельство о государственной регистрации (заверен.нотариусом)
8.свидетельство о постановке на учет в налоговый орган
9. анкета клиринг- даются краткие свед-я о деятельности организации.
|
|
|
10.некот банки треб. остатка расчета лимита остатка кассы
11.документы которые подвер-т действительность адреса нахождения предприятия.
12. свидетельство о регистрации
В качестве страх-я в фонде соц.страх и инфор-е письмо органов статистики о постановки на учет пред в ЕГРПО.
3. Ссуда в размере 1,2 млн. руб. выдана 28 января 2006 г. по 25 октября 2006 г. под 17 % годовых. Какую сумму должен заплатить должник в конце периода (точные проценты)? Реш: St=So(1=Т\К* r); Точный 365/365; St=1,2 млн.руб(1+270/365*0,17)=1,351 млн.руб
Б-37
Дефицит платежного баланса и способы его финансирования.
Методы устранения дефицита:
1. привлечение притока Ка через создание выгодных условий по привлечению прямых и портфельных инвестиций.
2. уменьшение официальных резервов. При активном платежном балансе официальные резервы возрастают, однако использование валютных резервов имеют ограниченные возможности.
3. использование иностранных займов.
4. прямой контроль над торговыми и финансовыми потоками.
5. валютное регулирование. Государство не должно допускать искусственного роста курса иностранных валют.
6. использование механизма процентных ставок.
Порядок списания денежных средств с расчетного счета.
Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения банка. Без распоряжения владельца счета списание средств допускается только по распоряжении суда. Когда сумма средств на расчетном счете достаточно для удовлетворения всех требований пред-й к счету списание осуществляется в порядке поступления расчетных документов. Когда средства на расчетном счете не достаточно для удовлетворения всех требований то списание всех денежных средств сл счета производятся следующей очередности:
1.по исполнении документом предусматриваем перечисление и выдач денежных средств для удовлетворения требований о возмещение вреда причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.
2.списание денежных документов предусмотренным перечисление и выдачи денежных средств для расчетов по оплате труда
3.списывание денежных средств по расчетным документам предусмотренным платежи в бюджеты, а также перечисление или выдачи денежных средств для расчетов по оплате труда
|
|
|
4.по платежным документам предусмотренным перечисление и выдачи денежных средств для расчетов с внебюджетными фондами
5.По исполнительным докментам предусматр-ым удовлетворение др.денежных требований.
6.списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
3.Ссуда в размере 1,2 млн. руб. выдана 23 января 2006 г. по 15 октября 2006 г. под 20 % годовых. Какую сумму должен заплатить должник в конце периода (германский способ)? Решение: St=So(1=Т\К* r); Германский 360/360; St=1,2(1+262/360*0,2)=1,3746 млн.руб.
Б-38
1. Понятие валюты.Валюта -национальная денежная единица страны, которая является средством обращения. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» РФ №173 от 12.07.03. В соответствии с данным значением под валютой понимается:
1. денежные знаки в виде валют и монет банка России, находящиеся в обращении как законное средство платежа, а также изымаемое или изъятое из обращения, но подлежащая обмену указанные денежные знаки.
2. средства на банковских счетах и банковских вкладах.
Иностранная валюта:
· денежные знаки в виде валют, монет находящиеся в обращении и являющееся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства.
· Средства на банковских счетах и банковских вкладах, денежных единиц иностранных государств, а также международных денежных и расчетных единицах.
Валютная ценность- это иностранная валюта и ценные бумаги номинированные в иностр-ой валюте, а также драгоценные металлы и драгоценные камни.
2. Ответственность за правонарушения в сфере безналичных расчетов. В течении 10 дней после открытия р\с п/п должно оповестить об этом налоговый орган в кот- м он стоит на учете. В том случае, если этого не произошло, налагается штраф в размере 20 т.р. В случае,если КБ открыл р/с без предоставления свидет-ва о постановке на учет, налагается штраф на КБ в размере 10 т.р. Если КБ нарушает сроки исполнения о перечислении налога или сбора то это влечет за собой взымание штрафа 1/150 ставки рефинансирования, но не более 0.2 % за каждый день просрочки. Исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента, его нарушения по перечислению средств др.лицу не связанного с исполнением обязанности по уплате налогов и сборов влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы,перечисленной в соотв-ии с плат-ым поручением. Не правомерное не исполнение бвнком поручений налогового органа о перечислении налогов влечет взыскание штрафа в 1/150 ставки рефинансир-я, но не более 0,2% за каждый день просрочки. Совершение банком действий по созданию ситуаций отсутствия ден-х сред-в, это влечен взыскание штрафа в размере 30% от непоступившей суммы.При неоприходовании или неполном оприходовании касс денежной наличности налагается штраф в 3-х кратном размере и при нескольких при несоблюдении действующем пор-ка хранения свободных денежных средств, а также за накопленных в кассах наличных Д налагается штраф в 3-х кратном размере. Штрафами налагаются на основе решений суда сведения о нарушениях предоставляются в налоговые органы обслуживающего предприятия банка.
|
|
|
3. Ссуда в размере 1,2 млн. руб. выдана 20 января 2006 г. по 5 октября 2006 г. под 18 % годовых. Какую сумму должен заплатить должник в конце периода (французский способ)? Решение: St=So(1=Т\К* r); франц 365/360; St=1,2(1+358/360*0,18)=1,3548 млн.руб
Б- 39
1. Валютная система и ее элементы.Валютная система- это форма организации валютных отношений на национальном или международном уровне.
|
|
|
