 |
Кредитный риск. Методы оценки кредитного риска.
|
|
|
|
Кредитный риск определяется как риск не возврата Д должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.
Определение кредитного риска: 1. опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему кредитору. 2. неуверенность, что должник будет в состоянии выплатить свои обязательства. Он вызывается: - неспособность должника создать адекватный будущий поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и политическом окружении, который оперирует заемщик. – неуверенность в будущей стоимости и качестве обеспечения под выданный кредит; - кризис деловой репутации заемщика.
Кредитный риск – падение прибыли банка в результате неспособности погашать обслуживать долг. Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категории кредита. Возникновение кредитного риска м/б на одной из стадии движения сужаемой стоимости. Нарушения, по каким либо причинам ведет к возникновению кредитного риска.
Под оценкой кредитного риска понимают изучение и измерение качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска проводится в 3 этапа: - оценка качественных показателей, - оценка количественных показателей, - сводная оценка и формирование окончательного результата.
Для оценки кредитного риска используются следующие источники данных: 1. финансовая отчетность, 2. сведения, которые предоставлены заемщиком, 3. опыт работы данного клиента др. лицами. Качественный анализ реализуется по следующим пунктам: - изучение репутации заемщика, - определение цели кредитора, - определение источников погашения основного долга и причитающиеся %,- оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.
|
|
|
В какой функции используются Д в каждом случае?
а) Физическое лицо покупает в магазине продукты питания за наличные.
б) ЧП Иванов Г.П. устанавливает цену на продаваемые товары.
в) ООО «Бета» уплачивает налог на прибыль в бюджет.
г) Гражданин Исаев И.Б. получает зарплату и откладывает их в шкатулку. РЕШЕНИЕ: а) средство обращения;б) мера стоимости; в) средство платежа; г) средство накопления и платежа.
Бил 47
Понятие банка, кредитной организации и небанковской кредитной организации.
Кред-я орг-ия – это юр.лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банк-й деятельности».
Банк – это кред-ая орг-ия, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности след.банк-ие операции:
1.привлечение ден.средств во вклады
2.размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности
3.ведение банковских счетов физ. и юр.лиц
Небанк-ие кред-е орг-ии – кред-ые орг-ии, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции.
Валютный риск.
Валютный риск - это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему. Валютный курс, устанавливаемый с учетом покупательной способности валют, весьма подвижен.
Среди основных факторов, влияющих на курс валют, нужно выделить состояние платежного баланса, уровень инфляции, межотраслевую миграцию краткосрочных Ков. В целом на движение валютных курсов оказывает воздействие соотношение спроса и предложения каждой валюты. Помимо экономических, на валютный курс влияют политические факторы.
|
|
|
В свою очередь валютный курс оказывает серьезное воздействие на внешнеэкономическую деятельность страны, являясь одной из предпосылок эквивалентности международного обмена. Тот или иной его уровень в значительной мере влияет на экспортную конкурентоспособность страны на мировых рынках. Заниженный валютный курс позволяет получить дополнительные выгоды при экспорте и способствует притоку иностранного Ка, одновременно дестимулируя импорт. Противоположная экономическая ситуация возникает при завышенном курсе валюты (снижается эффективность экспорта и растет эффективность импорта).
Значительные непредвиденные колебания, отрыв валютного курса от соотношений покупательной способности усиливают напряженность в валютно-финансовой сфере, нарушают нормальный международный обмен.
Валютный риск включает в себя три разновидности:
· экономический риск;
· риск перевода;
· риск сделок.
Экономический риск для предпринимательской фирмы состоит в том, что стоимость ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса. Это также относится к инвесторам, зарубежные инвестиции которых - акции или долговые обязательства - приносят доход в иностранной валюте.
Риск перевода имеет бухгалтерскую природу и связан с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте. В том случае, если происходит падение курса иностранной валюты, в которой выражены активы фирмы, стоимость этих активов уменьшается. Следует иметь в виду, что риск перевода представляет собой бухгалтерский эффект, но мало или совсем не отражает экономический риск сделки. Более важным с экономической точки зрения является риск сделки, который рассматривает влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, а следовательно, на будущую прибыльность предпринимательской фирмы в целом.
Риск сделок - это вероятность наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте. Риск сделок возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте инвалютной сделки в будущем. Данный вид риска существует как при заключении торговых контрактов, так и при получении или предоставлении кредитов и состоит в возможности изменения величины поступления или платежей при пересчете в национальной валюте.
|
|
|
Кроме этого, следует различать валютные риски для импортера и валютные риски для экспортера. Риск для экспортера - это падение курса иностранной валюты с момента получения или подтверждения заказа до получения платежа и во время переговоров. Риск для импортера - это повышение курса валюты в отрезок времени между датой подтверждения заказа и днем платежа.
Таким образом, при заключении контрактов необходимучитывать возможные изменения валютных курсов.
3. В какой функции используются Д в каждом случае?
а) ООО «Альфа начисляет зарплату своим сотрудникам.
б) Гражданин Иванова И.И. погашает кредит.
в) Гражданин Петров А.Д. получает зарплату.
г) Дойче Банк выдает кредит российскому гражданину. РЕШЕНИЕ: а) мера стоимости;б) средство платежа; в) средство платежа; г) мировых Д
Бил 48
|
|
|
